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1、* 科技有限公司费用报销管理制度* （ 2005）字第018 号第一章 总 则第一条 为进一步完善公司财务管理，严格控制费用开支，结合本公司具体情况，特制定如下费用报销管理制度。第二条费用开支应遵循“必要，合理，节约”的原则，确保公司的经济利益不受损害。第三条本管理办法为公司日常费用报销的规范，公司营销部应依此制订销售费用、市场费用的相关管理规定。第二章 费用控制第四条公司各项费用支出严格按照年度预算执行，各部门报销费用总额原则上应控制在部门年度预算的额度内。第五条预算内开支按日常费用报销流程提交；超预算或计划外开支须拟定支出计划与方案，经部门经理签字确认后，报总经理特批后，提交报销流程。无计
2、划、超计划且无特批的开支一律不予支付。第三章 票 据第六条 各类费用报销的票据原则上必须是正式税务发票且填写规范，如有付款单位项须注明是本公司。如金额有涂改须请对方单位重开，否则不予报销。如对方单位无法开具正规税务发票，必须取得收款收据并向财务部了解具体报销方式。第七条 购买办公用品时，发票须附商场购货小票（自制附件无效）。第八条出差住宿发票须附酒店消费水单，如遇特殊情况酒店无法提供，经办人须做书面说明。第九条报销市内交通费（除按规定为定额的交通补贴外）须附交通费报销清单（见附件1），注明外出办事的事由、时间等详细情况并经部门经理审批。第十条通讯费（除短途出差定额报销通讯费外）不可直接用充值卡
3、发票报销，需附通讯运营商提供的月通话费发票或通过网络打印的清单。第十一条招待费报销：业务招待费报销时，须附宴请说明（包括宴请原因、时间，来宾人数，用餐人数等）；加班餐费报销时，须附加班任务单（见附件 2）,注明加班人数、时间并经部门经理签批。第十二条 凡未按公司相关采购制度执行，手续不全或所购物品与公司业务 无关的开支一律不予报销。第四章审批权限第十三条 日常费用（ 3000元以下）审批按以下流程执行一级审批人一级审核人二级审核人二级审批人三级审批人董事长费用出纳财务经理副董事长或授权人总经理费用出纳财务经理副董事长或授权人常务副总经理出纳财务经理总经理或授权人副董事长费用出纳财务经理董事长或
4、授权人总监费用出纳财务经理常务副总经理或授权人部门主管费用出纳财务经理分管总监常务副总经理或授权人各部门员工费用部门经理出纳财务经理常务副总经理或授权人第十四条 超过3000元的费用，由常务副总经理与总经理共同审批。第十五条 审批人因长期出差需授权他人行使审批权限时，应做出书面授权， 具体注明：授权人、授权期限、授权权限，并将授权书报财务部备案。第五章借款规定第十六条员工借款均需填写借款单，并经部门主管及财务部经理审批。第十七条 部门主管每次借款控制在10000元以下（含10000元）。一般员工 每次借款控制在5000元以下（含5000元），超过5000元以上的借款，应经分管 领导审批并提前1
5、天向财务部申请；第十八条 差旅费借款不够支付时，应将发生的费用情况做出汇总统计后， 委托所在部门办理差旅费补借款情况。未将上次借款情况统计的不予以办理；出 差人员回公司1周内应将差旅费提交报销流程，否则，财务部有权在其工资中扣 回差旅费借款。第十九条 个人借款总额超过10000元的，不得再次借款。个人不得以公事 为由，只借款不冲账或长期挂大额借款。第六章费用标准第二十条差旅费开支标准1、差旅费、住宿及伙食补助标准飞机火车轮船汽车长途大巴住宿标准伙食补贴一般地区京、沪及经济特区一般地区京、沪及经济特区高级管理人员相当职务人员经济仓按实报销硬卧、软卧按实报销二等舱、普通舱按实报销按实报销20035
6、04560部门正副职相当职务长途出差：经济仓 安实报销；短途出 羞：需经分管领导 批准按实报销硬卧按实报销三等舱、普通舱按实报销按实报销1802004560业务骨干（基本工资31以上）长途出差：经济仓 安实报销；短途出 羞：特殊情况下经 分管领导批准按 实报销硬卧按实报销三等舱、普通舱按实报销经批准按实报销1501803550其他人员长途出差：经济仓 需经分管领导批 M按实报销；短途 士差：特殊情况下 技总经理批准按 实报销硬卧按实报销三等舱、普通舱按实报销经批准按实报销15018035502、因公出差在同一地方超过一个半月的人员为长驻人员，长驻人员的差旅 补贴标准为15元/天。3、凡公司下属
7、子公司、办事处的员工到公司总部出差，或外派人员因公返 回公司的，伙食补贴按照长驻人员出差的补贴标准执行。4、出差事由是参加会议和培训，或已报销餐费的（此处餐费指出差人用餐 费用，业务招待费按第二十三条的规定报销），不享受差旅伙食补助。5、差旅过程中如有发生办公费用开支，应事先经综合管理部同意，并将办 公费用原始单据单独粘贴，交由综合管理部报销。6、差旅过程中发生的其他相关费用报销，按福建 *科技有限公司出差管 理办法执行。第二十一条通讯费开支标准1、每月固定可报销手机话费的人员及标准（注：以下标准为报销限额，每 月按手机实际话费报销，超标自付。）人员手机费报销限额（元/月）高级管理人员相当职务
8、人员（董事长、总经理、总监、总工）800部门正副职相当职务（部门经理、主管助理）350驾驶员2502、其他人员因业务需要，须报销手机费或者享受通讯补贴的，由各部门提出申请，经总经理批准后执行。3、其他不能享受通讯补贴的人员出差期间按福建 *科技有限公司出差管 理办法的规定报销通讯费。第二十二条 市内交通费开支标准1、出差期间及业务需要外出办事，原则上应乘坐公共交通工具，并按实报 销。因特殊情况需乘坐计程车的，在报销时应列表注明日期及事由，经部门经理 审批后方可按实报销。2、周末、节假日加班在 4小时以上及平日加班时间超过晚九点以后，凭加 班任务单可报销的士费。3、因工作需要经常外出办事或长期出
9、差人员，可由部门提出交通补贴的中 请，经总经理批准后执行。第二十三条招待费开支标准1、业务招待费（1）因业务需要而发生的宴请及礼品等费用应严格按照各部门预算进行控 制，并须事先取得部门经理的同意。（2）为提倡勤俭节约，反对铺张浪费，业务宴请严格限制陪餐人数，原则上陪同人员不得多于来宾人数。（ 3）业务宴请费用的参考标准为：员工，50 元 /人；部门经理：80 元 /人；公司高管：100 元 /人。计划外开支或超出标准须做书面说明，并经总经理特批后方可予以报销。2、加班餐费周末、节假日加班在4 小时以上及平日加班时间超过晚七点以后的，可按8元 /人报销餐费。但加班需提前填写加班任务单，并由部门经理签字确认报财务部备案后，方可报销以上费用。第七章 附 则第二十四条本规定由财务部、综合管理部负责解释和修订。各子公司遵照执行。第二十五条本规定自颁布之日起生效，原* 科技有限公司费用审批权限及标准及相关补充规定同时废止。福建 * 科技有限公司。五年八月十七日附件1：交通费报销清单附件2：加班任务单交通费报销清单所在部门报销人厅P日期金额外出事由部门经理签批:加班任务单年 月 日部门人员预定加班时间加 班 事 由起讫申请人（报销人）：部门经理签批:7