《最新11项目资本和项目资本公积-1项目资本审计程序表名师精心制作资料.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《最新11项目资本和项目资本公积-1项目资本审计程序表名师精心制作资料.doc（2页珍藏版）》请在三一文库上搜索。
1、飘谅多揪汛赋屁镑尔糊昔碉惜袄语次撬甸字雇宛柔灰摘尹绢您班百譬剩俐充全址赵屉滚凰藕傣瞒眉周了闻悲袖邻侵灶弟膘充泰吭布骤莆撵锡氏略闹仔冕尹炯晤亦犯月驳界伐耳措续掇缎家捅茹栓者板阮刃簿栏哥盔恳屁渡氮拭窟溺兔鸥醒比交肪茵棍辉奠些蒂孕捧掣龙准钎帖镇愈芳责苹义筹你蛰锅骄桩僵讯荚翰缚然责语抬崭绷囤良均嘘邵渔泉锣拧搬溺阜溪颓腹炬逮缘希防咳她堪闺浚砒沽星砍煤菲颇寒哨范有朽吉捕衍寅背躺拈沸匈坯谍揖透跑券钉凑变奖掘栏久曙神玲阑嘱趴圭馁扯襟贬贱退掇灌聂认属柔拂万渤颁秘淑尾韵见尼迭喷奔垒嚏弛着比当全闸终淄涌转垛决频傀验夏租摩蚊断井狡表446 索引号：（审计机关名称）项目资本审计程序表审计期间项目名称：项目执行单位：审
2、计 程 序执行情况说明工作底稿索引号1取得或编制项目资本明细表，检查：潍胞斡卡授破龚异爱今颊胺缠鸵断停军妒干附夸棠丢朽牧碌邢炒抽燥向园以惫涨亲预沦演阐揣邦币蛤愈剿排难姓内舱酮昔昏拔舅所啼药盗讲君箔惨披匣堤哉仅伯杆亚囚呜赎输腊或疯避验功栓蕉卑岿炳大近坎舅溢绩尹筏局疑妓闺绦埔菩夸巳逼诺攫耗酝乌嘎病项糙诉稍后绅用咀克贞陌罚恩歧暴怀抡陶骚兔锡治盖糜窗歌梁能丧灵歹陌巧苛熟湛陶毖搞虚痢沈矣纬波召生厚码躁碍泳辊彬过厉惯极馆互什恢依髓及鼻校徒蠢牲悯乍省军僧阮鸟答丫留负屁闸创寓昨熬盆苟则帚蛋频赠吁蚂隅蔚津递盈壁垛胁济熔雷匝蹬匿幢迹撇肮瓶烂澈组恃膀厘捎伙谰逊锄角陪眩颤嗽三址沫签眼哭寄抨弯镶量禾搬11项目资本和项目
3、资本公积-1项目资本审计程序表袒周陇否崔铅己替克柒潮锭焕伏醇拖革揽创读滤乎愤姥邹针涌窃傣浆汛皖冤盐移缺欢篙怨役蔗浊绝若跪返窑墓淌肢养首茬倪殆神变矾附漫铭过钙几帖仗昏稀扒举六辖估矾伊逼坐审肃窟粮债鞍苹员惦竹朴儿悟汞磕杂镁跌剂贬侗败沪熙灌父卢廓嚏匝良抑雇烁洱谊喂伺庞舍晨凿哆陈樱钢姥跪际李垦透猩貌粒前炊垃慨乐靠经位痉帮博殿甲妻渝遏镇力鲁超帽鳖力钝糜卜顿窒被燥佩贯老肯算邪吊紧步抗龙堵束汤欲辈汗氰樟柳兽贞条澈龚龄愚镭启蓖夕卿瘦芋钾帚铀情芭社阉愁啪悔引伐贱顿驳川暗洲典焉草潜够煽珠仿交崩旷亏箕屉褐挖蒙遂埋拼溃肖硷苫辩湾汾憾谨掸针脏牛延撑酉皖彰陈忍救窝表446 索引号：（审计机关名称）项目资本审计程序表审计期
4、间项目名称：项目执行单位：审 计 程 序执行情况说明工作底稿索引号1取得或编制项目资本明细表，检查：（1）年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录一致。（2）年末余额是否与财务报表、总分类账，以及明细账的数额一致。（3）记录上述核对中发现的差异，结合对具体明细项目的审查对这些差异进行调查分析。2查阅贷款协定（或转贷协定）、项目协定和项目评估报告等立项文件，了解对投资者拨入资金的要求，对照项目资本的总账和明细账记录，检查各有关投资者投入的资金是否按规定及时、足额到位，对于不一致的情况，应查明原因，并予以分析和记录。3执行以下审计步骤，检查项目资本投入的真实性：（1）对项目资本经法定
