[其它考试]03项目决策分析与评价学习笔记.doc

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1、 1 概论 1.1 项目目标 1.1.1 项目目标层次(1) 宏观目标：项目建设对国家、地区、部门或行业要达到的整体发展目标所产生的影响和作用；(2) 具体目标：项目建设要达到的直接效果，包括效益目标、规模目标、功能目标、市场目标； 1.2 项目决策 1.2.1 项目决策决策指投资者按照自己的意图目的，在调查分析、研究的基础上，对投资规模、投资方向、投资结构、投资分配以及投资项目的选择和布局等方面进行技术经济分析，决断投资项目是否必要和可行的一种选择。 1.2.2 项目决策遵循的原则（1）科学决策；（2）民主决策；（3）多目标综合决策；（4）风险责任制； 1.3 项目决策分析与评价的任务和要求

2、 1.3.1 项目决策分析与评价的任务（1）方案构造；（2）分析评价；（3）比选优化；（4）评估优化； 1.3.2 项目决策分析与评价的基本要求（1）贯彻落实科学发展观；（2）资料数据准确可靠；（3）方法科学；（4）定量分析与定性分析相结合，定量分析为主；（5）动态分析与静态分析相结合，动态为主；（6）多方案比较与优化：综合评分法、目标排序法、逐步淘汰法、两两对比法； 1.3.3 项目决策分析与评价的方法（1）经验判断法；（2）数学分析法，指系统分析、现行分析、统筹方法等建立在数学基础上的定量分析方法；（3）实验法，多轮实验及检验 1.3.4 动态分析法即考虑资金的时间价值，对项目整个计算周期

3、内的费用与效益进行折现现金流分析，主要指标有内部收益率、净现值、净年值等； 1.3.5 静态分析法不考虑资金的时间价值，不能准确反映项目费用与效益的价值量，主要指标有项目静态投资回收期、总投资收益率等指标； 1.4 项目决策分析与评价的工作程序和内容 1.4.1 决策分析与评价的四个阶段（由粗到细，由浅到深）（1）投资机会研究；（2）初步可行性研究；（3）可行性研究；（4）项目前评估； 1.4.2 投资机会研究阶段重点：分析投资环境；目的：发现有价值的投资机会；分类：一般投资机会研究和具体项目投资机会研究；一般投资机会研究分类：（1）地区投资机会研究；（2）部门投资机会研究；（3）资源开发投资

4、机会研究；具体项目投资机会研究：对项目背景、市场需求、资源条件、发展趋势以及需要的投入和可能的产出进行研究分析；投资机会研究成果：机会研究报告，是初步可行性研究的依据；估算方法：参照类似项目的数据粗略估算项目的建设投资和生产成本； 1.4.3 初步可行性研究阶段定义：在投资机会研究的基础上，对项目方案进行初步的技术、经济分析和社会、环境分析，作出项目是否具有投资价值的初步判断；重点：依据国民经济和社会发展的长期规划、行业规划和地区规划以及国家产业政策，从宏观上分析论证项目建设的必要性，闭关初步分析项目假设的可能相；估算方法：指标估算法估算建设投资和生产成本；研究成果：初步可行性研究报告（详细点

5、）或项目建议书（粗略点）； 1.4.4 可行性研究阶段可行性分析是项目决策分析与评价的最重要工作；研究成果：可行性研究报告，需要政府核准的项目还需要在可行性研究报告基础上编制项目申请报告；重点：研究项目的可行性； 1.4.5 项目前评估阶段项目评估按项目周期的不同阶段分为前评估、中评估（中间评估）和后评估；前评估指对为项目决策提供依据所编制的项目建议书、可行性研究报告和项目申请报告进行评估；项目建议书和可行性研究报告评估：（1）政府投资项目的项目建议书和可行性研究报告评估后，项目建议书的评估结论作为项目立项的依据，可行性研究报告的评估结论作为政府投资决策的依据；（2）业主或投资者为了分析可行性

