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1、-范文最新推荐- 关于审计部门负责人的相关工作责任制度 (一)职务1.在厂长、总会计师领导下,认真贯彻审计法。根据上级审计部门的要求,结合厂部的方针目标,制定审计工作的方针目标,编制年、月度审计工作计划。2.组织专业审计人员和兼职审计人员对厂内各部门、各经济核算单位,进行常规审计和专项审计。3.结合干部的任免情况,及时搞好中层干部的离任审计及评价。4.办理厂领导、上级审计(内部审计)机构交办的审计任务,配合国家审计机关对本单位进行审计。5.经常深入生产和工作现场,组织开展群众审计工作。6.制定专项审计方案,并组织实施。7.审定“审计报告”和“审计决定”。8.按照审计程序做好审计技术资料的形成收
2、集、整理、立卷、归档工作。9.及时完成厂长布置的临时工作。(二)职权1.对全厂的各经济活动部门、经济核算单位,有权直接进行审计监督。2.对于不符合财经制度的开支或提高标准的开支项目,有权建议制止、纠正,维护国家和企业的权益。3.有权调审或就地审计厂属各经济核算单位的经济核算资料,并对其进行科学分析和实绩评价。4.对审计报告中所列出的问题和改进意见有权检查、督促执行。5.有权参与对外经济合同的签订。6.对中层干部的离任、升任,有权配合组织、人事部门进行审计,评价其业绩。(三)职责1.对厂内的经济核算单位,不按规章制度办事,违法乱纪,营私舞弊,污盗窃,破坏国家企业财产,损害其经济利益的现象,经过审
3、计对已发现的问题,不报告、不提出意见,造成不良影响负责。2.对未按工作计划完成审计任务,造成工作上的失误负责。3.对知情不报、收受贿赂、不秉公办事造成不良影响负责。4.对审计报告中提出的问题,与客观事实不符,或严重失实负责。十七、生产调度部门负责人责任制度文本参考格式生产调度部门负责人工作责任制度(一)职务1.在生产副厂长领导下,贯彻上级有关生产方面的方针、政策,根据企业年、季、月度生产计划和厂内各项任务的要求,负责编制生产作业计划和辅助生产作业计划,并组织检查、落实和考核。2.根据新产品试制计划和生产技术准备综合计划,负责编制本部门生产技术准备计划,并组织检查落实。3.加强统一指挥,组织并领
4、导全厂生产调度工作,定期召开生产作业会,严格按生产作业计划进行督促、检查,对生产过程中出现的问题,及时协调平衡,搞好均衡生产。4.负责生产管理制度的起草和修订工作,并督促督促贯彻执行。5.加强在制品、工位器具和工模具管理,定期组织抽查、盘点。6.负责办理全厂工艺性外委协作和产品零件的外委外购合同的签订,承接外来修理加工任务。7.根据生产计划和生产需要,向工艺、动力、供应等有关,提出需要解决的关键问题,并检查其完成情况。8.组织安排工厂各级调度人员的业务学习,提高业务管理水平。9.做好生产作业统计工作,按时填报生产报表。10.根据工厂方针目标展开要求,负责本部门内方针目标展开和检查、诊断、落实。
5、11.完成厂部临时布置的各项任务。(二)职权1.有权对车间和生产服务单位下达完成或配合完成生产计划方面的调度命令,并对各单位执行调度命令的情况进行督促、检查和考核。2.在保证完成生产计划的前提下,有权根据生产的实际情况提出调整月度生产计划的建议。有权调整瓷件、附件作业计划和金工模具品种计划。3.有权检查生产会议决议执行情况和生产计划完成情况,对不执行决议而影响进度者有权追究责任,并向主管厂长报告。4.根据生产现场需要,有权召开有关车间、科室负责人紧急会议。5.根据生产计划的要求,有权签订零件加工生产协作方面的合同。6.对生产的动力有指挥、协调、调配权。7.对生产中出现的异常情况有临机处置权,事
6、后应向有关领导汇报。(三)职责1.对由于计划不周,调度工作不力,影响全厂产量、品种计划的完成或达不到均衡生产的要求负责。2.对下达调度命令的正确性负责。3.对因管理不善,造成工位器具工模具和半成品在制品供应不能满足生产需要或储备超过定额,致使资金严重各压负责。4.对由于管理混乱,所辖库房的库存零件工模具发生丢失、锈损、磕碰划伤、造成损失负责。5.对因指挥不当,造成人身、设备事故及部门内发生交通、火灾事故负责。6.对本科方针目标未及时展开。检查诊断和落实负责。十八、设备动力部门负责人工作责任制度文本参考格式设备嗑力部门负责人工作责任制度(一)职务1.在分管副厂长领导下,认真贯彻执行上级有关设备动
