财务一体化综合实训.doc

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1、ERP综合应用实验三：供应链与财务一体化综合实训第一节综合实训的目的、内容和方法一、实训目的通过一个数据量适中的供应链与财务一体化综合训练，在较短期内将管理信息系统的各主要子系统有机结合起来进行综合训练，达到对所学过的知识、方法的提纲挈领的巩固和提高，使学生对整个财务业务一体化信息系统融会贯通，并能在实际工作中灵活运用。二、实训内容系统管理子系统、企业门户、账务子系统、报表子系统、工资管理子系统、固定资产管理子系统、应收款管理子系统、应付款管理子系统、库存管理子系统、采购管理子系统、销售管理子系统和存货核算子系统。三、实训方法在两个工作日或 12 课时内，自行根据以下内容，依次完成账套建立、各

2、子系统的初始化、日常处理和期末结账、报表等工作。第二节实训资料怡美食品有限责任公司， 从 2008 年 1 月 1 日起启用 U8 软件进行会计和业务处理，有关资料如下：一、账套资料1账套信息账套号： 888账套路径：默认值会计期间：默认值账套名称：怡美食品有限责任公司启用日期： 2008 年 1 月2单位信息单位名称：怡美食品有限责任公司；单位地址：长沙市韶山南路北段256 号邮政编码： 411002传真号： 07315657666单位简称：怡美公司法人代表：张宁联系电话： 073l5657555电子邮件： yimei0731sohucom税号： 3254237465356873核算类型记账

3、本位币：人民币 (RMB)企业类型：工业会计制度： 2007 年新会计制度科目按行业性质预置会计科目账套主管：刘三元4基础信息无外币核算存货需要分类。客户需要分类。供应商需要分类。5编码方案，见表 13-1表 13-1 编码方案项目编码方案项目编码方案存货分类1、 2部门1、2客户分类1、 2结算方式1、2供应商分类1、 2地区分类1、2收发类别1、 2科目4、2、26数据精确存货数量、单位小数位数均为两位。7系统启用同时启用总账、工资、固定资产、应收款、应付款、采购、销售、库存管理、存货核算子系统，启用时间为 2008 年 1 月 1 日。二、用户及权限分配资料用户权限分配资料如表13-2

4、所示。表 13-2用户及权限用户编号用户姓名用户角色用户权限01刘三元账套主管拥有账套的全部权限02王晓琴出纳拥有出纳签字权，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询打印权，支票登记权及银行对账权。03刘 蕾主办会计拥有各子系统及公共单据全部权限， 且为工资类别主管三、基础信息资料1部门信息表 13-3部门信息部门编码部门名称部门属性1管理部门管理部门101经理办公室综合管理102财务部财务管理2采购部采购供应3销售部市场营销4生产车间产品生产2人员类别在职人员： 101 管理人员、 102 生产经营人员。3职员信息表 13-4 职员信息职员编号职员姓名所属部门职员属性人员类别1001张 宁经理

5、办公室厂长1011002刘三元财务部会计主管1011003王晓琴（女）财务部出纳1011004刘蕾（女）财务部会计1012001李庆云采购部采购经理1012002肖三（业务员）采购部采购员1023001周华亮销售部销售经理1013002侯继新（业务员）销售部销售员1024001王培成生产车间生产主任1014002李大力生产车间生产工人1024地区分类表 13-5 地区分类分类编码分类名称分类编码分类名称1省外2省内101北京201长沙102上海202湘潭203株洲5客户分类表 13-6客户分类分类编码分类名称1批发客户2零售客户6、客户档案表 13-7客户档案客户客户所属所属税号开户银行地址编

6、号简称分类地区银行账号01A 客户2201430145678912654工行65445678长沙市韶山路8 号02B 客户1202430345678923852工行58745679湘潭市建设路9 号7供应商分类表 13-8供应商分类分类编码分类名称1面粉供应商2白糖供应商3食用油供应商8供应商档案表 13-9供应商档案邮政发展编码日期4110012007-1-14130012007-7-1供应商供应商所属所属税号银行地址邮政发展日期编号名称分类地区账号编码01ABC 粮油公司1201012345678934567工行长沙市劳动路2 号4110012007-1-102XYZ 公司22010123

7、45678945678工行长沙市幸福路5 号4110012007-1-103元康公司3201012345678956789工行长沙市袁家6 号4110012007-1-19存货分类表 13-10 存货分类类别编码类别名称类别编码类别名称1原材料2产成品101面粉201普通糕点102白糖202生日蛋糕103食用油3应税劳务10计量单位计量单位组编码为“ 1”，名称为“独立单位组” ，类型为“无换算” 。该计量单位组包括“ 01 公斤”、“02 盒”、“03 个”、“ 04 公里”等计量单位。11存货档案表 13-11 存货档案存货编码存货名称所属分类主计量单位税率存货属性01华强面粉101公斤1