6、研究报告的可靠性而进行可行性研究报告评估；（3）拟投资银行对可行性研究报告的评估； 1.5 项目决策分析与评价的主要内容 1.5.1 企业投资项目可行性研究及其报告主要内容（1）项目建设的必要性；（2）市场分析；（3）项目建设方案研究；（4）投资估算；（5）融资方案；（6）财务分析；（7）经济分析；（8）经济影响分析；（9）资源利用分析；（10）土地利用及移民搬迁安置方案分析；（11）社会评价；（12）不确定性分析；（13）风险分析；（14）结论与建议；以上归结为：（1）详细市场分析与预测（2）深入的资源评价和建设方案设计（3）投融资的深化分析算（4）财务、国民、环境影响的综合评价及详尽的风险

7、分析（5）对研究内容进行综合评价。 1.5.2 政府投资建设项目可行性研究报告内容在企业投资项目可行性研究报告内容的基础上还应包括：（1）政府投资的必要性；（2）项目实施代建制方案；（3）政府投资项目的投资方式；（4）没有营业收入或收入不足弥补运营成本的公益项目，要从公益项目的运营的财务可持续性角度，分析、报告政府提供补贴的方式和数额；（5）不同项目的可行性研究及其报告的侧重点。 1.5.3 机会研究报告内容选定拟建项目，并描述选定项目的背景何依据；市场与政策分析及预测；企业战略何内外部条件的分析；投资总体结构，以及其他具体建议。 1.5.4 初步可行性研究内容：（1）市场分析与预测。初步分析

8、与预测项目产品在国内、国际市场的市场容量及供需状况；初步选定产品目标市场；初步预测产品价格走势，并初步识别市场风险； （2）对资源开发项目，要初步研究资源的可利用量、自然品质，赋存条件及起开发价值；（3）初步进行建设方案的策划；（4）初步估算拟建项目所需的建设投资和投产后运营期间所需的流动资金； （5）初步确定项目的资本金和债务资金需要数额和资金来源；（6）初步估算项目的销售收入与成本费用，测算项目的财务内部收益率和资本金内部收益率，并初步计算借款偿还能力；（7）初步估算项目的国民经济效益和费用，以及经济内部收益率；（8）对于必需进行社会评价的项目要以定性描述为主，对项目进行初步社会评价；（9

9、）初步分析、识别项目的风险因素及风险影响程度； 以上9点可以归纳为：（1）初步市场分析与预测（2）初步的资源评价和建设方案设计（3）投融资的初步概算（4）财务、国民、经济社会的初步评价及风险粗略分析。 1.5.5 可行性研究报告的深度要求（1） 应能充分放映项目可行性研究工作的成果，内容要齐全，结论要明确，数据要准确，论据要充分，要满足决策单位或业主的要求；（2） 选用主要设备的规格、参数应能满足预订货的要求。引进技术设备的资料应满足合同谈判的要求；（3） 重大的技术、经济方案，应有两个以上方案的比选；（4） 确定的主要工程技术数据，应满足初步设计依据的要求；（5） 投资估算的深度应能满足投资

10、控制准确度的要求；（6） 构造的融资方案应能满足银行等金融机构信贷决策的需要；（7） 应反映在可行性研究中出现的某些方案的重大分歧及未被采纳的理由，以供决策单位或业主权衡利弊进行决策；（8） 应附有评估、决策审批所需的合同、协议、意向书、政府批件等； 1.5.6 项目决策分析与评价结论的要求（1）坚持客观性；（2）注意针对性；（3）满足合规性； 1.5.7 项目决策分析与评价结论形成的步骤（1）明确项目目标，明确项目宏观目标和具体目标；（2）明确项目类型和评价层次和范围，明确项目是属于审批、核准还是备案项目，对备案项目要针对财务分析，同时兼顾政府关注的外部影响大小，对审批和核准的项目还要考虑经

11、济和社会评价；（3）对项目进行全方位描述；（4）说明各方面的评价指标和影响；（5）综合分析与评价；（6）提出结论，包括推荐方案、主要比选方案和概述和建议三部分； 2 市场分析与市场战略 2.1 市场调查 2.1.1 市场调查的主要内容：（1）市场需求调查：调查市场需求的数量、价格、质量、区域分布等历史情况，包括：有效需求、潜在需求、需求的增长性；（2）市场供应调查，调查供应现状、供应潜力以及正在或计划建设的相同产品的项目的生产能力；（3）消费者调查，了解消费动机和消费能力；（4）竞争者调查，调查同类产品企业数量、各企业市场占有率、生产能力、销售数量、销售渠道、成本水平、管理能力、盈利水平等，及