7、力管理和维修工作的方针、政策、法令。组织安排机修动力车间搞好设备修理和维护工作,确保设备完好率达标,努力降低设备、动力事故频率和修理成本。2.负责编制年、季度全厂设备和动力管线的预检计划;设备大中修、项修、二保计划;备件制造和供应计划;动力供应计划。3.根据厂技措计划。技改计划要求,负责金切、锻压、热工窑炉、制瓷、动能、制冷、仪器仪表、晒图复印、计算机等构成固定资产的设备的申请、订货、催交、验收并参加自制设备的验收交接工作。建立健全设备管理制度,做好设备技术资料的形成、积累、整理、立卷、归档工作。4.负责设备大修的计划和协调工作,并对修理工作进行技术监督,主持修理后的试车验收工作。5.组织编制
8、设备操作规程,做好对有关工人的技术操作考核,签发操作合格证。6.负责设备自制和维修机械备件的供应工作。做到及时购置和计划加工储备,确保供应,不误生产。加强对备件库的管理,做到合理储备,帐卡、物相符。收集、整理、宣传国家已淘汰和即将淘汰的设备和元、器件信息并及时通知停止应用。7.加强对全厂水、电、气、汽的技术管理(包括动力总平面管理),负责基建自营项目中的动力设计工作,保障全厂水、电、气、汽的正常供应。8.负责对各车间的维修组、机械员进行业务指导、监督,加强设备的润滑管理,督促做好设备维护保养工作。9.开展群众性的“三好”、“四会”活动,推行三级保养制,拟定预防事故的措施,定期组织全厂设备大检查
9、,作好记录,做好评比考核工作。10.组织处理重大设备事故,参加一般事故的分析,提出处理意见,对重大事故应及时报告厂部和上级主管部门,按时准确填报有关统计报表。11.贯彻执行上级有关能源的方针政策,抓好电力供应,领导组织组织节能管理和节能技术改造工作。12.根据厂长的方针目标展开要求,负责本科方针目标的展开、检查、诊断和落实工作。13.负责完成厂部临时布置的各项任务。(二)职权1.对全厂设备的迁动和精密、大型、稀有、关键等设备的使用、维修有集中管理权。对各单位随意迁动设备或更改动力管线的现象有监督、处罚权。2.对设备大修有技术监督权,对各车间检修计划和各项维修率济技术指标有督促、检查权。3.有权
10、监督检查各车间生产设备的正确使用和维护,对违反操作的人员,有权提出处理意见,必要时,有权收回其操作证。4.按计划要求,有权代表工厂签订设备、备件订货合同。5.对设备技术管理人员、各车间机械员、设备技术员及维修工人的配备及调动、调整、奖励、晋级有参与审定权。6.对建反能源政策和管理制度的单位与个人有制止和处罚权。(三)职责1.对精密、大型、关键等设备,由于管理不严、纵保养不好、使用不当而降低精密度负责。2.对由于技术上的差错或工作不深入计划调不周、组织领导不力,影响设备大修质量或完不成修理计划造成经济损失和浪费负责。3.对设备完好率达不到计划指标要求或发生重大设备事故负责。4.对设备备件不能按时
11、供应或超储积压,耽误设备维修或超过资金占用指标负责。5.对动力管线管理不严,造成能源浪费或发生事故负责。6.对本科方会目标未及时展开、检查、诊断和落实负责。7.副科长协助科长工作,对科长布置的工作负责。十九、供应运输部门负责人工作责任制度文本参考格式供应运输部门负责人工作责任制度(一)职务1.在分管副厂长领导下认真贯彻执行国家有关物资管理方针、政策,负责编制物资(含包装材料)供应计划和采购计划,并按计划做好物资供应工作。2.核定和掌握所属仓库资金的定额和各种物资的储备定额,加强资金管理,实行储备资金指标下库,组织处理超储积压物资,保证储备资金的合理使用。3.负责制定材料(含包装材料)、燃料供应
12、定额,严格按定额(或限额)发料,主要生产用料送到车间。4.根据设备和科提报的计划,负责组织全厂设备电器备件的采购和保管供应工作。5.加强仓库管理,定期组织盘点,对盘盈、盘亏、丢失、损坏等情况要查明原因分清责任,提出处理意见。6.掌握各类物资的收发动态、库存和主要原材料、燃料、油料、贴花纸、包装材料的消耗情况,按时编报物资供应统计报表及分析报告。7.按照国家的能源政策和法令,负责制订工厂节能工作的长远规划和年度计划,加强能源管理,监督能源的合理使用,不断提高能源利用率,按时填报能源统计报表。8.加强废旧物资的管理,做好废旧物资的回收、保管、改制、再生利用和对外处理工作。9.做好本科所属运输车辆的