8、7%外购、生产耗用02白糖102公斤17%外购、生产耗用03食用油103公斤17%外购、生产耗用04怡美食品201盒17%内销、外销、自制05怡美生日蛋糕202个17%内销、外销、自制06运费3公里7%外购、销售、应税劳务12会计科目表13-12会计科目科目名称库存现金银行存款应收账款核算总账科目现金总账科目（日记账）银行总账科目（日记账、银行账）按不同客户核算（客户往来）原材料面粉白糖食用油数量核算，数量单位“公斤”数量核算，数量单位“公斤”数量核算，数量单位“公斤”库存商品普通糕点生日蛋糕应付账款数量核算，数量单位“盒”数量核算，数量单位“个”按不同供应商核算（供应商往来）生产成本普通糕点

9、生产成本生日糕点应交税费应交增值税222101进项税额22210101销项税额22210105应交所得税222105应交个人所得税 222111利润分配未分配利润13凭证类别：记账凭证14结算方式表 13-14结算方式结算方式编码结算方式名称是否票据管理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是15开户银行：（基础档案收付结算本单位开户银行）开户银行编码“01 ”，开户银行名称“工商银行韶山路分理处”，银行账号“ 126546789001”。工资代发银行：（基础档案收付结算银行档案）编码“ 0101” ， 工商银行长沙五一支行，账号长度“定长” ，长度 11 位。16仓库档案表1

10、3-15仓库档案仓库编码12仓库名称原料库产品库计价方式加权平均法加权平均法17收发类别表 13-16收发类别收发类别收发类别名称收发标志1采购入库收2产品完工入库收3销售出库发4领料出库发18采购类型表 13-17销售类型采购类型编码采购类型名称入库类别是否默认值1普通采购采购入库是19销售类型表 13-18销售类型销售类型编码12销售类型名称出库类别是否默认值批发销售出库是零售销售出库否四、各子系统初始资料（一）账务系统1.系统参数表 13-19系统参数选项卡参数设置凭证进行制单序时控制不进行支票控制对资金及往来科目进行赤字控制允许修改、修废他人填制的凭证可以使用应收款、应付款存货系统受控

11、凭证号系统自动编号不进行制单及审核的明细权限控制出纳凭证必须经出纳签字2期初余额表 13-20期初余额科目名称余额方向库存现金借银行存款借库存商品借普通糕点借生日蛋糕借固定资产借累计折旧贷实收资本贷利润分配贷未分配利润贷盈余公积贷年初余额2000622800040000（ 100 盒） 20000（ 100 个） 200001000000027000015000000800000800000200000 操作指导 试算平衡16,000,000. 00（二）工资子系统1系统参数工资类别个数：单个；不核算计件工资；核算币种为人民币（RMB ）；代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度：4 位；

12、启用日期： 2008 年 1 月。2代发银行工商银行长沙五一支行，账号长度“定长”，长度 11 位。 注：基础设置已完成 3、人员类别分为管理人员、生产经营人员。 注：基础设置已完成 4人员档案 操作指导 可使用“批增”从职员档案中引入见表 13-21。各职工均为中方人员、计税、不核算计件工资。表 13-21 人员档案人员编号人员姓名部门人员类别账号1001张 宁经理办公室管理人员200701000011002刘三元财务部管理人员200701000021003王晓琴财务部管理人员200701000031004刘 蕾财务部管理人员200701000042001李庆云采购部管理人员20070100

13、0052002肖 三采购部生产经营人员200701000063001周华亮销售部管理人员200701000073002候继新销售部生产经营人员200701000084001王培成生产车间管理人员200701000094002李大力生产车间生产经营人员200701000105工资项目表 13-22 工资项目项目名称类型长度小数位数增减项基本工资数字82增项奖励工资数字82增项交通补助数字82增项应发合计数字102增项公积金数字82减项计税基数数字82其他代扣税数字82减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项6工资项目公式交通补助公式： iff （人员类别 =“管理人员，”800，500）

14、公积金公式：（基本工资 +奖励工资 +交通补助） *0.08计税基数公式：基本工资+奖励工资 +交通补助公积金7个人所得税所得税项目：计税基数费用扣除数： 2000 元，附加费用 2800 元。 操作指导 设置选项“扣税设置”选项卡“税率设置”按钮 ；业务处理扣缴所得税个人所得税申报模板选择“系统扣缴个人所得税报表”8工资分摊应付工资总额 =应发合计应付福利费 =应发合计 *14%工会经费 =应发合计 *2%职工教育经费 =应发合计 *1.5%公积金 =公积金 *100%分摊分录见表 13-23 。表 13-23工资及相关费用分录工资总额应付福利费工会经费公积金职工教育经费部门借方贷方借方贷方