12、潜在的竞争者情况； 2.1.2 市场调查的程序（1）调查准备：调查目的、调查内容和范围、调查方法、调查精度和费用预算；（2）调查实施：收集文案资料、收集一手资料；（3）分析总结：分析整理、综合分析、编写调查报告； 2.1.3 市场调查的类型（1）市场普查；（2）重点调查；（3）典型调查；（4）抽样调查 2.1.4 市场调查的方法（1）文案调查，第二手调查 ，最简单、最一般和常用方法，也是其他调查方法的基础；（2）实地调查，第一手资料调查，能够控制调查对象，应用灵活，调查信息充分，但周期长，费用高，调查对象容易收干扰，存在不够客观的可能相；（3）问卷调查，适用范围最广泛，操作简单易行，费用相对较

13、低；（4）实验调查，最复杂、费用较高、应用范围有有限，但结果可行读高； 2.2 市场预测关键是产品需求预测，市场预测是项目可行性研究的基本任务之一，是项目投资决策基础。 2.2.1 市场预测需要解决的问题（1）投资项目的方向；（2）投资项目的产品方案；（3）投资项目的生产规模； 2.2.2 市场预测的内容（1）市场需求预测，主要预测需求量和销售量；（2）产品出口和进口替代分析；（3）价格预测； 2.2.3 市场预测方法（1）定性预测 （a）类推预测法； （b）专家会议法 （c）德尔菲法（2）定量预测 （a）因果分析法：包括回归分析法（一元回归、多元回归、非线性回归）、消费系数法、弹性系数法；

14、（b）延伸预测法：包括移动平均法（简单移动平均、加权移动平均）、指数平滑法（一次指数平滑、多次指数平滑）、趋势外推法、季节波动模型； （c）其他方法：投入产出法、系统动力模型、计量经济模型、马尔科夫链； 2.2.4 一元线性回归分析（1）基本公式y=a+bx+ea为回归常数，b为回归系数，e为回归余项（误差项）；根据最小二乘法计算a、b；、为x、y的平均值；拟合值：（2）回归检验：方差分析、相关检验、t检验a、方差分析法即：TSS（偏差平方和）=RSS（回归平方和）+ESS（残差平方和）；可决系数：；b、相关系数检验：检验两个变量之间的线性相关关系的密切程度可决系数R的含义：R=1，x和y完全

15、正相关；R=-1，x和y完全负相关；0R1时，x和y正相关；-1R0时，x和y负相关；R=0，x和y没有线性关系；只有在R的绝对值大到一定程度时，才能采用线性回归模型进行预测；在自由度n-2和显著水平（一般）下，如R大于临界值，则x和y之间线性关系成立，否则两个变量之间不存在线性关系；c、t检验：检验预测模型变量x和y之间线性假设是否合理是b的标准差，；服从t分布，查显著性水平为，自由度为n-2的数值t（/2，n-2），与之比较，如果的绝对值大于t，表明回归系数显著性不为0，通过检验，说明x和y之间的线性假设合理，若的绝对值小于或等于t则说明回归系数为0可能性很大，t检验不通过，不通过检验，说

16、明x和y之间的线性假设不合理（3）点预测与区间预测在小样本（n计算参数a、b-回归检验-预测结果分析-输出预测结果。 2.2.5 弹性系数法概念：弹性是一个相对量，衡量某一个变量的变化所引起的两一个变量的相对变化。两个变量越密切，弹性系数越大，反之成立；优点：(1) 简单易行；(2) 计算方便，计算成本低，需要数据少；(3) 应用灵活广泛。缺点；(1) 有一定的局限性和片面性；(2) 很多时结果比较粗糙，可能不准确；收入弹性：商品价格不变，收入弹性=购买量变化率/收入变化率；价格弹性: 收入不变，价格弹性=购买量变化率/价格变化率；能源需求弹性：能源的国内生产总值弹性=能源消费量变化率/国内生