13、管理和维修保养工作,完成工厂物资运输任务,保证行车安全。10.加强安全防火的教育和管理。11.根据厂长方针目标展开要求,负责本科方针目标的展开、检查、诊断和落实工作。12.负责完成厂部临时布置的各项任务。(二)职权1.在计划范围内,有权代表工厂签订材料、工具、备件等物资订货合同。2.有权检查各部门生产物资使用情况和储备情况。对各部门不合理使用物资或盲目储备,有权制止。3.有权监督、检查各部门能源管理和能源消耗管理情况。对浪费能源的行为有,权制止和提出处理建议。4.有权处理多余积压物资和废旧物资。对各单位擅自处理旧物资,有权予以制止。5.在不影响生产的前提下,有权对外进行物资调剂。6.有权要求各
14、部门按期提供有关的计划、各类物资消耗统计报表、工艺消耗定额和其它有关资料。7.有权调配运车辆。8.对本科下属人员的调动、奖惩、晋级有建议权。(三)职责1.对物资供应计划编制不周或物资供应不及时,影响工厂计划任务的完成负责。2.对供应物资的品种、规格、质量不符合要求,影响生产、工作负责。3.对由于执行制度不严,盲目采购,造成物资超储积压浪费,影响资金正常周转负责。4.对能源管理不善,使用监督不严,造成浪费,完不成上级下达的能源节约计划指标负责。5.对由于管理不善,工作失职造成物资(含包装材料)损失或毒品外溢、丢失负责。6.对由于教育不够,本科人员发生违反政府法令或财经纪律,不遵守市场规定或徇私处
15、理物资,给工厂造成不良影响经济损失负责。7.对由于忽视、措施不力,造成人身、设备、交通安全和火灾事故负责。8.对采购进厂的已淘汰或即将淘汰的物质负责。9.对本科方针、目标未及时展开、检查、诊断、落实负责。10.副科长协助科长工作,并对科长布置的工作负责。二十、总师办公室主任工作责任制度文本参考格式总师办公室主任工作责任制度(一)职务1.在总工程师(副总工程师)的领导下,负责全厂技术管理的组织工作和事务工作,负责各技术科室和部门的协调工作。2.筹备组织总工程师主持召开的有关技术工作会议,整理下发会议决议,督促贯彻执行。并经常调查研究收集整理全厂技术工作情况,掌握生产技术薄弱环节与质量动态,向总工
16、程师汇报,提出建议。3.组织编制工厂技术发展的中、长期规划和年、季技术工作计划,组织技术管理的改革和重大科研项目、重大技术关键的攻关安全。4.编制科研、新产品试制计划和生产技术准备综合计划,下达计划任务书,并组织实施,做到生产技术准备工作确保投产的要求。5组织编制企业技术改造规划和年度技术组织措施计划,并负责实施管理工作。.6.负责技术革新的立项和组织鉴定工作。7.负责制订工厂技术引进、智力引进和探索涉外合作项目的计划,组织技术引进项目的调研、立项考察、谈判、签约及引进设备与设施安装、调试、的技术工作,及时组织对引进技术和消化吸收和资料的形成、积累、立卷归档工作。8.负责综合技术管理工作,组织
17、技术口各项管理制度、工作标准、工作程序的制订和修订工作,做到制度、标准、程序齐全,责任明确,管理科学,并进行督促和考核。9.负责对外技术的归口管理,审查各技术业务科(室)对外的技术公文、要件。特别重大事项的请总工程师审批、签发。10.负责科研新品的管理,组织科研新产品的立项、调研,编制可行性分析报告和方案论证书,组织鉴定和新产品证书报批、请奖等工作。11.根据总工程师的方针目标展开要求,负责本室和技术口方针目标的展开、检查、诊断和落实工作。12.负责完成总工程师临时布置的各项任务。(二)职权1.有权检查、督促、考核各车间及有关部门的技术工作和计划执行行情况并索取有关资料。2.有权协调处理技术管