15、借方贷方借方贷方科目科目科目科目科目科目科目科目经理办公室、66022211660222116602224166022241财务部管理采购部、销售部人员66012211660122116602224166022241生产车间51012211510122116602224166022241采购部、销售部生产66012211660122116602224166022241生产车间经营500101221150010122116602224166022241人员91 月初职工工资数据表 13-24 1月初职工工资数据姓名基本工资奖励工资张 宁50002000刘三元30001000王晓琴1500500刘

16、 蕾2000500李庆云30001000肖 三2000500周华亮25001100候继新2000500王培成30001000李大力2000500（三）固定资产子系统1系统参数表13-25系统参数设置系统参数参数设置启用月份2008.01账套计提折旧折旧信息折旧方法：平均年限法（一）；折旧汇总分配周期：一个月当（月初已计提折旧=可使用月份-1 ）时，将剩余折旧全部提足编码方式资产类别编码：2112固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码 +序号”自动编码与账务系统进行对账，对账科目：账务接口1601 固定资产；累计折旧对账科目：1602 累计折旧固定资产对账科目：业务发生后立即制单；月末结账前一

17、定要完成制单登账业务补充参数1602固定资产默认入账科目： 1601；累计折旧默认入账科目：2资产类别表 13-26固定资产类别设置编码类别名称净残值率单位计提属性01房屋及建筑物5%正常计提011房屋5%间正常计提012建筑物5%幢正常计提02交通运输设备5%辆正常计提021经营用设备5%辆正常计提022非经营用设备5%辆正常计提03机器设备5%台正常计提3部门及对应折旧科目表 13-27部门及对应折旧科目部门对应折旧科目部门对应折旧科目经理办公室管理费用 6602销售部销售费用 6601财务部管理费用 6602生产车间制造费用 5101采购部销售费用 66014增减方式及对应科目表 13-

18、28增减方式及对应科目增减方式对应入账科目增减方式对应入账增加方式减少方式直接购入1002 银行存款毁损1606 固定资产清理5原始卡片（使用状况均为在用）表 13-29固定资产原始卡片固定资类别所属部门增加方式使用年限开始使用日期原值累计折旧产名称编号办公楼011经理办公室直接购入502007-12-1400000080000仓库011采购部直接购入502007-12-1100000020000车间012生产车间直接购入502007-12-1100000020000轿车022经理办公室直接购入202007-12-150000025000货车021销售部直接购入202007-12-150000

19、025000糕点机03生产车间直接购入302007-12-13000000100000合计10000000270000（四）应收款子系统1系统参数应收账款核销方式：按单据核销；坏账处理方式：应收账款余额百分比；控制科目依据：按客户；销售科目依据：按存货；受控科目制单方式：明细到客户；显示现金折扣；核算代垫费用的单据类型：其他应收单；录入发票时，显示提示信息，显示折扣信息。2基本科目表 13-30基本科目设置科目类型设置值科目类型设置值应收科目1122销售税金科目22210105销售科目6001销售退回科目60013结算方式科目表 13-31 结算科目设置结算方式科目201 现金支票100120

20、2 转账支票10024坏账准备提取比率： 0.5%；坏账准备科目： 1231；坏账准备期初余额：0；对方科目： 6602 管理费用。5账龄区间表 13-32 账龄区间序号总天数013002600360 天以上6报警级别设置表 13-33报警级别设置序号总比率级别名称0130A0250B03C7期初数据无应收款期初数据。（五）应付款子系统1系统参数应付账款核销方式：按单据核销；控制科目依据：按供应商；采购科目依据：按存货；制单方式：明细到供应商；汇兑损益方式：月末处理；显示现金折扣。2应付系统基本科目设置表 13-34基本科目设置科目类型设置值应付科目2202 应付账款采购科目1401 材料采购

21、采购税金科目22210101 进项税额3结算方式科目、账龄区间同应收子系统，无期初余额（六）采购管理子系统采购管理系统参数见表13-35 ，其他无需特别设置，无期初数据。表 13-35采购管理子系统参数设置系统参数普通业务必有订单启用受托代销是否允许超订单到货及入库单价录入方式各种数据权限和金额权限控制设置值不选不选不选手工录入不选最高进价控制口令其他参数默认系统设置（七）销售管理子系统销售管理系统参数见表13-36 ，其他无需特别设置，无期初数据。表 13-36销售管理子系统参数设置系统参数设置值是否有零售日报业务是否有委托代销业务是否有销售调拨业务是否有分期收款业务是否有直运销售业务普通销

