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1、第 1 页 县经济责任审计年终工作总结开头范文1 特征码 EXHuuVSlashEXjTcsrnI 【编辑寄语】为大家准备了关于工作总结的文章，欢迎大家前 来参考查阅！ 近年来，县委、县政府高度重视经济责任审计工作，坚持把这 项工作作为加强党风廉政建设，提高干部选拔任用和监督管理 水平，维护经济秩序，推动经济健康发展的重要举措来抓，积 极探索，大胆实践，全面推进工作开展，取得了较好成效。现 将有关工作情况总结如下： 一、基本情况 2000 年以来，全县已对 12xxxx 党政机关、企事业单位主要负 责人进行了审计，共查出违规金额 34380.2xxxx 元，其中，主 管责任 32039.3xx
2、xx 元，直接责任 23409xxxx 元。根据审计结 果和审计建议，先后对 xxxx 求真务实、政绩突出的干部予以提 拔晋升，有 10xxxx 调离转任，有 1xxxx 被免职撤职，有 xxxx 移交纪检、监察机构追究责任，有 xxxx 移送司法机关依法处理。 我县的经济责任审计工作得到省、市领导的充分肯定。 二、主要做法 (一)加强组织领导，健全工作制度。近几年来， 我县把开展经济责任审计纳入全县工作的总体部署，作为提高 行政水平，树立党政形象的一项重要措施来抓，不断加强对经 第 2 页 济责任审计工作的领导,县委、县政府主要领导亲自抓，成立了 县委副书记、纪委书记为组长，组织部长、分工副
3、县长为副组 长，有关部门负责人为成员的经济责任审计领导小组，统一领 导协调全县经济责任审计工作。领导小组定期召开会议，研究 制定和落实经济责任审计工作规划和计划，解决经济责任审计 过程中遇到的问题。在建立联席会议办公室和审计局业务科室 的基础上，2001 年 5 月县里又成立了“经济责任审计办公室” ， 为审计局内设副局级行政单位。制订落实了一系列工作制度。 从 2000 年开始，先后制发了对县直行政事业单位法人代表进 行离任审计的意见 、 对全县国有企业进行年度审计的意见 、 关于对国有企业、行政事业单位、乡(镇)党委政府主要负责 人任期经济责任进行定期审计的意见等，对经济责任审计的 形式、
4、范围、内容、程序、方法、结果与评价等做出了一系列 具体的规定。2001 年，结合我县实际，县委、县政府又下发了 关于建立领导干部任期经济责任审计制度的通知 ，进一步明 确了审计的对象、范围、时限、方法以及对有关问题的处理办 法，使经济责任审计工作进一步走向规范化、制度化。 (二)创新工作方法，提高审计质量。为适应新形势下审计工作 的需要，进一步提高审计质量，我们在严格执行中国审计规 范的前提下，积极创新工作方法，搞好经济责任审计。一是 创新审计手段。随着信息技术的迅猛发展，越来越多的被审计 单位实现了电子网络化，为提高审计效率，加大监督力度，一 第 3 页 方面加大投入，在经费紧张的情况下，购
5、置了 23 台计算机，开 展了计算机辅助审计。同时积极开展了运用内控评审制度为基 础的审计，对了解到的财务信息和非财务信息进行综合分析， 以发现被审计单位可能存在的问题。另一方面加强审计队伍建 设，分期分批组织人员外出培训学习，提高了审计人员的综合 素质。 二是创新审计机制。为实现审计工作的高质高效，积极进行了 工作机制创新。建立并实行了各项工作机制：信息资料共享制 度，加强审计部门与纪检和监察部门的合作，实行信息资料互 通共享，尤其是对人民来信资料互通有无，增加了审计人员对 被审单位的了解，做到心中有数。建立了审计结果通报制度。 经济责任审计结果报告，由审计机关单独出具后，分别报送县 委书记
6、、县长、人大主任、纪委书记、组织部、人事局、监察 局并抄送给被审计单位及领导干部本人，增加审计的透明度。 建立了谈话戒勉制度。对审计中发现问题较多、性质较严重仍 任职的领导干部。区分情况由分管领导或纪检监察部门出面进 行谈话、打招呼，敲警钟。建立了整改报告制度。被审计单位 对审计反映的问题必须限期整改，将整改落实情况报联席会议 办公室。建立了跟踪检查制度。审计项目结束后，在规定的时 间内联席会议成员单位组成联合检查组，有重点的对被审计单 位进行跟踪检查，促使被审计单位认真整改，对“新官不理旧 账”的问题必要时采取组织措施。同时，实行了严格的分级负 第 4 页 责制、质量追究制和集体定案制度，进
