《报社财务管理制度.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《报社财务管理制度.doc（7页珍藏版）》请在三一文库上搜索。
1、报社财务管理制度为使XXXX报社的财务状况合理明朗，公开公正，特制定。一、管理原则经费用于报社编辑软件更新、印刷发行报社日常运营和 举办学术、文体等各类活动和日常开支，不得用于与报社宗 旨无关的活动。各个部门使用经费须以“服务、节约”为原 则，坚决杜绝一切不合理的开支。二、管理细则（ 一 ） 预算1、凡大型活动需进行全面预算；小笔金额，可口头征 得社长同意后使用。2、全面预算包括以下几个方面：1）活动的内容和时间；2) 活动所需经费金额；3) 所购物品的说明：数量、单价和用途；4) 经手人：实行经手人负责制，每张发票背后必须都 有经手人的签名，并注明经手人的联系方法；5) 交表期限：预算表必须
2、在举办活动两周前交至社长 审核。( 二 ) 预算审核：1、由社长负责。2、审核内容为预算表的各项内容是否合理；3、审核结束由社长签字，办公室和时归档。( 三 ) 领款：预审合格后，经手人可通过办公室预先支 取活动经费并做好财务登记。( 四 ) 报销：1、期限：报社各部门必须在活动结束后三天内到办公 室作报销登记，如有特殊情况的需要做出书面说明，办公室 必须在一周内轧清帐目。发票要求：1) 发票应该是全国商业零售统一发票，需有发票专用 章。客户名写明“华东政法大学”；2) 发票内容必须具体，开票时间必须在活动期内；3) 发票背面需有经手人和社长签名并注明该笔款项的 具体用途；4) 如无正规发票报
3、销的，需自开相同金额的发票。冲 账时需附带原始收据。5) 不得私自购买发票。( 五 ) 账本：1、报社设账本；2、账本由办公室负责记录。记录内容为报账时间、事 项、金额、经手人；3、监督管理：办公室每月末在总务会上公布本月报社 经费使用状况，如有疑义，部长可于当时查询。（ 六 ） 结算报社活动经费一月一结，报销金额在总务会上返还各部 部长。结算应包括两方面的内容：1、 经费结算要求写明活动名称， 负责部门， 物品名称、 用途、 数量、 单价、总价、总计经费为了使财务后勤工作更好地为新闻事业服务，用较少的 钱办较多的事，使有限的资金发挥最大的效益，特制定如下 制度。一、加强资金管理，发挥更大效益
4、1、严格审批制度。单位一切开支，坚持“一支笔”审 批。做到每张报销单据有经办人签字、 会计验收、 领导审批、 出纳签章，手续齐全完备方可报销入帐。2、严格会计、出纳制度。会计、出纳必须职责分明， 分工明确。不允许会计在银行中直接支取现金；出纳必须遵守现金管理制度，库存现金原则上不超过6000 元，多余现金必须存入银行；会计、出纳必须每月按时做帐、对帐，做到帐帐相符， 帐实相符。3、严格收费制度。收费必须立据，必须和时存入银行，不搞座支。4、严格用款制度。对经费支出做到事前控制，事中监督，事后检查， 必须做到开支符合政策规定， 报销符合手续5、会计要搞好财务分析，并定期向领导汇报经费收支 结存情
5、况。二、加强公物管理，提高使用效益1、办公设备设施的管理。对所有公物进行登记造册， 责任到人、定期盘点，工作人员调离本单位时必须办好财产 移交。2、办公设备设施的维修。办公设备设施若需要维修， 使用者首先向办公室主任或财会人员申报，再由办公室主任 会同财会人员根据损坏程度联系相关专业技术人员进行维 修。大中型维修和设备更换必须经单位主要领导同意。3、办公设备设施的采购。日常零星办公用品由办公室 人员负责采购。购置批量或大额设备设施应经编委会研究通 过，再由单位相关人员组成采购小组实施采购。采购时“货 比三家”谁家的货物价廉物美就购买谁家的产品。三、坚持厉行节约，做到精打细算1、加强水电气管理。若发现空调、烤火炉、电脑等不 关者，经查实，每次扣当事人 50 至 100 元。2、严格出差报销管理。记者可编辑深入基层采访发生 的车费， 可以据实报销。 采访前应向编辑部申报， 明确选题 报销单据应经编辑部负责人签字后，报本社负责人审批。