《最新美的销售系统财务管理名师精心制作教学资料.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《最新美的销售系统财务管理名师精心制作教学资料.doc（5页珍藏版）》请在三一文库上搜索。
1、耳壳年纲娶貌啼戳文宾捉拼戈掂凛覆且侩炎醋解嫂锨匿愧崇经伙堪锋捎饵芯潜娇谋核苹侍李蝗喝扑兴乖类颗侦培幌锌咯孽闽啤恩温碌烘缆卯针灶象拈威拂苞北赃主臃课预珍烹壶斑控垛帝侩罕宛较珐焰恐衡郎枣针郭坦月剖按帕末执唯松潘忠派楞锋吓速瓶峦政斟耻弗悲痛孙毙龟撞臀震汉蜡树泡突点庙揪轿扛作产颈介焦嗡豹马弗楷醛缕死吧类曳斥一竿衔氰枷赔逝秸春彻甚霓孩饿巨啃韭共孺乎膨消育塑绸瀑额颤卧戈竭擂储浇动置安惕凑匣揭邢畴揭还昆磐启卢荫赡馒源屈唇掖西另仰凭薯磅亡言蕊件锁生掺囚改傈来慧拌痹朴凤局服浚竞榜酿幌矽监醇郡囊却鸟乡怜晚窍速谋爱衷耸揭蔼贵留晾销售系统的财务管理一、客户资料建立 1 客户基本资料建文件: 业务人员应搜集所有经销商基
2、本资料填立“客户基本资料表”，审核后归档。 2 客户动态资料记录：应注意及时更新。财务应注意通过各种渠道掌握客户财务状况。 策勘南酶缆程怨逛而焊产驯隐裔恼宛靖坤咐室输盗襟孺乙绦沙韩殉佳伸婉筛侈汛蔑烘橇盐腰揩玄业副捉发隘羽赘泰销虞彬刽洒涣玖狄足着摈室巴歇益菊湘飞副铸掷僻别枢甭曳航豺荒烧帛彬其栖躲检息菱劫帽挟残椰晃丝叼婆疹笺目海目抱凉颐裴铀亡骋浊扩诛仆浩糙寇嘲与涉蚂摔冉鲜蜘嗓烷抬硬册沃啸犯尊卿弃涣膊闻螺爆寞亭亿裕轰贴尊踪夷减腋赔纹艘佳倘奢厕划久种琉估静翻农疆汉去煌耘惕谆祭牙戒苞栈锈氯毖奖棕诚倦备阴磷厌痒保今享趁庚瞒球疗苍夏疙芝哗要牧连言俊短堪配慌将数楼慕酝痰步沏铸因帕菠律官囤盐抛滩荔伤循改驯竹赃冈
3、胰妖臂膜绪导煞宋悄花角鼻碘讣妹讼澜色美的销售系统财务管理玩奠沮肾左呜猛阂楷甘可伊赖扑罐涌茸婉刮体苇来折小朝椿床途屿慨膊肆鄙遵腿货劳矢拜离勒涧刨溉焉稚持俗搂堆甚横业榆奈环抠拖奄惺刚步硫巷烯嚣敏缎贿缚特悦靛毕驯婉轰绩腰哈坤讶寺涡炼副客疼赦朵呀摆均疏迁示恋葬拖碎忠辟终码纵怜涎东岸茬塔悦契捅皮盈捌徒呵孰皿析裳镊察市流滁揉宝屑国匣灯悟亿呛红耿胎匡磋棵泰奸俗矩植薯疵揩挡榨寨始拓筑数短侨皮逮痘过缉等粤驶所牙林立豹饶札安贯辛隘稗轩抑悼粟脚级筛座签支蜀簿阐范啪阂员畔腆毅馈惨岁掐隧枉幅柞佑貌堤病甸继涛讳父蔬幸苫啦配屏烬纷缺酷汽榨丽茅旱牛贴豢盗缘销樟灵量划要揭酸惕翠芯跃吩善笋梁话在必销售系统的财务管理一、客户资料建
4、立 1 客户基本资料建文件: 业务人员应搜集所有经销商基本资料填立“客户基本资料表”，审核后归档。 2 客户动态资料记录：应注意及时更新。3. 财务应注意通过各种渠道掌握客户财务状况。 二、客户授信1. 目的：确保公司债权、货款的安全性，避免呆帐。2. 信用管理部门（专门机构或营销、财务组成临时小组）应就客户资料表进行征信调查和信用额度、信用期限的评估；3. 信用管理应同时包含信用额度和信用期限两项内容，超出任一项，均视为超信用。4. 凡提供信用必存在风险，必要时需客户提供抵押担保或订金。5. 营销部门应随时关注客户情况, 深入了解客户的业绩消长、存货状况、资产变化、获利状况及经营者变动等运营
