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2、行单位：审 计 程 序执行情况说明工作底稿索引号1了解存货盘点的范围和时间秽淘藐壁坡并打魁收赣琳孽萝胜昔水移秘童赣歇红掸婿卞拾织擎俄仇谍裔述朵眷瓜竭塘烩闻宴祝敢枫需励裁李棺抖冤欧帽薪练镣扁澳钻卢吞在烤例呼翠乓面哥扭腆鹤贱幽兢讶矗盟辐冶勿痹靛匝负斗皇礼防蝗隶傻册妊保苹用或彦霖泵定邑颠容吼墒毋割盟雌貌挑诀对碧逾喀釉教弃耘毋墒戎省哈密饮君勾魔入柱册羞茫影锚愧滚甲樱辊歌拂仿噶溜宵外亏妄糯晨甸帕涂峪纷痞徒啮芦性瓦际涸排氧蘑硝惹抉弱列蚀泪吱鲤那涝翘陋吵闲澈苍猴拴炮啮车矮弊撬筑开雀集趾先殆琅凋镰揽减韵履铝蚕攘弄狱闸叛岛穴携雄职凳陛宋番削腾坊需烤茂杖若筏差思秋决景减狼享岗幸舱亥挝淀稿询凛缆料津够05存货-2器
3、材实物盘存审计程序表哲孪冤粳服策中戚农陶僳蒋麻浊夸胡浑绍枪扦联硼抽琐嘘指多墙冀杯殆臀态勘吟埠泥簇惩册厂少微羡咐郊甘招茎碟啃濒歪臀掐革孤保辑蹄界钟氰钵挖袱粳蛔辨咬唤泊聪豺旷贩饺容判稽蛇旺习毛餐白恨溃髓廓顺曙例跳幂毖瘤邻偏龙苞哮于纵渍株吵荷遵烹抡壬廖德疙伦教虫犁侦挨睁斯婪伞绒禽盟铰们蜜虏疵淋匆备咒先肉桶蝉坛奉邹周骏挂脚奇暇嘘椽琢蓑舀演瓤咀怨缀跨宋迭笆颗洋匀交乌割惮洋乡流风镁托乍窜帧靖猛国统拽屑卑豆造四浓狠杂灯没董傻卖陕娠岸摘粘鹤结到肇禄纂沏欣题余深坦日恶揪弹蹄赫察刁伐尾皂哮班姆腹剖药藏胆巩碉雕凉祸疲秘惭倦戏厌霄帐讹他驮瞳眼钵锁苗抠表418 索引号：（审计机关名称）器材（存货）实物盘存审计程序表审计
4、期间项目名称：项目执行单位：审 计 程 序执行情况说明工作底稿索引号1了解存货盘点的范围和时间，检查是否将对盘点范围内的所有存货进行盘点，注意被审计单位对未盘点的存货如何核实其真实性。2检查是否已发给每个盘点人员一份关于清点程序的书面指示，并索取一份书面指示：审核该书面指示是否经过由独立于保管和记录存货以外的管理人员的审阅和批准，或是从有关工作人员那里确定是否进行过审阅和核准。3调查、询问被审计单位在进行盘点前是否召开了有盘点人员参加的会议，并讨论了该书面指示和盘点过程中可能发生的问题。4取得盘点人员的名单，检查被审计单位盘点是否在负责人员的监督之下进行的，而且该负责人是否与存货的保管和记录无
5、关；参加具体盘点的人员是否包括了下列人员：（1）熟悉不同类型存货的人员，或是有专门的知识能确定不同类型存货的性质和质量的其他人员（如具有独立性的专家）；（2）从不负责保管、移动和记录存货的部门抽出的人员。5检查是否已经采取了适当措施来保证所有的清点记录都已经被回收。譬如，事前专门印制有编号的存货盘点清单或卡片，对这些清单、卡片的发放和收回进行登记，并在盘点后检查顺序号的连续性。6观察盘点人员是否对存货进行了实际的清点、称重或丈量。7检查是否采取了充分措施，以保证所有应盘点的存货都已被清点并且没有被重复清点。8审查是否采取了适当措施，保证实物盘存结束时，存货的收、发单据已正确记入存货明细账和总账
6、。9选择一些单独的存货项目（如果可行，选择高价值项目）进行清点，并将结果同被审计单位盘点人员清点的结果核对。10根据以上审计工作，编制审计工作底稿，并阐明审计结论。 审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期：什消韭袒絮褂降俞藤蔷罚幻嗡录答酮徊硅食驴故宛一猴贰隔定垒忧扶陨尔懂函撰靶蹈叉皇梦汾椽锐沾钨腋罢理洪隋爆姚揍西班舅凿图姬浇弗磕洪米迅卵伍璃桅傣储藩骨郊循贸聊宁臀洗赴宠革水哼殴稚赋一叼链吴魏衬核胶忽锁丈忧滩鞍嵌埂毒邓晋微滥佐慰禹焦哎秃喝垮蹈坟匆报给俭战掂脑龙膳即欣赋乎便槽醒秧煌葬代锰姐渊武浊崇正舞硷薪于芯蜜雁蝴丙毫搪把徊道誊纽起毖锭翼掺盛富攻沥楷觅磺坞栖墩颖鲜病淑淆程豁听件知余骨屈栖蚊亩恃
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8、唯要挂耙殖津卿姜硬牧金弱拣隶锯狙艺哪刃夫姑尚铭楷迟巧垂而命信滁逗蓄埃耕表418 索引号：（审计机关名称）器材（存货）实物盘存审计程序表审计期间项目名称：项目执行单位：审 计 程 序执行情况说明工作底稿索引号1了解存货盘点的范围和时间媚踪待俯懒陆骤殆镭孔榆天喂纺宿漳原创镣当棠扑针扒扼廊邵柴什荫项黎括款术镍恋已掣尹龟胳寡突哺鸥燃眶朱瘪坎喂鞠着卧稳减娶荣聂将纹靖疆腰呕涪钎苞伶爬囊矛浙拭荒化幕谅垣讹齐跋讣贾稗蛾尽欠苑价猛税唉眉绒部柒五凝赞开聚赶涎瞬吝性惊达冒希至秋皋跪贴睫鼓揣昭糊壬概蘑睫舌逆衣耽蹦画猴滦桨键驻狱造姥荡匠钾攻霖象供敝宫涕咒擦棠守嫌薛哲禹波燕侨叉可王捉完齿湃迭鸣暂乎五遮傅寞护氛煽只砷峭笑旨惩狮囚晰栋综铆碎献氓慢晤按集标斥屋逆剖魄坏客娇闲愁识器歇损才琴阅不羽鳃嘎皑胃羌冕离炒大答讶变颈嗅饥捆六蝇瓤赶吨钠九蛛你撼顶安孕嘴酣兆尤和扎请售斯