17、产总值变化率； 2.2.6 消费系数法(1) 分析产品x在所有消费部门或行业；(2) 分析产品x在各部门或行业的消费量与各行业产品的产量，确定个部门或行业的消费系数；(3) 确定个部门或行业的规划产量，预测各部门或行业的消费需求量：部门需求量=部门规划生产规模该部门消费系数；(4) 汇总各部门的消费需求量，产品总需求量； 2.2.7 简单移动平均法（平滑技术）(1) 简单移动平均法；以过去某一段时期的数据平均值作为将来某时期预测值；为t+1时刻的预测值，n越小，标明近期观测值作用越重视，预测值对数据变化反应快，但修均程度低，精度低；n越大预测值的修均程度高，对数据变化反应慢。n一般去取3-20

18、0。(2) 加权移动平均法：在简单移动平均法基础上，给不同时期的变量值赋予不同的权重；(3) 适用范围；只适用于短期预测，可以对短期数据进行预处理；(4) 优点：简单易行，容易掌握；(5) 缺点：只是在处理水平型历史数据时才有效。 2.2.8 指数平滑法(1) 定义:又称指数加权平均法，是加权移动平均法的一种变化，选取各个时期权重数值为递减指数数列的均值，解决了移动平均法需要n各观测值和不考虑t-n前时期数据的缺点，消除历史统计序列中的随机波动，找出其中主要发展趋势；(2) 一次平滑指数公式：，为平滑指数，01，观测值稳定水平发展时一般取0.1-0.3，波动较大时取0.3-0.5，波动很大时取

19、0.5-0.8；为t时刻的观测值，和为t时刻和t-1时刻的平滑值。(3) 预测模型为：=；(4) 初始值，时间序列个数在20个以上是=x1；20个以内时，=（x1+x2+x3）/3; 2.2.9 类推预测法(1) 产品类推预测法；(2) 行业类推预测法；(3) 地区类推预测法； 2.2.10 专家会议法(1) 头脑风暴法；(2) 交锋式会议法；(3) 混合式会议法； 2.2.11 德尔菲法程序(1) 建立预测工作组；(2) 设计调查表；(3) 组织调查实施；(4) 汇总处理调查意见； 2.2.12 德尔菲法优点(1) 便于独立思考；(2) 低成本集思广益；(3) 有利于探索性解决问题；(4)

20、应用范围广泛； 2.2.13 德尔菲法缺点(1) 缺少思想沟通；(2) 易忽略少数人的意见；(3) 存在组织者的主管影响 2.2.14 德尔菲法适用范围(1) 缺乏足够的资料；(2) 长远规划或大趋势预测；(3) 影响预测时间的因素太多；(4) 主观因素对预测时间的影响较大； 2.3 市场战略 2.3.1 产品生命周期的划分(1) 导入期：产品开始逐步被市场所认同和接受，行业开始初具规模；(2) 成长期：市场需求急剧膨胀，行业内企业数量迅速增加，产品质量提高，成本下降，此时最适宜进入该行业；(3) 成熟期：产品定型，技术成熟，成本下降，利润水平高，需求逐渐满足，行业增长缓慢，竞争日趋激烈，企业

21、进入门槛高；(4) 衰退期：可代替的新产品出现，市场迅速萎缩，不宜进入此行业； 2.3.2 市场战略的类型(1) 总体战略：包括稳定战略（又称防御型战略）、发展战略（又称进攻型战略、增长型战略）和撤退战略（又称退却战略、紧缩战略、转向战略、放弃战略）；其中发展战略是基本战略选择，包括新领域进入战略、一体化战略（纵向一体化和横向一体化）和多元战略；(2) 基本竞争战略：包括成本领先战略、差别化战略（向市场提供与众不同产品和服务）和重点集中化战略（特殊的差别化或特殊的成本领先）；(3) 职能战略； 2.3.3 三种基本竞争型战略的特征(1) 成本领先战略：产品多样化水平低，优点是对供应商有较强的讨

