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1、财务部财务会计实习报告【提要】本篇财务部财务会计实习报告由小编特别 为需要会计实习报告的朋友收集整理的，仅供参考。内容如 下：你正在浏览的实习报告是财务部财务会计实习报告，希 望可以帮助到你。本人在两周的时间内在学科老师的要求下圆满的完成了学校规定的实习工作.我是在XX医药有限公司财务部实习 的，实习时间是两周。XX医药有限公司是一个集团公司属下 的全资子公司，是一家以医药经营为龙头 , 科研生产为基础 的产, 供,销一条龙的现代化企业 . 公司依托北京政治 , 经济, 文化中心的强大地域优势 , 依靠集团公司雄厚的实力支持,秉承济民惠民 , 信待天下的经营理念 , 以务实 , 诚信 , 客户
2、至 上的宗旨立足和服务于北京医药市场。我在这家公司的财务部主要的实习内容包括出纳工作 和会计工作 , 其中有记账凭证的制作 , 记账凭证的钉制 , 银行 电汇单的填写 , 对银行对账单的记录 , 计算印花税等等。记账凭证是由会计人员对审核无误的原始凭证或汇总 原始凭证 , 按其经济业务的内容加以归类整理 , 作为登记账 簿依据的会计凭证 . 记账凭证按其反映的经济业务内容或者 按其反映的内容是否与货币资金有关可分为收款凭证 , 付款 凭证和转账凭证 . 会计人员填制记账凭证要严格按照规定的格式和内容进行 , 除必须做到记录真实 , 内容完整 , 填制及时 , 书写清楚之外 , 还必须符合下列要
3、求 : 摘要栏是对经济业务 内容的简要说明 , 要求文字说明要简炼 , 概括 , 以满足登记 账簿的要求 , 应当根据经济业务的内容 , 按照会计制度的规 定 , 确定应借应贷的科目 . 科目使用必须正确 , 不得任意改 变 , 简化会计科目的名称 , 有关的二级或明细科目要填写齐 全, 记账凭证中 , 应借, 应贷的账户必须保持清晰的对应关系 , 一张记账凭证填制完毕 , 应按所使用的记账方法 , 加计合计 数 , 以检查对应账户的平衡关系 , 记账凭证必须连续编号 , 以便考查且避免凭证散失 , 每张记账凭证都要注明附件张数 , 以便于日后查对 . 这家公司用的财务软件是用友财务软件,所以
4、日常凭证的制作都是用电脑完成的 , 具体操作方法如下：1、记账凭证的摘要栏是对经济业务的简要说明, 又是登记账簿的重要依据 , 必须针对不同性质的经济业务的特点,考虑到登记账簿的需要 , 正确填写 , 不可漏填或错填 .2、必须按照会计制度统一规定的会计科目, 根据经济业务的性质 , 编制会计分录 , 填入借方科目和贷方科目栏 , 二级 或明细科目是指一级科目所属的二级或明细科目 , 不需要进 行明细核算的一级科目 , 也可以不填二级或明细科目栏 .3、金额栏登记的金额应和借方科目或贷方科目相对应 或与一级科目 , 二级或明细科目分别对应 .4、过账符号栏 , 是在根据该记账凭证登记有关账簿以
5、后 ,在该栏注明所记账簿的页数或划,表示已经登记入账，避免重记 , 漏记 , 在没有登账之前 , 该栏没有记录 .5、凭证编号栏 . 记账凭证在一个月内应当连续编号 , 以便查核 . 收款 , 付款和转账凭证分别编号 , 对于收 , 付款凭证 还要根据收付的现金或银行存款分别编号，如银收字第X号现付字第X号，转字第X号.一笔经济业务需要编制多张记 账凭证时 , 可采用分数编号法 .6、记账凭证的日期 . 收付款凭证应按货币资金收付的日 期填写 ; 转账凭证原则上应按收到原始凭证的日期填写 , 也 可按填制记账凭证的日期填写 .7、记账凭证右边附件X张，是指该记账凭证所附的原始 凭证的张数 ,
6、在凭证上必须注明 , 以便查核 . 如果根据同一原 始凭证填制数张记账凭证时 , 则应在未附原始凭证的记账凭 证上注明附件XX张 ,见第XX号记账凭证,如果原始凭证 需要另行保管时则应在附件栏目内加以注明 .8、对于收款凭证或付款凭证左上方的应借科目或应贷 科目 , 必须是现金或银行存款 , 不能是其他会计科目 . 凭证里 面的应借科目或应贷科目是与现金或银行存款分别对应的科目 .9、记账凭证 填写完毕应进行复核与检查 , 并按所使用 的记账方法进行试算平衡 . 有关人员 , 均要签名盖章 , 出纳人 员根据收款凭证收款 , 或根据付款凭证付款时 , 要在凭证上加盖收讫或付讫的戳记 , 以免重
7、收重付 , 防止差错 . 制作完记 账凭证以后还要必须把凭证一一的打印出来 , 然后把对应的 相关票据贴在打印后的凭证后面 , 具体的操作如下 : 胶水抹 在凭证背面的右上角以便贴凭证相应的票据 , 贴完票据后如 果票据比凭证要大的话应按凭证的大小把票据整齐的叠好 便与以后的装订 , 之后要按凭证业务号的大小有序的把凭证 排列整齐 , 这样如果以后要查找也方便许多。等一个月的凭证都制作完毕后必须装订这些排序了的 凭证 , 以便于存档保存 . 一般上个月的凭证要在这个月的月 初开始装订 . 具体方法如下 : 按凭证的薄厚用适当的厚度弄 成一捆后用装订机在凭证的左上角钉三个小孔 , 然后用白色 装订线把凭证册牢牢的装订好 , 装订成册以后在封面上写上 日期和册书 , 封面一般是用牛皮纸制作而成 , 比如本月共 XX 册，本册是第XX册.然后记录凭证页数，比如本册自第 XX号 至第XX号，共XX张，之后一定要盖会计主管的人名章和装订 人人名章 . 然后要制作会计凭证档案 , 这个是用来装那些凭 证本便于保存的 , 一般一个会计凭证档案里装两个凭证本 . 会计凭证档案也是用牛皮纸制作而成的 , 首先要盖单位章 ,