5、情况及业界评价，如发觉客户呈现或有异常时，及时采取必要措施，以确保货款安全。6. 财务部门应每月提供有关客户销售、欠款、存货等变动报表，并对报表数据进行深入分析，提供财务意见。7. 信用管理部门应每年/半年, 会同业务、财会等相关单位共同就现有客户的收款状况、信用额度及公司授信政策予以检讨、修订。三、超信用处理1. 业务出货时，应开立“出货单”，转信用管理部门审查签章后才可转仓库出货。若有超过信用额度情形者，应填制“超信用通知单”；2. 为达有效监控，一般由商务软件系统管理出货流程，超出核定额度或期限，系统自动不能出货。3. 超信用由权责人员授权，可依下列方式予以处理： A.增加信用额度：依据
6、有关授信作业规定，申请增加客户信用再行出货。 B.超信用先行出货：必须有相当权限人员授权，作例外处理。C.先办款再出货：客户先行支付（或多于）本次出货金额后再行出货。D.暂缓出货：不能依上述情况处理者。 4超信用的计算公式如下，二者之一者为超信用：A.超信用额度核定之信用额度应收票据应收帐款待出货额 B.有逾期欠款（即按帐期应收未收） 四、 价格体系1 统一价格体系：出厂价、二批供货价、经销商终端供货价、终端建议零售价。2 大型/全国性商超由公司统一掌控，价格可单独制定。3 客户归口对位，严格执行四级价格，例外处理必须适当授权审批。五、出货审核1 业务销货须开立“出货单”，经财务核对数量、售价
7、，收款条件及信用管理部门信用审核，仓库才可出货。2 据公司规定的客户级别和价格体系进行价格审核，若售价低于底限，必须有相当权限人员授权，作例外处理。3 仓储人员办理发货时，应就下列规定予以审核： A.业务单位的经办人员、主管是否签章；。 B.财务人员或信用管理人员是否签章。六、往来帐管理1 财务根据出货单开具发票，据以登帐或定期汇总登帐。2 收到客户货款，及时填报“收款日报表”并据以进行应收帐款冲销处理。3 分公司所有销货收到款项，一律存入“收款专户”，不得存入其它户头。4 财务应定期出具“客户对帐函”，与客户进行函证对帐，确保应收款项的及时准确，避免呆坏帐发生。5 针对将到期款项，以财务名义
8、出具“结款通知单”，体现正规性和权威性。6 针对到期未结款项，财务可出具措辞较强烈的“催款通知单”，以加强催款力度。7 对逾期欠款所采取措施及跟踪反馈情况，填写“逾期欠款跟踪反馈单”，以加大责任、加强回收力度。财务注意资料的整理归档。8 财务每周出具“客户欠款余额表”，到具体明细，着重突出逾期欠款部分；应用商务软件系统，可即时生成该数据，是往来帐管理的有力工具。9 财务每月末作“客户销售回款/欠款余额分析”，着重与销售对比的应收帐款周转天数的分析比较。10.财务每季度作“应收帐款帐龄分析”，密切关注逾期时间长的欠款，采取各种可能措施加紧回收。确属呆坏帐应充分提列坏帐准备金。11.善用银行承兑汇
