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1、用友通院校师资培训,2010年 4月 1 日,薪资管理,重点和难点,重点：,工资项目的设置 工资变动 代扣个人所得税 工资分摊,学习目标,工资业务的处理流程；,结账和反结账的处理方法和注意事项。,掌握：,内容1：系统启用,前提：以账套主管身份登陆系统管理，在“账套”菜单下点击“启用”，启用工资模块。,初始设置步骤：用友通工资选择本账套处理的工资类别个数选择币种下一步确定是否代扣税下一步确定是否“扣零”处理下一步确定“人员编号”长度完成,注意：1、系统初始的时候如果选择“单个”工资类别，则系统默认建立“001工资类别”，工资下的“工资类别”菜单不可打开，也不能新建工资类别，进入工资模块默认进入0
2、01工资类别。如果系统初始的时候选择“多个”工资类别，工资下的“工资类别”菜单可以打开，新建工资类别、打开工资类别、删除工资类别。 2、单个工资类别可以修改为多个工资类别（工资设置选项参数设置），多个工资类别不可以修改成单个。,工资类别,对于企业规模较小或工资结构比较简单的企业可以采用单工资类别核算工资；对于企业规模较大需要由多人负责工资核算的情况下，可以设置多工资类别。如果企业的工资和奖金分开发放，最好按多次发放的方式处理，便于合并计税。,内容2：业务说明,(一) 基础档案设置,假定该企业已经完成了“单个工资类别，代扣税，不扣零”的初始设置。,1、人员类别设置：工资设置人员类别设置，增加“管
3、理人员”，回车；再增加“销售人员”，回车。2、部门档案：工资设置部门选择设置，也可以直接从基础设置中的“机构设置”中增加。增加董事会和销售部3、人员附加信息设置：工资设置人员附件信息设置增加参照双击“性别”。4、录入人员档案：工资设置人员档案。菜单栏后鼠标右键，“文本标示”，点击，则菜单按钮变为中文显示批增，选择董事会的李四，再选择销售一部的张三修改人员类别，修改李四附加信息录入性别“男”确认下一人张三基本信息设置“银行代发”的相关内容，修改人员类别，附加信息中录入性别为“男”确认,(二) 工资项目设置（重点）,步骤：工资设置工资项目设置工资项目设置增加参照选择相关项目（“基本工资”等）填写信
4、息（“字段类型”“增减项”等）,1、应发合计、扣款合计、实发合计（如果代扣税，还有“代扣税”）等工资项目，是系统默认项目，不能删除、修改。其公式不能修改2、工资项目可以通过“移动”的上下箭头调整位置，这里的位置决定了其在工资变动表中的位置。,(三) 工资公式设置（难点）,基本工资公式设置 奖金公式设置,3.1 基本工资公式设置,从上述例子看出，除了系统的应发合计、扣款合计、实发合计默认了公式外，还需要对“基本工资”“奖金”两个工资项目设置公式。,步骤：设置工资项目设置公式设置页签工资项目框中“增加”选择“基 本工资”，设置公式光标定位在基本工资公式设置框中函数公式向导输入选择“iff”函数下一
5、步逻辑表达式通过光标选择“人员类别=管理人员”，算术表达式完成公式确认,表示“假定人员类别是管理人员时，基本工资是2000元，其他人员为1500元。,3.2 奖金公式设置,步骤：同例：再设置“奖金”的的公式：工资项目框中“增加”选择“奖金”，设置公式公式输入参照中的工资项目的“基本工资”运算符中的“*”手工收入0.1公式确认,注意：奖金的公式基于“基本工资”，从逻辑关系上，应该是先有“基本工资”，后有“奖金”，所以一定要在工资项目中把“奖金”拖到“基本工资”下面。,注意：1、如果没有录入“人员档案”时，工资项目设置中的“公式设置”是灰色的。 2、如果是多工资类别，则在关闭所有工资类别的情况下，