18、理各部门之间的关系。3.受厂领导、总工程师、副总工程师的委托,有权召开技术品的工作会议,直接处理或布置、检查有关事宜。4.有权参加研究技术工作和技术人员的晋升、调资、奖惩与聘任等的有关会议。5.有权参加各有关部门的技术、质量工作会议。(三)职责1.对未完成或未正确履行总师办各项业务工作负责。2.对年度技术组织措施、新产品开发、科研技改及生产技术准备综合计划未组织落实完成负责。3.对引进技术不能及时组织投产和消化吸收负责。4.对各种技术报告、技术文件报表的正确性、及时性负责。5.对所签署的各种技术协议未经充分论证造成损失负责。6.对管辖内技术文件、资料立卷归档不及时、不完整和泄漏工厂技术机密负责
19、。7.对本室年度方针目标未及时展开和检查、诊断、落实负责。8.副主任协助主任工作,并对主任布置的工作负责。二十一、工艺部门负责人工作责任制度文本参考格式工艺部门负责人工作责任制度(一)职务1.在总工程师领导下,主管全厂工艺技术工作和工艺管理工作,认真贯彻国家技术工作方针、政策和工厂有关规定。组织制定工艺技术工作近期和长远发展规划,并制定技术组织措施方案。2.组织编制产品的工艺文件,制定材料消耗工艺定额;根据工艺需要,设计工艺装备并负责工艺工装的验证和改进工作;设计工厂、车间工艺平面布置图。3.组织工艺人员深入生产现场,掌握质量情况;指导、督促车间工艺员及时解决生产中出现的技术问题,搞好工艺技术
20、服务工作。4.负责新产品图纸的会签和新产品批量试制的工艺工装设计,完善试制报告和有关工艺资料,参与新品鉴定工作。5.负责工艺技术管理制度的起草和修订工作,组织科内和车间工艺人员搞好工艺管理,监督执行工艺纪律。6.组织领导新工艺、新技术和试验研究工作,抓好艺试验课题的总结与成果鉴定并组织推广应用,搞好工艺技术资料的立卷、归档工作。7.协助有关部门搞好对职工的技术教育。8.积极开展技术攻关和技术改进工作,对技术改进方案与措施,负责签署意见,不断提高工艺技术水平。9.负责本科人员的管理工作和全厂各单位工艺人员的业务领导和考绩工作。10.负责本科方针目标的展开和检查、诊断落实工作。11.完成总工程师布
21、置的各项临时任务。(二)职权1.按规定审批程序,对工艺文件、工装图纸有更改权,对制订的工艺文件有解释权,对不符合图纸要求的工艺作业有纠正权。2.对车间执行工艺的情况有检查、监督权,对违反工艺纪律的行为有制止和处罚权。3有权向有关部门索取产品质量和原材料消耗的资料。.4.有权召开全厂性工艺技术人员的专业会议,进行技术交流,组织技术攻关,对技术业务工作进行布置和指导。5.对全厂工艺技术人员的奖惩、晋升晋级有建议权。(三)职责1.对在计划规定期限内未完成工艺准备工作,而影响新品试制进度和生产任务完成负责。2.对因工艺编制或工装设计问题,导致产品大量报废或返修,造成经济损失负责。3.对解决生产中发生的
22、工艺技术问题不及时,影响生产负责。4.对审查签署的工艺技术文件、产品技术条件、工艺标准、工艺规程等工艺资料的正确性、合理性、完整性负责。5.对原材料工艺消耗定额存在计算方法或数值错误,造成浪费或损失现象负责。6.对由时工艺设计不合理,造成不良影响负责。7.对本科方针目标未及时展开、检查、诊断、落实负责。8对在工艺技术上发生失、泄密现象负责。9.副科长协助科长工作,对科长布置的工作负责。 为加强工会管理工作，把工会办成为职工办事，替职工说话，充分发挥“四项职能”作用，受到群众广泛拥护的先进组织，根据工会法精神和实际工作要求制定本制度。一、认真贯彻执行工会法、劳动法、女职工权益保障法及上级工会组织
23、的工作部署。二、做好职工思想政治工作，经常对职工进行爱国主义、集体主义、共产主义和社会公道、职业道德、家庭美德教育。三、依法维护职工的民主权利，健全职工代表大会制度，切实加强职工参政议政的民主管理工作。四、组织职工开展争先创优劳动竞赛，以公路建设为中心，开创两个文明建设工作的新局面。五、抓好工会委员的管理工作，做到组织健全，任务明确，办好“职工之家”。六、协助行政办好职工集体福利，做好困难职工生活补助工作，参与调解劳动争议。七、关心职工劳动条件的改善，维护职工在劳动中的合法权益，定期开展安全教育活动，参与安全检查和伤亡事故的处理。八、维护女职工的合法权益，同歧视、虐待、摧残、迫害妇女的现象做斗
