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1、装 苗、回、藏、彝、壮、满、侗、瑶、白、布依、朝鲜、土家、哈尼、僳僳、高山、公 克、鄂伦春等 30 多个民族。世居的有黎、朴独特的民族风情使本岛社会风貌显得的便是黎族与苗族的生活习俗。财务管理项目评估：目录：司东1.项目背景方1)海南岛东方2)海南岛新机遇 33)岛服具有良好的奇2.项目提出 53.现金流量概算1)初始现金流量 5韵2)经营现金流量概算3)现金流量汇总表 94.评价指标 9服5.结论 10项目背景：夏威夷 3市场前景47海南岛东方夏威夷海南省的居民，分属于汉、黎、泰、佤、畲、水、京、土、蒙古、锡伯、门巴、纳西、仫佬、哈萨苗、回、汉等族。千百年来， 古更加丰富多彩。其中最具有特色
2、海南苗族咬手定情海南黎族、苗族欢度“三月三”的习俗万宁文灯节、南山长寿文化节、海南热带雨林节、三亚国际啤酒节、三亚国际广告电视艺术节、天涯海角国际婚庆节、保亭七仙温泉嬉水节等。海南岛新机遇岛服具有良好的市场前景据统计，最近几年海南岛旅客的统计（单位：万人）到 2010 年为止，来海南岛的旅游达到 2500 多万人次，预计 2011 年将会突破 3000 万人次。据有关调查，目前海南岛岛服的市场需求大概有 300 万套，随着旅客的逐年递增，岛服的需求量也会成不断递增的趋势，所以在海南岛生产岛服还是有很大的市场需求。项目提出：东方奇韵服装公司在综合了上述各个背景后，我们小组一致认为生产岛服具有可供
3、我们公司生长的土壤，只要我们运用合理的营销方式，生产符合大众品味的服装，我们的公司就能够获得足够的生存空间。岛服宽松舒适，休闲，款式多样，适合各个年龄层的人穿着。是能够充分体现海南岛的文化，民俗，生活习惯的一种服装，是我们海南岛的特色服装。是来岛旅客带回家送给亲朋好友比不可少的礼物。岛服作为我们公司的主要产品，我们的将会聘请一些国内外优秀的服装设计师，把我们的岛服的款式花样设计的更加时尚，流行，使之更适合不同人群的需要。现金流量概算：1、初始现金流量厂房：地址：海口市灵山镇天鹏花园面积： 1200 平米，约两亩，厂内宿舍、厂棚等基设备齐全，交通便利，周边环境优美，设施齐全。生产设备：按一条线计
4、算（设备国产）* 需要平机： 15 台（ 1500-2000/ 台）* 双针机： 2-3 台（ 3500-5000/ 台）* 码边机：三线 2 台（ 4000/ 台) 五线 2 台(5000-6000/ 台）* 打结机： 1 台（ 10000/ 台）* 圆眼机： 1 台（ 70000-80000/ 台 )* 平眼机： 1 台（ 20000/ 台）* 扳带机： 1 台（ 20000-30000/ 台）* 扦边机： 1 台（ 1500/ 台）* 砸扣机： 2 台（ 1000/ 台）* 电剪刀： 1 台（ 5000/ 台）* 熨烫台： 3 台（ 3000/ 台）（工厂必须备有锅炉设备）我们企业共需要
5、两条这样的生产线，再加上办公设备10 万，总的设备投入大约为55 万元流动资金：员工工资平均人，则每月工资 45000 元，工厂必须预留三个月的工资共135000 元，垫支管理费用 40000 元，销售费用 50000 元，设计费 25000 元，宣传费，电费等，共预计300000 元综上前期一次性投资：250000+300000=550000东方奇韵服装公司的投资资金流量单位：元年份012345固定资产 55000050000累计折旧100000 200000 300000 400000 500000折余价值450000 350000 250000 150000 50000垫支资金 3000
6、00流量合计 850000500002、经营现金流量概算每件服装的制造成本工人平均一天生产 40 件，一个月生产 24 天，一年生产 11 各月，每年产量 158400 件，一年付给车间工人的工资共 540000平均每件服装的工资约：元材料：一件服装平均用料在米左右，纯棉花布每米元，共约元。椰壳纽扣一个元，一件衣服需要5-6 个，共元之间其他材料费预计1 元总的材料费共约12 块一件服装的成本共 :12+= 元其他费用 ：管理费用 ：250000 元，包括厂长，办公室管理人员工资以及厂房租金。 （厂长工资 60000，部门管理人员工资共 100000，厂房租金 72000 再加上一办公费用）设