22、售必有订单直运销售必有订单分期收款必有订单是否销售生成出库单各种数据权限控制新增发票默认是否有最低售价控制其他参数不选不选不选选中选中不选不选不选不选*不选参照发货单生成无默认系统设置*（八）库存管理子系统库存管理系统参数见表13-37 ，其他无需特别设置，期初数据见存货管理系统。表 13-37库存管理子系统参数设置系统参数设置值有无组装拆卸业务有无形态转换业务有无委托代销业务有无受托代销业务有无成套件管理有无批次管理有无保质期管理不选不选不选不选不选不选不选是否库存生成销售出库单各种数据权限控制其他参数选中*不选默认系统设置（九）存货核算子系统1系统参数表13-38存货核算子系统参数设置系统

23、参数核算方式暂估方式销售成本核算成本委托代销业务成套件管理各种数据权限控制其他参数设置值按仓库核算单到冲回按销售出库单核算不选不选不选默认系统设置2存货科目和分期收款发出商品科目表 13-39 存货科目和分期收款发出商品科目存货类别存货科目分期收款发出商品科目面粉原材料面粉 140301白糖原材料白糖 140302食用油原材料食用油 140303普通糕点库存商品普通糕点 140501分期收款发出商品生日蛋糕库存商品生日蛋糕 140502分期收款发出商品3对方科目表 13-40 对方科目收发类别对方科目采购入库物资采购产品完工入库生产成本普通糕点500101销售出库主营业务成本领料出库生产成本普

24、通糕点5001014、期初数据表 13-41存货期初数据仓库存货名称期初数量期初余额普通糕点库怡美食品10020000生日蛋糕库怡美生日蛋糕10020000五、业务资料1、2008 年 1 月 5 日， B 客户订购怡美食品100 盒，无税单价 800 元，要求发货日期为 2008 年 1 月 10 日，销售部门为销售部、业务员为候继新。2、2008 年 1 月 10 日， B 客户提货，开出增值税专用发票，价款未付。3、2008 年 1 月 15 日， B 客户通过转账支票还款，价税合计93600 元，转账支票号 ZZ101。4、2008 年 1 月 15 日，销售部候继新向A 客户销售怡美

25、生日蛋糕100 盒，无税单价 400 元，开出发货单，货物已由仓库发出，并开具增值税专用发票，价税合计46800元，通过转账支票付款，转账支票号ZZ1025、2008 年 1 月 18 日，采购部肖三从 ABC粮油公司购买华强面粉1000 公斤，无税单价 3 元，货物已验收入库，并取得增值税专用发票一张，价税合计3510 元，尚未支付。6、2008 年 1 月 20 日，用转账支票偿还ABC粮油公司货款3510 元，转账支票号ZZ103。72008 年 1 月 21 日，采购部肖三从XYZ公司购买白糖 1 000 公斤，无税单价3元，收到专用发票一张，价税合计3 510 元，货物已验收入库同时

26、收到运费发票一张，金额 200 元，税率 7，货款及运费尚未支付。82008 年 1 月 22 日采购部肖三从元康公司购买食用油1 000 公斤，无税单价10 元，收到专用发票一张，价税合计1l 700 元，货物分两次验收入库，第一次600 公斤，第二次 400 公斤，直接用转账支票支付货款11 700 元，转账支票号ZZl04 。92008 年 1 月 22 日生产车间分别原料库领用面粉l 000 公斤、白糖 500 公斤、食用油 500 公斤，用于生产普通糕点。102008 年 1 月 25 日，为生产车间购买货车一辆，价值200 000 元，使用年限20 年，采用年限平均法计提折旧，用转

27、账支票支付价款，转账支票号ZZl05 。112008 年 1 月 31 日。分配工资费用，并计提福利费、工会经费、职工经费、公积金。122008 年 1 月 31，签发转账支票一张， 票号 ZZl06( 金额等于本月实发工资合计)委托工行办理代发工资同时将工资发放清单以电子邮件形式送交银行。132008 年 1 月 31 日，向税务部门缴纳个人所得税。开出转账支票一张，票号ZZ107(金额为代扣个人所得税合计) ，同时将个人所得税扣缴申报表交给税务部门。142008 年 1 月 31 日，计提本月折旧。152008 年 1 月 31 日，结转制造费用至生产成本 ( 假定全部结转至“生产成本 普

28、通糕点 ) 。162008 年 1 月 31 日，普通糕点全部加工完毕并入库，共计 200 盒( 假定金额为全部材料费、人工费、制造费用之和 ) 。17计算结转本月出库成本，并进行期末处理。182008 年 1 月 31 日，按本月利润的25计提所得税。192008 年 1 月 31 日结转所得税至本年利润。第三节实训步骤及要求请根据以上资料完成以下操作：1系统初始化：根据资料设置用户、建立账套、分配权限、设置基础信息、对各子系统进行初始化。2业务处理：根据资料，进行各子系统业务处理。3账务处理：根据资料，进行相应的账务处理。4账表输出：请将 2008 年 1 月份所有一级科目的发生额余额输出到Excel 文件。