24、争。针对女职工的特殊问题，女职工的保护工作。九、收好、管好、用好工会经费，管好工会财产。十、开展丰富多彩的读书、演讲、参观、竞赛等文体活动，活跃职工生活工会走访制度一、在职工出现婚、育、病、丧等特殊情况时派人走访、慰问，力所能及地帮助职工解决各种困难，对于生活特别困难的职工，可根据实际情况研究解决救济、捐助等问题，使职工顺利渡过难关。二、定期组织人员对一线职工及其家庭进行走访慰问，帮助一线职工解除后顾之忧。三、在春节、中秋节等重大节日对职工进行走访慰问，及时解决职工的实际困难。四、节假日期间定期派人对退居二线的老干部和退休职工进行慰问。四、及时掌握职工动态，出面调解职工家庭矛盾，搞好家庭团结工
25、作。工会各工作委员职责一、组织委员职责1、做好工会的组织建设和思想教育工作，制订工会组织各项工作计划。2、负责及时协调会员之间的关系，做好新会员的入会工作。3、抓好工会积极分子的培养教育工作，不断发展壮大工会积极分子队伍。4、负责组织召开工会委员会和会员大会。二、财务委员职责1、负责工会经费预、决算和会费收缴工作，按时上缴会费。2、坚持按章程办事，认真做好会费的拨、交，按时公布帐目。3、严格执行财会制度及财政纪律，不擅自超支和挪用。4、协助行政做好职工工资的发放工作，调解职工工资中的纠纷。三、生产、安全、技协委员职责1、及时掌握本单位各项指标的完成情况，组织职工完成生产任务。2、协助行政搞好职
26、工安全、技术培训工作，发动群众提出合理化建议，抓好技术革新、技术协作活动。3、组织职工开展劳动竞赛，搞好检查、总结、评比和奖惩工作。4、协助行政做好劳动保险、劳动保护工作。四、文体、生活委员职责1、组织职工开展文娱、体育活动，积极培养活动骨干，建立活动阵地。2、按劳保方针研究集体福利，协助行政做好职工福利的发放工作。3、办理职工困难补助手续。4、做好退休、工伤、病休及病亡人员的处理、慰问工作。五、女工委员职责1、维护女职工的合法权益，针对女职工的特殊问题做好“四期”保护工作。2、积极组织女职工开展思想政治教育和文化、技术学习活动，鼓励她们做“四有”新人。3、关心女职工的工作环境，按时组织女职工
27、进行健康查体。4、协助女职工解决婚姻家庭矛盾，积极提高女职工的婚姻家庭生活质量。5、做好计划生育工作。先进工会标准一、组织健全，领导班子有文化、讲团结、热心为职工办实事。二、发动职工积极投身改革，广泛开展社会主义劳动竞赛，安全生产，全面完成各项生产任务，经济效益显著。三、有一套健全的规章制度，各种“簿册”齐全，并能经常开展各项活动，有一支占职工总数20%以上的工会积极分子队伍。四、组织职工开展读书活动(参加学习人数达到60%以上)，认真学习科学、文化、技术，职工群众有较高的政治思想觉悟，技术素质“三补”达到计划要求。五、教育职工群众以主人翁的劳动态度，改革创新，提合理化建议，深入开展“双先”活
28、动，树典带面，及时总结推广先进事迹。六、承担起职工大会工作机构任务，协助职工代表小组搞好民主管理，维护职工权利，协助行政办好职工福利，坚持走访，做好职工互济互助工作，为职工排忧解难。七、做好妇女“四期”保护和妇幼卫生保健工作，保护妇女合法权益。做好计划生育工作，并能解决30岁以内大男大女婚姻问题。八、经常对会员进行工会基本知识教育，及时发展新会员。做好会费的收缴工作，支用合理，定期公布账目。工会工作作风和工作方法一、密切联系群众，同群众打成一片，坚持家访谈心与职工交朋友。根据方方面面的愿望和要求开展活动，全心全意为职工服务。二、坚持实事求是，充分发扬民主，执行民主集中制。办事同群众商量，尊重群
29、众意见。坚持真理，修正错误。三、坚持说服教育和群众自我教育的方法。时刻注意把职工的切身利益和工人阶级的根本利益结合起来，始终坚持国家、集体、个人三者利益统一兼顾的原则。四、工会干部要振奋精神，要坚持原则，讲求实效的基本工作原则和工作态度。 第一章 总则第一条 为加强本公司财务会计管理、规范会计工作，促进公司经营业务的发展，提高公司的经济效益。根据中华人民共和国会计法、国家有关财务会计管理法规个公司章程的有关规定，结合本公司的实际情况，特制定本财务会计管理制度。第二条 本制度主要包括岗位责任制度、预算管理制度、实物资产管理制度、原始记录管理制度、财产清查制度、计量验收制度、财务收支审批制度、成本
