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1、本文格式为Word版，下载可任意编辑银行日记账余额为零:银行日记账余额 长期以来,在郑州供电公司电费账务管理工作中,企业银行存款日记账与银行存款对账单始终是采纳手工逐笔核对的模式来核对账实并确定未达账项。那么银行日记账为零的时候要怎么登记呢？下面是由我共享的银行日记账余额为零，盼望对你有用。 银行日记账余额为零 银行存款日记账是特地用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必需采纳订本式账簿，其账页格式一般采纳收入(借方)、支出(贷方)和余额三栏式。银行存款收入数额应依据有关的现金付款凭证登记。 每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结
2、余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避开坐支现金的消失，并便于定期同银行送来的对账单核对。 零余额账户分基本支出和项目支出，支出底下又有多个功能分类，但是银行日记账零余额账户用款额度只记一本，不需要按不同的功能分类。 记账时，根据时间和凭证号数两个挨次排列凭证，先按时间，然后同一天内的按凭证号数，排列好后，按挨次登记收入支出明细即可。 假如按分类记账，反而无法与账上对，由于机子里零余额账户用款额度是科目账，所以收支都在一起的，假如为了与国库网机子里的支出明细对账也没有必要，直接用国库网上零余额账户用款额度剩余额度与单位日记账余额对就可以了。 银行日记账的填写方法 1.日期 日期栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。 2.凭证编号 凭证字号栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采纳通用凭证格式，依据记账凭证登记现金日记账时，填入记号;企业采纳专用凭证格式，依据现金收款凭证登记现金日记账时，填入收号。 3.第 2 页 共 2 页