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1、实验九固定资产管理、实验目的通过本次实验，了解固定资产管理系统初始设置的主要内容及其操作顺序; 掌握固定资产原始卡片的录 入方法；熟练掌握固定资产增加、减少、变动等日常业务的处理方法和要求；理 解固定资产系统自动折旧的 工作原理；熟悉固定资产自动凭证的编制、对账和月末结账的操作方法。二、实验内容（一）建立固疋资产账套（二）账套基础设置（三）录入原始卡片（四）固定资产增减处理（五）固定资产变动处理（六）固定资产折旧处理（七）机制固定资产凭证（八）查询固定资产账表（九）月末处理三、实验资料（一）总账系统账套数据1、从F: YYU8课外实训ZBF文件夹中引入Uferpact.002文件，即恢复用友实
2、 验008账套的备份数据。2、修改科目：取消“ 40502制造费用一折旧费用”分项目核算属性。3、删除科目：删除“169在建工程”三个下级科目，即 16901 16902、16903。4、装入“固定资产”和“累计折旧”科目的初始 余额1、账套代码：0082、启用日期：2008年01月部门科目综合部财务部生产部市场 部合计固定资产400 000.0021 000.001 100 000.000.001 521 000.00累计折旧273 158.19（二）固定资产账套参数3、主要折旧方法：平均年限法（一）4、折旧分配周期：1个月5、资产类别编码：4级（2112）6、卡片序号长度：3位7、折旧要求
3、：当（月初已计提月份 二可使用月份-1 ）时，将剩余折价全部提足。8、 自动编码方式：类别编码+序号9、对账科目：固定资产161、累 计折旧16510、制单要求：业务发生后立即制单，月末结账前一定要完成制单登账业务。11、结账要求：对账不平的情况下允许月末结账。12、缺省入账科目：固定资产：161、累计折旧：16513、卡片删除时限：注销5年后（三）固定资产类别一览表类别编码:类别名称净残值率计量单位计提属性卡片样式01 二机器设备4%正常计提通用011 二生产用4%台正常计提通用012非生产用4%台正常计提通用02 二交通设备5%正常计提通用021 :生产用5%辆正常计提通用022 二非生产
4、用5%辆正常计提通用03房屋建筑物3%正常计提通用031生产用3%栋正常计提通用032非生产用3%栋正常计提通用（四）部门及其对应折旧科目部门编码部门名称对应折旧科目01综合部52102 “管理费用一折旧费用”02财务部52102 “管理费用一折旧费用”03生产部40502 “制造费用一折旧费用”04市场部503 “营业费用”（五）增减方式的对应入账科目增减方式对应入账科目增加方式：直接购入10201银行存款一工行存款接受捐赠311资本公积在建工程转入169在建工程减少方式：出售166固定资产清理盘亏19102待处理财产损溢一待处理固定资产损溢报废166固定资产清理（六）固定资产原始卡片一览表
5、E尸覷砾原值累计折旧厢用昭间C5c)（元）(JH艇机20年平肉折日法 -）2000.01. 15300000.00V200 00onmi礁20年平均折日法1-02000 01 15S00000.00IIB000 00012计篁机嗨as酝酗5年2003 06 20如O00.CG旳晁5年EDO GE 2Q1000 00446 13兰产部（1D 年）鴉不公里工ft號2001 01 3300000.00(1500010BB7 5010年2OC3 12.25)000.0050100 00OJ!r砂转入20年3000.01.0!IOOOCO.OO23500 0003250年平均折（日沐-2000 01.0
6、1IS0000 00HIG0 00含计曲 1000.00m isft is注意：各个固定资产的开始使用年度要加上“3年”（七）编制2008年01月发生的固定资产业务记账凭证1、新增资产：2008年1月13日，用“ 10201工行存款”直接购入一台打印机交 付给财务部使用，原值2000元，净残值率为4%预计使用年限为5年，采用平均折旧法（一）计提折旧。2、原值增加：2008年1月15日，厂房改造后增加原账面价值10000元，其中 耗用“168工程物资” 9000元；“211应付工资” 1000元。3、部门调拨：2008年01月20日，将财务部的计算机调拨给综合部使用。4、本月工作量：卡车行驶30
7、0公里。5、计提折旧：2008年01月31日，计提本月折旧。&资产减少：2008年1月31日，00004号卡片登记的打印机毁损报废。（注意：报废资产前先要计提折旧）。（八）查询本月数据：1、变动单管理2、卡片管理3、折旧清单4、机制凭证（九）审核记账将自动传递到总账系统的记账凭证审核并记账，以便固定资产系统期末对账（十）月末处理1、与总账系统对账2、月末结账3、反结账四、实验结果1、2008年01月折旧清单卡片贤严计提本月累计i拟值折旧專本月Afi O名称踪值拥日折旧折旧Ittl00001Ot 1001200000 00200CDO 00600.00痔60划0000 000.004DTOOKQ
8、lUXE50QQOT QQsoaoo oo2QC0 00KDCC0 DCsrac.oq0,砂00003012001计&机20CDO.002CODO Q0425 24m goana ooD (2200004013002卩机!000 001000 02L.31啊9 43IO.QOD.IX2Z00D05U2UJ0130000.0030000.0013.7510901.2$15000.00Q.T125300旳mamssmoD333B 335S438 3312S10.O0D.016?0000703 LOOt厂房1IOCOO QDLOOOCO EH400,002000 0033(0.000 0040QGQ
9、Q0032011is（wa（D；15QOCO.OOmooI44J0 004500,000,0015合计1531WD QD1521000 0Cme出血断別WK0.002、本月记账凭证（共4张）（1）资产增加：借：固定资产（财务部）2000.00贷：银行存款一工行存款2000.00（2 ）原值增加：借：固定资产（生产部）10000.009000.001000.003413.754025.887439.63469.43530.571000.00贷：工程物资应付职工薪酬3 ）本月折旧：借：制造费用折旧费用 管理费用折旧费用 贷：累计折旧4 ）资产减少：借：累计折旧 固定资产清理 贷：固定资产（财务部）