30、核算制度、内部牵制制度、稽核制度、会计档案管理制度。第二章 岗位责任制度第一条 会计人员岗位责任制度，根据规范和公司的工作特点分为：财务总监、会计主管、出纳、审计。请认真执行。第二条 财务总监岗位责任制度(一)在董事长和总经理领导下，总管公司会计、审计、预算工作。(二)负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。(三)制定和管理税收政策方案及程序。(四)建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。(五)组织公司有关部门部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。(六)监督公司遵守国家财经法
31、令、纪律，以及董事会决议。第三条 会计主管岗位责任制度(一) 负责组织企业经济核算，对各项财务会计工作定期研究，布置、检查、总结，及时反馈经济运行动态，为企业经营决策提供重要信息。(二) 认真贯彻执行财经法规，严格遵守财经纪律和各项规章制度，做到依法经营，照章纳税。协调好与银行、税务和有关单位、部门的工作关系。(三) 制定本单位的财务会计制度，并不断地修订、完善、督促执行。(四) 根据生产经营的发展和增收节支要求，组织有关人员合理核定流动资金定额，加强对流动资金和固定资产的管理。负责组织财会人员协同有关部门人员做好资金回收工作，确保计划内生产经营资金的供应，提高资金使用效果。(五) 加强内部经
32、济核算，搞好财务管理，做到财务清晰、账实、账证、账表、账账相符。各核算环节不出漏洞。按规定组织编制财务决算报表，编报财务状况说明书和税务申报表。(六) 定期进行经济分析，充分运用会计资料，分析成本计划、资金计划和利润计划完成情况，提供可靠信息。预测经济前景，为领导决策当好参谋助手。(七) 参加生产经营会议，参与重要经济合同、协议及其他经济文件拟定，加强事前监督，减少经济损失。(八) 负责向财务总监报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料。(九) 建立财务会计例会制度，总结布置财务工作。制定考核办法，定期对会计人员进行考核。重视会计人员的专业学习，提高会计人员的综合素质，并为会计人员职称考
33、试创造条件。(十) 完成财务总监安排的其他工作。第三条 出纳员岗位责任制度(一) 负责办理现金出纳和银行结算业务严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据会计人员制作，并经过复核的收付款凭证上签章，并加盖“收讫”“付讫”戳记。没有会计凭证不得收付款。库存现金(下班时)，不得超过银行核定的限额，超过部分要及时送存银行。不得以“白条”抵充库存现金，不准挪用现金，严禁签发现金空白支票。严格控制签发空白转帐支票，如因情况确实特殊，必须签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位，款项用途，签发日期，规定限额，并由领用支票人在专设的登记簿上签章。逾期未用的空白转帐支票，要及时收回注销。不
34、得将空白转帐支票交给其他单位或个人签发。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时，要立即向开户行办理挂失，如果造成经济损失，全部由负责人自负。领用空白转帐支票时，必须持有经公司主管领导批准的支票领用单，一般一次只发一张，情况确实特殊，一次最多不得超过三张，并限十日内报销。凡是领用空白支票尚未报销(交回)完者，不得而知再发给空白转帐支票。(二) 登记现金和银行存款日记账根据已办完的收付款凭证，要每日逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符。银行存款的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制“银行存款余额调节表”，使帐面余额