7、一步完善了经济责任审 计的制度体系，促进了工作的深入开展。网- 三是创新审计方式。针对任期经济责任审计比较集中、量大、 面广的特点，采取辐射式工作方法，全方位多渠道搞好审计调 查，确定审计重点。主要做法是：通过召开不同层次座谈会， 广泛搜集有关情况，了解社会各阶层人员对被审计人的评价， 以确定审计重点；采取抽查有关大型会议纪录，以及领导班子 会议纪录，寻找审计突破口，确定审计重点；延伸调查，通过 向被审计人的主管单位或财政税务、纪检、信访等部门调查， 确定审计重点。在审计中，坚持以资金为主线，以各项指标完 成情况及债权、债务、决策有无失误为着力点，以廉 政建设为突破口，开展经济责任审计。 BR
8、 审计手段、方法和机制的创新，大大提高了审计的力度、 深度和广度，有效地查处了一系列违法违规案件。2001 年 6 月， 我们在对华闻纸业有限公司原法人代表任职期间的经济责任实 施审计，先对该公司进行了审计调查。从县纪委、信访局等有 关部门提供的信息资料上了解到，该公司部分职工上访，主要 反映企业拖欠职工工资、职工养老保险金、职工集资等问题， 根据这一线索与公司部分中层干部和职工代表进行了座谈，进 第 5 页 一步证明了上访所反映的问题的真实性。审计人员同时索取该 公司的有关资料，并认真进行分析。在做好以上工作的基础上， 确定以职工反映的企业资产、负债和损益的真实性为重点审计 内容，审计范围限
9、定于该公司原法人代表的任职期间。通过审 计，主要发现该公司存在偷漏税金、决策失误、财务管理混乱、 经营成果不实等违法违纪方面的严重问题。偷漏税金问题。通 过审计发现，该公司存货中的成品资金占压较大。通过实地盘 点查实，有的成品已经销售并办理出库手续，按规定应作为产 品销售收入，计提增值税。但该公司未减少帐面成品数额，采 取收入不入帐手段偷漏税金，将应交国家的税款作为企业的流 动资金周转。审计查明，该公司未入帐收入达 300xxxx 万元， 偷漏税款 50xxxx 万元，既违反了税收政策的严肃性，又影响了 财政收入的及时入库。决策失误问题。1998 年，该公司原法人 代表去国外市场考察兰湿革项目
10、，支付考察费用 2xxxx 余元， 由于对该项目缺乏充分的可行性论证和研究，导致项目失败， 给企业造成损失。经营成果不实问题。该公司少计成本费用、 虚报利润 390xxxx 万元，造成经营成果不实。其中：(1)少计提 职工养老金、职工工资、集资利息等 168xxxx 元；(2)应摊未摊 的费用 11xxxx 元；(3)应列未列的产品降价损失、贷款利息、 排污费等 191xxxx 元；(4)所属分公司虚报利润 20xxxx 万元。 财务管理混乱问题。该公司由于部分科室的收支不纳入财务管 理，逃避财务监督，所管资金未建财务帐簿，未设立银行帐户， 第 6 页 存放的原始单据杂乱无章，科室购置的固定资
11、产未纳入财务管 理，形成帐外资产。有的外欠贷款已经收回，但迟迟不交财务， 致使资金形成体外循环。在支付麦草提成、供应部费用时以假 名出帐，巧立名目乱支乱用，致使费用过高，支出失控。依据 审计的有关资料，县检察院、县公安局以该公司存在偷税行为、 原法人代表犯有渎职行为，依法将其隔离审查，在此基础上， 审查发现该公司原法人代表存在经济犯罪行为，现已被法院判 处十年有期徒刑，其他涉案人员也分别受到应有处罚。 又如，去年在对某商场进行财务收支审计时发现，该企业置上 级三令五申于不顾，在长期拖欠职工工资、职工养老保险、银 行贷款、企业经营状况相当困难的情况下，大肆吃喝招待、挥 霍浪费，三年间，共支出招待
12、费用 23.xxxx 元，吃喝招待的场 所涉及县城的大小饭店，除未注明地点的外，仍有 6xxxx 之多， 有的饭店吃喝次数达 13xxxx，招待费支出每月达 600xxxx 元， 数额之大非常惊人，严重损害了职工的切身利益，败坏了社会 风气。县纪委、监察局及时召开了全县流通企业负责人、财务 负责人会议。在会上对该企业吃喝招待费支出违纪问题进行了 通报，为教育本人和广大党员干部，商业局党委给予商场负责 人党内严重警告处分，并撤消其经理职务。 这些案件的查处，揭露了当前经济工作中存在的一些普遍性和 深层次的问题，主要表现是：虚列财政收支；挤占挪用专项资 金；企业盈亏不实；违规收费、不合理摊派；坐支
13、预算外收入； 第 7 页 招待费超支；票据使用不规范、支出手续不合规；纳税意识不 强，出现偷逃税款现象；行政事业单位忽视固定资产管理，固 定资产核算失真；帐外债权债务不及时入帐，帐内债权债务清 理不及时等。 (三)加强成果运用，强化审计效能。经济责任审计是手段，审 计成果的运用是目的。几年来，我们始终把该项工作看作是 “管干部、正党风、促发展”的重要措施，高度重视审计成果 应用，真正使经济责任审计发挥了应有的作用。在工作中，我 们建立和完善了领导小组为工作决策层、联席会议成员单位为 成果运用层、审计机关为实施操作层、经济责任审计办公室为 组织协调层的四体联动、协调共抓的运行保障机制，强化了审