6、工资项目设置中的 “公式设置”也是灰色的。 3、公式设置完成，一定要点击“公式确认”按钮。,(四) 工资变动（重点）,工资变动是工资模块的灵魂，所有的数据都是从“工资变动”中体现的。,步骤：业务处理工资变动点击“编辑”按钮，进入002李四人员的工资录入页编辑界面只用录入补贴150元，缺勤扣款假定50即可（其它系统会根据公式自己计算）确认弹出001张三人员工资录入界面补贴200元，缺勤50元重新计算。,1、基本工资、奖金根据公式自动计算出来；2、代扣税根据“代扣个人所得税”中的扣税依据、扣税基数、税率自动计算出来。如果“代扣个人所得税”表中做了变动，则要到工资变动界面重新“计算”,(五) 代扣个
7、人所得税（重点）,在账套初始的时候，如果选择“代扣税”，则要进行“代扣个人所得税”的计算。,注意：对应工资项目，系统默认的是“实发工资”（这里的实发工资是没有扣减所得税前的实发合计），根据经验，一般的单位不是。建议用户在设置工资项目时，增加一个“计税工资”项目，其增减项设成“其他”，再根据实际情况，设置计算公式。此处将“对应工资项目”设成“计税工资”。,1、增加应税工资项目2、全年一次行奖金扣税（增加两个项目“年终奖”、“年终奖应纳税额”）,扣税设置,(六) 银行代发,如果在人员档案设置了银行代发，则可以定义银行代发格式和银行代发表。,步骤：业务处理银行代发选择银行模版定义输出栏目（增加栏目、
8、删除栏目）确认银行代发一览表方式（按照银行的要求设置输出格式）传输,(七) 制单（重点）,工资分摊设置 生成凭证 删除凭证,7.1 工资分摊设置,如果启用了总账模块，就可以把工资模块的数据通过制单的形式传递到总账，建立起总账和工资模块的联系。工资模块只负责计提过程，发放工资的话，在总账中填制凭证。,工资分摊设置一次即可，不用每个月都设置。可以删除、修改,7.2 生成凭证,3、点击“确定”，出现工资计提一览表,4、点击“制单”按钮选择“凭证类别”生成凭证,如果本月数据已经生成的凭证，在进入这个界面，“应发合计”下的数据都是绿色的，表示“无可制单数据”。,7.3 删除凭证,如果凭证已经生成，发现数
9、据错误，要重新修改数据，则需要把这张凭证删除。,步骤：工资统计分析凭证查询删除,注意：1、外部凭证不能在总账中直接删除，必须到相应模块删除；2、凭证删除后，在总账模块该凭证界面，会打上“作废”字样。“凭证整理”掉。3、如果凭证已经在总账中审核、记账，则需要取消记账、取消审核后，才能删除。,内容3：工资报表查询,步骤：工资统计分析账表工资表（工资分析表）。可以查看需要的报表。,注意：1、如果进入账表中，只显示“应发合计”、“扣款合计”、“实发合计”等系统默认 项目，不显示自己增加的项目。则需要“重建表”工资统计分析账表我的账表选择某个报表重建表选择重新生成的报表退出。 2、账表中有些栏目想显示，
10、有些不想显示，需要“修改表”工资统计分析账表我的账表选择某个报表修改表增加或者删除项目即可。,内容4：结账和反结账,结账：当本月业务处理完毕后，则需要对本月数据结账 业务处理月末处理确认一系统提示“本月处理之后工资将不允许变动，继续月末处理吗”一是一选择清零项目一结转完毕 注意：1、月末处理只有在会计年度的1月至11月进行2、若为处理多个工资类别，则应打开工资类别，分别进行月末结账；汇总工资类别步用“月末处理”3、进行月末处理后，当月数据将不再允许变动4、对于下个月工资数据基本不变的工资项目可以选择“不清零”，如基本工资，每个月基本固定，就可以不清零，下个月的工资变动表中仍带出当月的数据。,反结账：当结账完成后，发现数据有误，需要修改，则需要“取消结账”下个月的操作日期进入业务处理反结账确认。 注意：反结账完成后，新的月份的操作将自动删除。,讨论总结,对下列几个问题进行讨论总结,如何删除工资模块生成的凭证？,如何反结账？,代扣个人所得税的“对应工资项目”可否自己设置？,主要内容,系统启用 重要选项 业务处理 卡片管理 账表查询 结账和反结账,初始准备原始卡片录入资产增加资产变动资产减少计提折旧生成凭证,