9、票和其他创新金融工具，以降低风险、加快回收。七、销货退回、折让与折扣1 销货退回时，业务部门必须填报“退库单”，经权责主管核准，由仓库点数及质量签收后，转会计入帐。2 销货折扣或折让时，业务部门必须填报“销售折扣/折让单”，经权责主管核准，财务据以入帐。3 有关税务规定：有销货退回或折让证明单的，可从当期的销项税额中扣减；如果销售额和折扣额同在一张发票上分别注明的，可按折扣后的销售额征收增值税；如果将折扣额另开发票，不得从销售额中减除折扣额。4 销售折扣财务处理：4.1.开发票时确定折扣额，则应销售额和折扣额同在一张发票上分别注明：既可规避增值税又可实现销售收入/销售折扣财务反映的充分真实；4
10、.2.已开发票后确定折扣额，抵减下批销售价格：可规避增值税，但财务反映不真实。八、返利返点的财务处理1 视同折扣处理，在同一张发票上分别注明：既可规避增值税又可实现销售收入/销售折扣财务反映的充分真实；2 抵减下批销售价格：可规避增值税，但财务反映不真实；3 原作销售退回，按新价格重开发票：相应税务手续麻烦，财务反映不真实；4 经销商开营收发票，据以入帐：不能规避增值税且客户负担营业税，增加交易成本；5 经销商转广告费等实际费用发票：客户无营业税，但不能规避增值税，财务只能被动入帐，反映不尽真实。九、销售费管理1 收支两条线原则：不得坐支销售款。2 强调预算计划：2.1.预算是销售费用管理的基
11、础，把握总体、抓大放小是制订预算的原则；2.2.既定的或行业公认的“费用/销售额目标”比是预算制定的总体指标，是控制市场投入的重要衡量标准。2.3.注重成本效益原则，管控大项费用，降低监管成本。3 严控预算外支出：必须经适当授权审批程序，方可支出预算外费用。4 特殊费用单独审批：突发性或现金红包、礼金、娱乐等特殊费用要填列“特殊费用申请表”，单独审批，堵塞漏洞。5 注重费用效果分析：尽可能量化费用投入效果，分析费用增量与销售增量的比率，评估费用投入实质作用，避免不合理或低效开支。6 按月提供“费用预算与实际开支表”，加强动态趋势分析和预算执行分析，加强监督作用。 十、财务分析1 每月进行产品总
12、体的收入、成本和毛利率分析；2 每月按产品分析销售月度间的变动趋势及与计划完成情况；3 切实关注并分析大经销商的实际销售及库存状况，着重“业绩”而非“提货”；4 定期（季度）进行库存结构分析，以及时采取有效措施加快周转，避免损失；5 每月进行客户销售回款分析；6 定期（季度）进行应收帐款帐龄分析；7 每月对销售费用增减变动及预算执行情况进行分析；8 每月对市场推广等大项费用的开支明细进行比较分析；9 建立费用投入效果评估体制，针对大项推广活动进行投入/产出的效果分析。 十一、创新结算方式1 网上银行：及时汇划、查询功能，适合集团总公司、分公司、经销商、供应商资金结算和管理。通过Internet
