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1、集团资金管理优化问题浅析 集团资金管理优化问题浅析 摘要：资金是集团母子公司之间联系的纽带之一，随着集团规模的扩大，经营领域的扩张，其资金管理的难度也越来越凸显。如何更好的管理集团资金，实现资金管控的平安性、流动性和效益性是集团亟需解决的问题。本文分析了集团资金管理存在的问题，并提出了解决方法，以期能使集团的资金管控模式更加适宜其自身开展。 关键词：集团 资金管理 资金管理是集团工作重点之一，随着集团规模的不断扩大，资金管理的难度也越来越凸显，尤其是中国经济已开始走入挤压泡沫，夯实产业的转型升级，不断提升经营效率的时期，资金管理显得更加重要，其关系到集团日常运转的平安性及持续开展问题。如何管理
2、好集团资金，采用更为合理的方式使集团资金提高收益水平，降低本钱，防范流动性风险，实现集团各成员企业的共赢，找到适合企业的资金管理模式成为集团公司亟待解决的问题。 一、集团资金管理的重要意义 有效的集团资金管理能充分发挥集团的管控作用 有效的资金管理能使集团资金发挥枢纽作用，其能从集团整体利益出发，兼顾各成员公司的个体利益，从而推动实现集团管控目标。 有效的集团资金管理利于集团的可持续开展 集团资金管理要充分考虑集团资本规模及组织架构等因素。由于集团融资规模有限，不当的资金政策会影响其经营规模、投资规模，因此应从财务杠杆风险管理的角度出发，将集团的资金投向于效率更高、或者现金流更好的工程，从而有
3、利于集团的可持续开展。 有效的集团资金管理能表达集团的集约化管理 在满足成员公司日常营运所需资金的同时，有效的集团资金管理能防止出现贷款和存款双高的局面，同时能集中融资和归集结算，有利于提高集团的议价能力，有效降低融资本钱，提高资金管理效率和效益，在强化的资金监控过程中，确保资金使用的平安性和流动性。 二、集团资金管理存在的问题 集团资金管理存在满足短期目标，无视长期规划的情况 随着集团公司成员企业的增加，经营规模的扩大，组织结构和产权结构日趋复杂，为满足各成员公司日常经营或投资需求，在资金池归集不充分的状况下，出现了各成员多头与银行联系的状况，其为了短期资金需求，盲目融资，在一定程度上损害了
4、集团的长期利益。 集团资金管理存在与全面预算管理其他要素脱节的情况 资金预算是全面预算管理的重要组成局部，同时也是实现资金统筹管理的重要根底。在年度资金预算过程中，存在局部成员企业孤立考虑资金预算，在执行过程中突发临时性资金安排，不利于资金的统筹管理，也不利于其他预算工程顺利推进。 集团资金管理存在考核鼓励约束机制不到位，甚至缺位的情况 由于集团考核指标中规模和利润指标权重占比拟大，因此容易无视资金管控的指标，从而出现资金管理的平安性、流动性和效益性等目标难以统筹兼顾实现的情况，不利于加强资金管控。 集团信息管理系统中对资金管理信息存在使用不充分的情况 目前，虽然大局部集团公司已建立了业务财务
5、一体化的信息管理系统，但大量的数据分散于不同的管理模块中，集团没有进一步挖掘这些根底数据，不能使其为资金管理提供更好的帮助，这不利于集团管理的需要。局部集团公司还未能积极挖掘日常经营指标和资金运转数据之间的关系，掌握占用资金的各项资产运行效率等，不能建立综合配套资金指标，向对标企业看齐，有针对性的改善相关指标，这也降低了资金使用效率。 三、集团资金管理优化问题的解决方法及对策 为解决上述资金管理存在的问题，无论是采用结算中心、内部银行管理模式，还是采用财务公司模式，都应理顺以下几组关系，具体为： 正确处理好集团战略管理和集团资金管理的关系 集团公司应立足于长远开展，在制定短期、中长期和长期的开