22、价还价能力，不易受到较大的买者或卖者的影响，可对潜在的进入者形成成本障碍；缺点是技术进步使经验曲线优势丧失，容易被竞争对手模仿，容易忽略顾客的不同需求；(2) 差别化战略：产品多样化水平较高，优点是品牌具有忠诚度，提高了买者对自己的依赖性，可减少替代品的威胁；缺点是进入成熟期后容易受到模仿威胁；(3) 重点集中化战略：特殊的多样化集中和成本领先集中，优点建立顾客忠诚度并能对顾客需求做出反应，在所集中的市场发挥能力；缺点技术变革和顾客需求变化带来的威胁，导致失去顾客，成本相对较高； 2.3.4 行业竞争结构(1) 完全竞争(2) 寡头竞争；(3) 双头竞争；(4) 完全垄断； 2.3.5 行业竞

23、争结构的分析模型（五因素法）(1) 潜在的进入者（横向竞争）；(2) 替代品威胁（横向竞争）；(3) 客户讨价还价的能力（纵向竞争）；(4) 供应商讨价还价的能力（纵向竞争）；(5) 现有竞争对手之间的抗衡（横向竞争）； 2.3.6 SWOT分析法机会含义：优势Strengths、劣势Weakness、机会Opportunities、威胁Threats；优势劣势威胁增长性战略SO防御性战略WT多元化战略ST 2.3.7 投资组合分析方法类型(1) 波士顿矩阵(2) 通用矩阵分析法 2.3.8 波士顿矩阵（BCG Matirx）1960年波士顿咨询公司提出，以企业经营的全部产品或业务的组合为研究

24、对象，分析企业相关经营业务之间的现金流量的平衡问题，寻找企业资源的最佳组合。(1) 明星业务：第二象限，市场占有率和行业增长率都很高，行业处于成长起，应追加投资，扩大业务；(2) 金牛业务：第三象限，市场占有率高，但行业增长率低，行业处于成熟期，维持稳定生产，不再追加投资，尽可能收回资金；(3) 瘦狗业务：第四象限，市场占有率低，行业增长率低，处于成熟期或衰退期，应进行行业整合或退出经营；(4) 问题业务，第一象限，行业增长率高，但企业需要投入大量资金，市场占有率不高，不能带来很高回报，需进一步分析企业是否具有发展潜力和竞争优势，以决定是否追加投资，扩大市场份额。 2.3.9 波士顿矩阵战略应

25、用(1) 发展战略，目的是扩大产品市场份额，特别适用于“问题”业务，也适用于“明星”业务；(2) 稳定战略：目的是保持产品市场份额，增加短期现金收入，特别适用于“金牛”业务，也适用于“问题”和“瘦狗”业务；(3) 撤退战略：适用于“瘦狗”和“问题”业务； 2.3.10 通用矩阵（GE/麦肯锡矩阵）建立通用矩阵，需要找出内部和外部因素，然后对各因素进行加权，得出衡量内部因素和市场吸引力外部因素的标准，可采用行业吸引力分析法和企业内部评价矩阵对市场吸引力和企业实力进行评价（框内A 1/8表示产品A占有市场份额1/8） 2.3.11 通用矩阵分析法的应用 2.3.12 营销策略分析(1) 销售方式分

26、析；(2) 销售手段分析；(3) 消费者偏好；(4) 售后服务； 2.3.13 消费分析意义：消费者的需求分析是市场营销的出发点和回归点，是营销策略分析的基础。消费行为研究内容：(1) 消费习惯和偏好；(2) 消费行为的变化；(3) 影响消费的因素；影响消费行为的因素：(1) 消费者的自身条件；(2) 消费环境；(3) 企业形象；(4) 客观因素；消费行为的产生过程：(1) 消费需求生成；(2) 收集商品信息；(3) 评价拟购商品；(4) 决定购买； 2.3.14 市场营销策略(1) 4P组合理论：20世纪60年代，麦卡锡提出，即产品、价格、渠道和促销；(2) 11P组合理论：1986年，科特

27、勒提出，在4P基础上加上政治权力、公共关系、探查、分割、优先、定位和人；(3) 4C理论：消费者的需求与欲望、成本、便利和沟通；(4) 4R理论：消费者的关联、反应、关系和回报；(5) 营销策略必须以市场为导向、以消费者为中心、为顾客和及股东创造价值 3 建设方案研究 3.1 概述 3.1.1 建设方案研究意义是项目决策分析与评价的核心内容，是在市场分析的基础上，通过多方案比较，构造和优化项目方案的过程。 3.1.2 大型或复杂工业项目建设方案包含内容(1) 产品方案和建设规模；(2) 生产工艺技术方案；(3) （场）厂址；(4) 原材料原料供应；(5) 总图运输；(6) 土建工程方案；(7)