7、计费用 ：100000（主要包括设计师的工资等）销售费用 ：200000，聘用四个业务员，一个人工资保底工资 900，外加每件衣服提成元，另外销售过程中的运费，出差费等等，宣传费用 ：300000工业电费 2 元一度， 15 台平成一年共需 37440 元，再加上其他的用电，一年预计得60000元水费元一度，一个工人平均 2 度水一个月，一年共 1944 元其他费用平均一件：元一件衣服总的成本约为：20 元根据海南省岛服得市场需求状况，我们的岛服每件按 30 元出售。我们预计第一年的销售额为 120000 件，并逐年递增 10%,岛服的市场销售价格第一年为每件 30 元，由于通货膨胀和竞争因素
8、 , 售价每年将以 2%的幅度增长；岛服的单位付现成本第一年为每件 20 元, 以后随着原材料价格的大幅度上升 , 单位成本每年将以 5%的比率增长。第五年库存的服装一件按 10 元出售。经济收入与成本预测表单位：元年份销售量（个）单价销售收入单位成本成本总额112000036000002400000213200040392002772000314520045302403194400415972050790963673560517569257099904216608东方奇韵服装公司的生产力状况东方奇韵服装公司的营运资金流量单位：元年份12345销售收入360000040392004530240
9、50790965709990付现成本24000002772000319440036735604216608折旧100000100000100000100000100000税前利润11000001167200123584013055361393310所得税275000291800308960326384税后净利825000875400926880979152营业现金92500097540010268801079152流量3、 现金流量汇总表东方奇韵服装公司的现金流量单位：元年份012345固定资产-550000营运资金-300000营业现金92500097540010268801079152营运
10、资金300000固定资产50000现金流量-85000092500097540010268801079152评价指标：1、回收期 =原始投资额 / 每年 NCF=850000/925000=年2、净现值? NPV=? -850000+925000（ P/F ，10%， 1） +975400（ P/F，10%，2）+1026880（ P/F，10%，3） +1079152（ P/F ， 10%，4）+（ P/F ， 10%，5）? =? =（元）? NPV0，说明该项目能够获利，3、获利指数* PI=未来现金流量的总现值 / 初始投资额=850000=PI=，说明没投资 1 元可获利元的净现值收
11、益4、内含报酬率测算过程时间（ t ） NCF测试 80%现值0-850000-850000192500051388829754003009253102688017613741079152102776579099NPV322825可以看出该项目的内涵报酬率远远大于80%，所以这个项目的回报大。资金收回成本快。结论 ：虽然该项目的获利能力较强，但是依然存在着各种不确定的风险，如：1、市场风险：市场竞争大，由于岛服生产厂家多，对于我们产品能否打入市场是一个挑战。2、通货膨胀的风险：，根据目前的国内外经济发展的大趋势，不排除再次发生通货膨胀的可能，这会对我们企业产生巨大的影响。3、用工短缺的风险：服装厂是劳动力密集型的企业，工人的数量对企业的生产有着重大的影响。目前我国的沿海地区都存在着用工短缺的现象。4、财务风险：在项目运行过程中，也有出现资金短缺的风险，这就需要我们在公司财务方面有一定的预防。