14、计成果运用，使审计结果顺利进入了“三个程序” ，做到了“四 个结合” 。进入“三个程序” ，即一是进入党委政府用人程序， 对主要领导干部的任免调整不见审计成果不做决定。二是进入 党纪、政纪、法纪程序，对审计中发现的问题，该交哪个部门 就交哪个部门处理。三是进入经济决策程序，县委、县政府及 时听取有关情况，充分运用审计成果和建议，改善经济运行。 “四个结合” ，一是经济责任审计与干部奖惩使用相结合。坚 持将经济责任审计作为干部奖惩使用的重要依据，坚持凭实绩 论升迁，依贡献兑奖惩。在每年的年度考核中，把审计成果作 为重要内容，排名次、定奖惩，让干部心服口服。2001 年以来 第 8 页 ，我们还对
15、所有人大任命的、审计范围内的干部，在任命前必 须听取审计局局长向人大作专题经济责任审计报告。报告经人 大常委会讨论、采取无记名投票表决通过后，方可任命。这在 我县已形成一项制度。对此， 山东审计杂志作了专门报道。 二是经济责任审计与加强党风廉政建设相结合。我们把审计结 果作为全县党风廉政建设的晴雨表，对审计中发现的问题，特 别是经济违法违纪问题，及时组织纪检监察部门予以查处，采 取有力措施予以纠正。如 2000 年有群众来信反映，某单位负责 人擅自把大量公款借给个体户搞经营的问题。县委把这一问题 交给县审计局去落实，经过任期经济责任专项审计，查明该负 责人在三年多的时间里，私自向个体户借出资金
16、 8xxxx 元，其 中半数以上无法收回。县委、县政府及时这一案件移交司法机 关立案查处。检察机关立案侦察、起诉，县法院做出判处其三 年有期徒刑缓期执行的刑事判决。三是经济责任审计与推进依 法行政相结合。根据当前建设“法治政府”的需要，我们坚持 把经济责任审计作为推进依法行政、打造“阳光政府”的重要 渠道，及时抓住群众关注的热点、焦点问题，进行重点审计， 并把任期经济责任审计反映出来带有普遍性、倾向性的问题分 类汇总，通报全县，起到警示作用。如去年对全县部分乡镇党 第 9 页 委书记、乡镇长及县直部门负责人任期经济责任审计时，发现 了部分乡镇长在任职期内存在虚报财政收入、挤占挪用专项资 金、违
17、规收费、不合理收费等方面问题；县直部门负责人任职 期内存在截留收入、滥发奖金补贴等的问题。对上述问题，县 委、县政府专门下发文件转发了县审计局关于领导干部离任 经济责任审计情况的通报 ，把审计情况和存在问题向全县公布， 引起了社会各界广泛关注，尤其是在领导干部中起到了很好警 示作用。四是经济责任审计与实施工作指导相结合。经济责任 审计不仅要查处问题、评价政绩，还要通过分析提出建议、服 务决策、服务经济发展。近年来，我们坚持把经济责任审计作 为县委、县政府发现问题、改进工作、有针对性指导工作的重 要途径，及时避免了一些可能出现的问题，促进了全县各项工 作的顺利开展。近几年，审计部门共提交重要信息
18、 10xxxx 篇， 在经济决策中发挥了智囊、参谋和助手作用。如对在审计中发 现的国有资产流失过快，部分改制企业内部监督弱化等问题， 我们及时研究出台了一系列政策，加快了企业改制步伐，加大 了改制力度。去年以来，对全县 1xxxx 县属工业企业中的 1xxxx 成功地进行了改制，剩余 xxxx 也在积极筹划过程中，目 前还启动了事业单位改革改制的试点工作。 三、存在的问题和建议 从当前经济责任审计工作的实践来看，还存在一些问题，主要 是：审计方法相对单一，技术手段缺乏刚性，影响监督深度和 第 10 页 审计效率；由于审计部门没有司法职能，审计执法手段较为软 弱，削弱了审计对权力制约和监督的效果
19、与质量；审计成果运 用相对滞后，先离后审、先升后审和对审查成果的整改不力使 审计行为也往往滞后。此外，改革与政策不同步、财经审计法 规不配套，以及审计人员、政治素质、业务水平不相适应等问 题，也影响和制约了经济责任审计作用的发挥。 在今后经济责任审计工作中，一是将审计关口前移，大力先审 后任、先审后离，克服先离任后审计，审计走过场现象。二是 改进审计技术方法手段，提高监督的深度、力度。三是改善审 计力量结构，加强对审计干部的政治和业务培训，不断提高工 作水平，以适应新形势下经济责任审计工作的需要。四是进一 步强化审计成果运用，提高审计效能，真正发挥审计对权力的 制约和监督作用。 总之，近几年来，我县认真开展经济责任审计工作，并注重运 用审计成果，加强对干部的监督管理和党风廉政建设，收到了 一定成效。但与目前形势发展的要求相比，还存在不少问题。 下步，我们将严格按照上级要求，虚心学习兄弟县市区的经验， 大胆探索经济责任审计工作的新路子，努力把今后的经济责任 审计工作做得更好，为促进全县经济和社会各项事业发展做出 新的贡献。 第 11 页