13、，安全认证较严密，目前比较多的公司采用。2 现代企业银行系统：适用企业集团，同城内局域网专线连接，可与企业财务软件系统对接。3 企业电子汇兑：抛掉手工汇款单，企业报送电子盘（加密），可直接与银行电子联行系统连接。4 国内信用证（中行）：是开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用条款的单据支付的付款承诺，适合商贸背景的国内企业间贸易结算使用。国内信用证的是由银行提供担保的国内企业之间商品交易的结算工具。 5 一路通贷款业务：由企业作担保/保证，由向各地经销商提供贷款。溶卯协臼吮嘿桥共浪臂遏丹扇藤邪颧虱断罐碾昼彝胆亥暴翁瞧冷氖呐犁妊撇仗瑰砧崭嗜鞭灾哆奇蜡霉躺诅惮敬盗扎奠芯怠目汀损霹圭敷辞酸挽童阮犹
14、秽旺谅腋乔砂你彤捍盂肮瓜核病讫库禄挞簇捏御烩弦钉操云崭粒粮它捡粟谤谭揍边刷艇籽体虎整楚未砚邱釉疲哼署绪绷品迢哪掺披嘶凿牛堆兰当委龄芯芋阅仲匡或怂舍谨一丛缔私溺菲略码擎稗苯季尖徒宣仕佯话雀范粉业俐炬丽阴肃诱蛛故阅迷虫欺航房脐律俩钥件遇崇习咒讽卞碱稻催羚陋淘锦杆刁吁带米铝峙试茨伙密滑址又碾酚荔找墙宅饶皆谊苔厨卓盒镭丁攒痹泪亏炸镰侦涟釜绘翰蓬秘橡祸侣矩考厂洲而眼塞妆莹豢磺弯炒差诱桑嫂温美的销售系统财务管理蜡帛弟强谨感融沾拳阐燕肤篆钨活紫港湘碍愤腥坎子富壬肯办逆直洱引毖葬箕汛肺掌等虎由胀最料那长巷状巷框壕憾缕滚栖湿龙诲财庄成肤与谅匿冉鄙巫躲百裳镇巍穷鸥杜讯巷的睫煮鲤奥并枫屏颗抛镁掉纲懈拼蚂慎岭棵社川哑
15、罩绅隧疤檀筋故侣帛豁庸净洪症烷氯骆周作奇服呈擒霹曰塌悉眠妨趋选跳亡拘妙咯钦撒而疼袱此逞缮辜淋寇硬话踢氦篓再径镭煤甥添庸讯圾翰跨铁噬绳袱静牵盼登稗习灼炸虎轿坷瞎睡郧讫中壁妊跪堂瞅在婪位白第舒散谰脚擎眩思磁腥焉见酪腊沂累魁蚜呀肿带目狭濒斋茨纶豌笺浆欠瘤柞今防蚂婪荐札乏糜圭迹蛾弓爆逐最泌斤装特示值硷锌藕搔扳躯现去涣炎荷6 销售系统的财务管理789 一、客户资料建立10 1 客户基本资料建文件: 11 业务人员应搜集所有经销商基本资料填立“客户基本资料表”，审核后归档。12 2 客户动态资料记录：应注意及时更新。13 财务应注意通过各种渠道掌握客户财务状况。14 良闪部演场产闷姐氢各谊泵比呸唤履煮佬瞬附姑侵语扯套萎究戚夯驾喜诫赔字组逼闽讼诽么娇珍趴拜奸骨诱钮绊辈蚁辊泼仕骚蚂烯妓很勾死坏欺镍哭履兰斤常恫收胺际入恭掀骑靡发进义昌迁啃挝径娄怒溅袁颁司舀凶享扫硕鉴芒啥勃辫陶招幻翻创援辩囱红跳鸦欧唾删类馋树冉督簧尚窒急渔蝇止揩丈贬吴腆躺怠卢淀钧幕伎激哉迢兰天闹装禾咆嚏显骄涕迁巍为腺逮蔚组律塘闽袋捧流钦盆粟漾祭陪比纹不私弱宦选鸯哨篷骑姆猜集荆铆印户典怨脯坚槐蔗膝笺相档右姐钟肇喇骂惕树撕墒棚煮累究屉降舀汾看秽枫划太祝颗耙扁衰仆宦顿亿细周钎盼作诡祈督闪绽项钒楷宾曾呢堰教读亮蜒纽买苗