28、 公用、辅助、场外配套工程；(8) 节能、节水；(9) 环保；(10) 职业安全卫生健康与消防；(11) 组织机构与人力资源配置；(12) 项目进度计划； 3.2 生产工艺技术方案研究 3.2.1 生产工艺技术选择的原则(1) 先进性和前瞻性；(2) 实用性；(3) 可靠性；(4) 安全性；(5) 经济合理性；(6) 技术来源可靠性；(7) 符合清洁生产要求； 3.2.2 技术设备来源方案(1) 国内有的必须国内采购；(2) 国内没有的引进技术，通过合作实现国产化；(3) 没有出现的新技术设备，通过招标确定开发研究企业； 3.2.3 工艺技术转让坚持引进-改造-发展的方针，走“吸收、综合、创新

29、”的道路； 3.2.4 技术贸易特点(1) 技术本身并无物质的外形，不易辨认；(2) 技术可以向多家转让，造成同行业竞争加剧；(3) 技术可以再完善、发展、进步和再创新，使其增值；(4) 现代技术更替速度加快，生命周期变短；(5) 购买技术方不经授权，不能再转让；(6) 技术转让和购买受国家法规和政策的干预或限制； 3.2.5 影响技术转让的因素(1) 技术评审；(2) 转让方式；(3) 政府干预；(4) 合作年限和范围；(5) 法律合同等； 3.2.6 技术转让的类型(1) 单纯的软技术转让(2) 通过贸易和投资转让； 3.2.7 采用高新技术的原则要求(1) 先进性；(2) 创新性；(3)

30、 成熟性；(4) 实用性； 3.3 场（厂）址选择 3.3.1 项目选址应考虑的区域因素(1) 自然因素；(2) 运输因素；(3) 市场因素；(4) 劳动力因素；(5) 政策因素；(6) 集聚因素； 3.3.2 总图运输总图运输方案研究是依据确定的项目建设规模，结合场地、物流、环境、安全、美学等条件对工程总体空间和设施进行合理布置； 3.3.3 总图技术经济指标(1) 投资强度=项目固定资产总投资/项目总用地面积；(2) 建筑系数=（建筑物占地面积+构筑物占地面积+堆场用地面积）/项目总用地面积*100%；(3) 场地利用系数=建筑系数+(道路、广场及人行道占地面积+铁路占地面积+管线及管廊占

31、地面积)/项目总用地面积*100%；(4) 建筑系数和场地利用系数是衡量项目总平面布置水平的重要指标，建筑系数不应低于30%；(5) 容积率=总建筑面积/总用地面积，建筑物层高大于8,米计算容积率时建筑面积加倍；(6) 行政办公及生活服务设施用地所站比重=行政办公、生活服务设施占地面积/项目总用地面积*100%； 3.3.4 总图运输方案必选内容(1) 功能比选；(2) 拆迁方案必选；(3) 运输方案必选； 4 资源利用分析与评价 4.1 土地资源优化配置与合理性分析 4.1.1 土地资源管理依据2006年8月印发的国务院关于加强土地调控有关问题的通知； 4.1.2 土地论证报告内容(1) 总

32、论：编制报告的目的、编制依据、项目选址情况等；(2) 建设项目概况；(3) 建设项目站用土地资源论证；(4) 建设项目用地合理性分析；(5) 节约用地措施；(6) 土地资源论证结论； 4.1.3 项目用地合理性定性分析建设项目功能分类机土地功能规划分析；土地利用适宜性分析；土地利用合法性分析；土地权益补偿方案；土地利用的社会影响分析； 4.1.4 项目用地的定量分析(1) 土地生产率=产量或产值/土地面积；(2) 产值差异率=项目土地平均产值/城市土地平均产值；(3) 环境损失=绿地面积/单位面积损失价值；(4) 环境贡献=绿地面积/单位面积贡献价值； 4.2 矿产、能源、水资源优化配置与合理