35、与对账单余额调节相符，对未达账款，要及时查询清理。要随时掌握银行存款实际余额，不准签发空头支票。不准签法远期支票。不准将银行帐户出租，出借给任何单位或个人办理结算。(三) 保管有关印章和空白支票出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票所使用的财务专用公章和有关人员私章要分开保管，不得一人兼管。空白支票和空白票据必须严格管理，专设登记簿登记，领用或交接时要认真按规定办理手续。(四) 负责编制报送资金收支日报表。完成领导交办的其他工作。(五) 认真执行财经纪律和各项规章制度。协调好同银行的工作关系。第四条 审计员岗位责任制度(一)在处长领导下，认真积极的开展学校财务收支审计
36、工作，向处领导负责并报告工作。(二)熟悉有关财经和审计工作的法律、法规和学校规章制度。(三)严守审计纪律，恪守审计职业道德。(四)掌握会计、审计及其相关专业知识。(五)负责处内办公室档案管理等日常事务工作。(六)具体实施财务收支审计和审计专项调查。(七)负责招标采购日常事务、收费立项、经济合同管理及所有审计资料的收集等工作。(八)认真学习会计、审计业务知识，不断提高自身业务水平。(九)完成处领导临时交办的任务。第三章 预算管理制度第一条 财务预算的原则：统筹兼顾，全面安排的原则;实事求是，综合平衡的原则;指标分解，责任到人的原则;提高效益，增收节支的原则。第二条 财务预算的依据：(一)依据国家
37、方针，政策和市场发展变化情况。(二)依据董事局确定的总体经营目标，经营策略和经营发展规划。(三)依据公司确定的本年度的预算中的变化因素。(公司设备设施改变或扩大，经营规模调整、面积增减，经营品种增减变化，人员素质的提高和增减变化，员工的积极性。)第三条 财务预算的权限：(一)各经营单位按照公司年度预算的编制要求，认真编制财务预算，由综合业务部统一汇总报董事局批准。(二)经批准的财务预算，各部门在实施过程中应遵照公司的审批预算执行。(三)各部门如超预算开支，必须经董事会批准后方可追加预算。第四条 财务预算的范围：经营预算;费用支出预算;利润预算;资本性支出预算;现金流量预算。第五条 财务预算的基
38、本方法(一)财务预算的基本方法：1、平均先进法：先求出该指标的平均数，再用公式：(先进数+平均数)/2，这类指标即大于平均数，又小于先进数，较为适用。2、定率法：即用费用率指标控制经营单位变动费用支出的方法。3、定额法：即用费用预算定额控制经营单位、管理部室费用支出的方法。(二)财务预算指标的编制方法各项指标的预算，要以经营计划为基础，费用支出本着勤俭节约的原则进行编制，采取“自下而上，再自上而下”的方式，反复测算综合平衡。1、营业收入：在上年预计营业总额的基础上，结合当年国家政策市场形势变化，参照公司总体方案及本部门经营目标制定。2、毛利率：依据上年本部门毛利率实现水平，参照市场变化以及国家
39、确定的物价指数和公司总体方案确定的收益水平。3、费用率：依据上年本部门费用率实际水平，参照公司总体确定的费用水平制定。4、税金：依据上年本部门实际纳税情况，结合预算年度经营预计变化制定。5、利润：依据上年本部门实现利润情况，结合预算年度各项预算指标变化和实际情况制定。6、人数：按上年平均人数结合本年任务所需人数计算。7、人均劳效：用含税营业收入额除以平均人数。8、人均利税：用利润加增值税、营业税、消费税除以平均人数。9、资金定额：由财务部根据各经营单位的任务，从实际出发给予核定，报总经理批准。(三)财务部要设专人负责对财务预算的控制及检查。第六条 财务预算编制程序(一) 财务预算从当年10月份
40、开始编制，每年10月份由公司财务部提出下一年度财务预算编制方案，统一布置上报的各种表格。(二) 各经营单位会计部根据财务部统一的布置和要求，组织本部门编制各项预算，11月中旬，将预算草案(费用预算细目草案)上报。(三) 11月30日前财务部汇总平衡，写出编制预算的文字说明，报公司高层审定。(四)12月份上旬正式将预算安排情况及实现预算的措施报集团董事局批准。(五) 12月中旬前财务部将董事局批准的预算下达到各经营单位，将年度预算指标分解成月指标落实到最小核算单位，上报财务部，同时落实到班组或个人。第七条 财务预算的执行(一) 各经营单位要高度重视财务预算工作，要根据总体经营目标和本部门的实际情