6、展战略的同时，制定配套服从集团整体战略需要的资金战略，其必须考虑集团在未来的开展战略中是否有纵向延伸产业链或者横向延伸产业链等并购需要；是否有工程建设、业务拓展、开展质量等需要。资金管理应最终实现在增加经营规模、投资规模和筹资规模的规划中，确保集团公司所有成员企业实现资金平衡，从战略的角度突出资金管理的重要意义。研究资金在不同企业、不同产品、不同工程等的配置战略，以效劳并推动集团整体战略的实现。 正确处理好集团预算管理和集团资金管理的关系 资金预算管理的目的是优化资源配置。因此，应从预算的角度，使资金战略落实到每一个会计年度，包含日常现金预算、投资资金安排以及融资资金安排，从而测算出现金流量表
7、和投融资方案表，并与资产负债权益及损益等相关预算工程保持合理的勾稽关系。集团全面的资金预算需要各成员企业结合自身方案，对经营、投资和融资所需要的资金进行提前规划，以有利于实现集团资金预算的指导性和资金池的合理安排。 在预算执行的过程中，应高度关注投资日、投资现金流回收日、融资日、融资现金归还日等，做好各项资金的衔接，并通过系统管理，与全面预算管理有效对接，以利于资金预算管理的落实。要在成员企业动态预测月度资金情况的根底上，汇总集团的整体资金预算，合理筹措资金，及时安排各类资金使用，严格监控资金流向，对存在的问题予以提示，并限期整改，确保资金管理平安、高效，防止在资金使用过程中出现满足局部利益，
8、却不利于集团整体开展战略的情况。 正确处理好集团绩效考核管理和集团资金管理的关系 集团应建立健全资金管理的鼓励约束机制，将资金管理的理念融入绩效考核中，提高资金预算控制效率。逐渐形成每日资金归集的习惯，突出资金管理平安性的重要意义，提高资金使用效率和效益，加强集团资金管控效果。在综合的指标考核体系中，采用增加资金效率和效果的考核指标，例如现金管理指标，营运效率指标，资金报告指标，资金集中度，资金预算偏差率等，建立奖惩机制，动态反应，引导成员企业实现集团资金管理目标。 正确处理好集团技术进步和集团资金管理的关系 如果缺乏技术支持，那么集团公司的资金管理就容易形成信息孤岛。因此，应不断加强技术的研
9、发，在集团实现业务财务一体化的系统管理过程中，设置合理资金管理流程，与生产、营销、采购、投资、融资等环节紧密联系，并通过银企直联，或者网上银行等方式，形成资金在集团和成员企业之间的划拨与流转，加强资金流的监控，从而实现资金管理的动态化。建立完善的资金风险控制系统，将资金风险控制节点程序化，实现资金的全过程动态监控机制、预警机制等。 此外，集团还应在资金流监测管理的根底上，构建与资金有关的全方位的根底数据库，进行以海量资金数据为根底的多维度多层次分析，形成动态的资金管理报表，并使其成为管理层决策的依据，以有利于提高资源整合优势，提高净资产收益率水平，并对关键指标构建资金监控报警体系，以便及早发现
10、资金问题，控制风险。 四、结束语 集团资金管理对推动集团集约化经营、战略性开展具有非常重要的意义，因此为进一步提高集团资金管理的效率和效果，应将正确处理好集团资金管理与战略、预算、绩效考核以及技术管理等四组关系，并落实于工作中，以进一步提高集团资金管理的效果，满足集团不同时期的开展目标，并加强预算管理、绩效考核及信息化全面建设，为集团高效优质开展奠定良好的根底。 参考文献： 【1】刘涛，张丽娟.我国企业集团资金管理存在的问题和对策J.湖南商学院学报，2021，18：27-29 【2】李新，李康昱.企业集团资金管理的问题、模式及对策J.山东经济，2006：65-66 【3】任楠，黄岚.对企业集团资金管理问题的思考J.吉林财税高等专科学校学报，2006：49-53