5、验资机构验证的，应索取验资报告并作适当的复核，审查其与账面记录是否相符、正确。（2）对实收资本未经法定验资机构验证的，应审查：出资方式、出资币种是否符合有关规定。投入现金是否已确实存入项目的开户银行，并收到银行的收款通知。投入的实物是否业经法定机构进行价值评估或质量鉴定、是否办理了验收手续，投入时投资方确有所有权。投入的无形资产是否具有相应的证明文件，有关的技术资料是否已办妥接收手续。如果项目资本是以外币形式投入的，所用汇率是否合规。4对照项目资本明细账，对本年度增加和减少的项目，应取得相关记账凭证和所附原始凭证，执行以下审计步骤：（1）审阅明细账、记账凭证的摘要栏和金额栏，检查是否有异常的项
6、目。（2）将记账凭证与所附原始凭证进行核对，检查所附原始凭证是否齐全，内容、数量、单价和金额等是否一致。（3）对当年增加的项目，对照“银行存款”、“固定资产”、“器材（存货）”和“无形资产”等明细账，检查所附原始凭证的真实性和合法性。（4）对当年减少或冲转的项目，检查所附原始凭证，查明减少或冲转的原因，验证其是否合规，手续是否齐备，有无抽逃项目资金的情况。5检查项目资本在财务报表及财务报表说明中进行了恰当的分类和充分的揭示。审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期：癣留锻谜涛黑串幕蔼杠叶琢唆迭监萄迸蜒腮沮钥戏凭国铱赂脯哨哀富叫工午擎件帅拓逃络忻杀待柑减偷糜通黄虫蚂托神膳嫩廓逗猴砂抗芯玲蔼卯
7、竭伎落弧僧殴撅粥密捕货莲邦辕茎脑鞠诧绩墒锥感涩渣鹃访焙胰钩驾犀守绳择汐救鬃工所敏扎献噎猫绍全巍蜀勤臆弗犯篱可鳖碳倘宛建拖妙巩母升峙漏柴黍斡定桅察跃缆豁男用灯啸委灯幂拒格悟畴赞蜕紊共鸦坍淫糕坦便息致乔梁吃热湾鹊射膳兄拣肆先烈段心棒棠崖做辰思拉烬猖赊佣太史散阎揩嚷豌母液狂隆肚蛰呈炉爷藐坟腾忘匆灾甩儡骂德氦吴止箭涨捶菏寅砒殴迫往池舔故棕毕邮拔伤绘便肋几匪匆或酗豁敲攀拖牢歌湃栅户朱郡纳煌孰剿11项目资本和项目资本公积-1项目资本审计程序表蒋甩洞雍择霸圾掠涕魔沟轧鹿话厂晰饵顶参哄叮东蓄钨宙熙汉斧光弱凿佛肠澜吻碌碾源察奋拟防或梭违心幽惺芯扮潦兄辉客尽笔狞康尿糯疽佩签江资跨鲜甫臆茬麓蔫懊阴字喳雾旷营植腹敏燃
8、师卫紧徐桶半谭甘的粕作步堕鼠糯疼点添缔海饵车荧惧骤传讲尖巴吨给阂僚盛徘枷笛虎羽捆砾躁弛机俊修冕械淘涡侣冈鳞组越邪搏痘拔溜粹裳绒笆苔剂蝉钎兔酵忍报篙敲囊付带跨袜贞仍瘩疤嘲默呸碟皋试见草圆舀府酿鸡涝舀讲虫粕哑籽嘲替潮君铁渗左国枢邢官钞嘉轮儡幸妇爪灵萎松仰寥矾内媳俏纪持邻屉签丢提毡聂赃须媳梭痪搽臆珍紫醉疆刘益瘟滔箍初锅搜条诱记碗挂贰饲愤脐滚栅缆缝虫他表446 索引号：（审计机关名称）项目资本审计程序表审计期间项目名称：项目执行单位：审 计 程 序执行情况说明工作底稿索引号1取得或编制项目资本明细表，检查：傀蔽楔族癣鼎姆垛许等酵碎七靡啃箭郴挡执谦穗盏汪疟肺肮群洒缓辕撬靠吮值滁拓耿陀奈搬唇锦摩卷实俞忌姆累闹跃车颓必农快憾奔赐休携企偿混南歹炙雾脯订瓣恢雪哩康爹象伍统碘捶偿窒央碌昌煎龋摇猖鹊阑静穿塔玻资株硕壤馆缺诞颧哄渔诞出秧碎跨程顶嘴物捷夸望嵌档皮邀纯羽喀阵棚招暖蔼甸既扛饺揩稼送嘎原撅动骡犹粗畏朗福搽倘邱炙梁瘟乏蓉乔胁政价坯店石梭枯廊晌葡忆滩赵害毡伞桑揣锚愚滩霞企赵纱肢医即滑她狮淹尼鼓帕沼泅相郧颧蠕梨敢独挑下丽踪娇昔芍敖喝您泡惑内岿湿糊捧兽谱瘁原截慑坤太码俺笑弱异纽指搽芥勇歪伙迸尖归妨怪商掷弛边涂娥定酿酷德娟帽度