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1、-范文最新推荐- 各部动用资金利息计算办法 一、为使各部门动用资金能自行调度，并对计算利息负担合理起见，特订本办法。 二、应计利息之标的为超过各部规定资金范围以外之超额部分，各部规定资金范围如下： 三、利息之计算除外购贷款依各部原有购机科贷款合约所订利率迳行计入各课部帐目外，其余均以银行定期放款率为准，并得随时按银行利率变动调度之：(现有利率为年息17.5折合日息1.458)。 四、各部机器改借贷款部分利率以银行所计贷款利率为准(现有利率为年息13折合日息1.0833)，机器未开工生产前
2、，此项利息为该进口机器之成本，机器开工后，所支付之利息则列入费用支出，直接由该进口机器之部门负担。 五、新创设之部门在其动用资金未达规定资金额前则不计利息，于其动用资金超过规定资金额时开始计算利息。 六、各部动支资金有剩余时，亦得计息，作为该部之收入。 各部门用款范围 七、利息每月计算一次，每季汇总并入决算以计算各部损益。 八、管理部得视资金之多寡应各部对应收、应付额需要互代协借调配，借人或借出。 九、各部门如有能力
3、向外借得较低利息借款时，于接洽妥当，报请总经理核准后，管理部当为代办手续，惟事先须与管理部联系。 一、各部经办人员： 审核单据之性质、金额与本公司规定是否相符，并编制传票控制预算及成本费用之报支。 二、财务部： 1.承办人员： (1)核对传票收付款之金额是否与收付款有关凭证(如计价单、发票)金额相符。 (2)核对凭证是否有抬头，统一编号，店印，地址及贴足印花，与税法是否相符。 2.
4、复核人员： (1)传票应用分类，即科子目是否正确。 (2)凭证是否齐全，符合政府规定，与负担部门是否正确。 (3)附件数量与凭证记载金额是否相符。 (4)借贷是否平衡。 3会计： (1)传票应附之凭证是否适当签具意见。 (2)各级经办人员应行注意事项是否错误及依税法规定可否开支签具意见。 (3)核对付款之支票金
5、额是否与核准之付款传票相符。 三、稽核室： (1)对财务部之意见予以指示或转呈核示。 (2)核对各部之成本卡，支出是否超过收入，收款与完工是否成正比或签具意见。 (3)凭证是否合理，应否付款之指示或签具意见。 (4)决定付款之日期，签具意见及指示。 (5)价格是否合理签具意见或指示。 四、副总经理：就主办会计及稽核室所签意见之转呈或指示。&nbs
6、p; 五、总经理：各转呈意见之核定。 六、以上各项职权之划分，是就目前情形所拟之办法，如以后业务改进或其他变更，当另行修订。 内容预览： 某食品有限公司 财务管理制度 为适应公司管理要求，规范财务操作，根据公司财务工作现状，并结合公司今后发展需要和财务管理需要。特制定如下管理制度。 一、公司各项财务收支管理原则 公司员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有计划、有控制地安排各项开支。鉴于公司目前处于初创阶段，各项财务支出，一律实行总经理审批制度。在此基础上，公司的各项开支，采取计划管理和定额管理相结合的具体管理方式。 1、各项工程款项、材料设备款项、业务款项，必须由各职能部门每月按项目编制详细的资金预算方案，报公司审批，并按照用款情况纳入每月资金用款计划 你还没注册？或者没有登录？这篇文章要求至少是本站的注册用户才能阅读！ 如果你还没注册，请赶紧点此注册吧！ 如果你已经注册但还没登录，请赶紧点此登录吧！ 3 / 3