41、况，编制各项预算指标，制定实现目标的计划及措施，并在执行中加强监督和管理。(二)财务预算一经批准，各经营单位都要严格遵照执行，不得随意超支，对超支预算的项目，需写追加预算报告，说明超支原因，报董事会批准后，财务部方可予以调整预算。(三) 各经营单位的各项费用要严格按财务预算管理制度的标准执行。第八条 财务预算的检查(一) 月审核，费用会计要对各项支出进行审核。不仅审核其合理性，还要审核是否在预算范围内，对超预算开支一律不得报账。根据各经营单位的经营成果及费用对照检查预算执行情况，找出本月超支原因，制定改进措施，上报公司财务部。(二) 季分析，每季度对财务预算执行情况进行重点、简要、全面地分析，
42、或做专题分析。(三) 年度终了，要对销售收入、毛利率、费用支出等情况进行详细分析。第四章 实物资产管理制度第一条 财产清查制度(一)财产清查是根据账簿记录,通过对公司的各项实物、现金的实地盘点,对银行存款、往来款项的核对,确定各种财产、货币资金、往来款项的实有数,并查明账存数与实物数是否相符。财产清查一般包括:每年对财产物资进行的全面清查;对银行存款、未达账项,每月同银行的核对;各种债权、债务,每年年末进行定期核对;实物、现金保管人员办理移交时,进行的清查;财产物资发生非常损失时,进行的清查;上级主管部门、审计机关、司法部门、注册会计师根据国家有关规定,对公司进行的财产清查。财产清查开始前,要
43、建立财产清查领导小组,制定清查工作计划,明确清查范围，规定清查工作时间,确定具体工作人员的分工和职责,组织有关人员学习和掌握财产清查的政策、制度、内容和方法等(二)财产清查的内容和要求1、货币资金的清查库存现金的清查。通过实地盘点的方法,确定库存现金的实存数，再与现金日记账的账面余额进行核对,以查明余缺情况。除查明帐实是否相符外,还要查明有无违反现金管理制度规定,盘点结束后,应根据盘点结果,及时填制库存现金盘点报告表,并由检查人员和出纳人员签名或盖章。对长款、短款情况,要进行分析,明确经济责任。银行存款的清查采用核对法,即将开户银行对账单与本单位的银行存款日记账逐笔进行核对,以查明帐实是否相符
44、,在清查过程中,查找双方未达账项的余额,并据以编制银行存款余额调节表,清除未达款项影响,以便检查双方有无差错,并确定银行存款实存数。其他货币资金的清查,与银行存款的清查相同。2、存货的清查存货的清查是指对库存材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等的清查,清查方法主要采用实地盘点方法,首先将材料物资账簿上的数量、金额填在存货清查表上,然后根据账存数对材料物资进行实地盘点,帐实差额作为盘盈、盘亏,对盘盈、盘亏金额要分析产生的原因,做出单独说明。3、固定资产的清查固定资产的清查,采用实地盘点的方法,将固定资产明细账的记录情况与固定资产实物一一核对,包括明细账上所列固定资产的类别、名称、编号等,在
45、清查中发现固定资产盘盈或毁损,还要查明该项固定资产的原值、己提折旧额等;如发现固定资产盘盈,要对其估价,以确定盘盈固定资产的重置价值、估计折旧等,据以编制固定资产盘亏、盘盈报告单。4、应收、应付款项的清查应收、应付款项的清查,包括应收账款、其他应收款、应付账款和其他应付款的清查,清查一般采用同对方核对账目的方法。清查时,首先将各项应收、应付的往来款项正确完整地登记入账, 由财务部向往来单位发函证,如对方单位核对无误,应在函证上盖章后退发出单位;如对方发现数字不符,应在函证证明不符原因处签章并注明金额后退回发出单位，或者另抄对账单退回,作为进一步核对的依据。发出单位收到对方的回单后,对错误的账目应及时查明原因,并按规定方法加以更正,最后根据清查结果编制“往来款项清查报告表”。(三)财产清查的方法在财产清查过程中,主要清查方法有以下几种：实地盘点法，抽样盘存法，核对帐目法,就是对债权、债务通过信函询证或派人调查进行核对的方法，质量检查,就是根据各种财产的技术、范围对财产物资进行检查的方法。(四)财产清查结果的处理1、认真分析财产清查发生问题的原因,并确定处理办法财产清查出现帐实不符的主要原因有:(1)财产物资在保管过程中发生的自然损益;(2)量、计算、检验不准而发生的差错;(3)