33、性分析 4.2.1 节能的原则与要求(1) 1997年公布施行的中华人民共和国节约能源法；(2) 2004年发改委发布的节能中长期专项规划；(3) 2006年颁发的中国节能技术政策大纲； 4.2.2 节水措施(1) 工业用水重复利用技术；(2) 发展循环用水系统；(3) 串联用水系统；(4) 回用水系统； 5 环境影响评价与安全预评价 5.1 环境影响评价 5.1.1 环境的概念(1) 主体是人类；(2) 既包括天然的自然环境，也包括人工改造后的自然环境；(3) 不含社会因素，如治安环境、文化法律环境等； 5.1.2 环境影响评价的依据1989年颁布的中华人民共和国环境保护法； 5.1.3 环

34、境影响评价发展历程1970年世界银行成立环境与健康事物办公室；1974年联合国环境规划署与加拿大联合召开了第一次环境影响评价会议；1992年联合国环境与发展大会在里约热内卢召开的会议通过里约环境与发展宣言21世纪议程； 5.1.4 我国环境影响评价制度发展历程(1) 1973年第一次全国环境保护会议引入环境影响评价概念；(2) 1979年颁布中华人民共和国环境保护法（试行本）；(3) 1989年颁布的中华人民共和国环境保护法；(4) 2002年通过中华人民共和国环境影响评价法，2003年实施；(5) 2004年2月通过建立环境影响评价工程师职业资格制度，2005年7月开始实施环境影响评价工程师

35、职业资格登记制度；(6) 2006年1月1日施行的建设项目环境影响评价资质管理办法是现阶段对环境影响评价资质实施具体管理的主要依据； 5.1.5 环境影响经济损益分析步骤(1) 筛选环境影响；(2) 量化环境影响；(3) 评估环境影响的货币价值；(4) 将货币化的环境影响纳入项目的经济分析； 5.1.6 环境价值的评估方法(1) 第I组评估方法：有完善的理论基础，是对环境价值（支付意愿衡量）的正确度量，可以称为标准的环境价值评价方法。a. 旅行费用法；b. 隐含价格法；c. 调查评价法；d. 成果参照法（直接参照单位价值、参照已有案例研究的评估函数、进行Meta分析）(2) 第II组评价方法：

36、基于费用或价格，不等于价值，可作为环境影响价值的低限值。优点是费用或价格数据容易获得，数据变异小，易被理解，缺点是评估结果不是以支付意愿衡量的环境价值。a. 医疗费用法；b. 人力资本法；c. 生产力损失法；d. 恢复或重置费用法；e. 影子工程法；f. 防护费用法；(3) 第III组评价方法a. 反向评估法；b. 机会成本法；(4) 三组方法的优先顺序a. 首选第I组评估方法，理论基础完善，是标准的环境价值评估方法；b. 再选第II组评估方法，可作为低限值，有时具有不确定性；c. 后选第III组评估方法，有助于项目决策； 5.1.7 安全预评价 5.1.8 安全预评价目的贯彻“安全第一、预防

37、为主”方针，为建设项目前期工作决策分析研究和初步设计提供科学依据。 5.1.9 安全预评价内容(1) 危险、有害因素识别；(2) 危险度评价；(3) 安全对策措施及建议 5.1.10 安全预评价程序(1) 准备阶段；(2) 危险、有害因素识别与分析；(3) 确定安全预评价单元；(4) 选择安全预评价方法；(5) 定性、定量评价；(6) 安全对策措施及建议；(7) 安全预评价结论；(8) 编制安全预评价报告； 6 投资估算 6.1 概述 6.1.1 项目总投资组成(1) 建设投资a. 工程费用（建筑工程费、设备购置费、安装工程费）；b. 工程建设其他费用；c. 预备费用（基本预备费、涨价预备费）

38、(2) 建设期利息；(3) 流动资金； 6.1.2 项目总投资与计算基本金技术的总投资区别(1) 计算资本金基数总投资：指投资项目的固定资产投资与铺底流动资金之和，铺底流动资金指流动资金中的非债务资金，占全部流动资金的30%。(2) 固定资产投资：由建设工程费、设备购置费、安装工程费、工程建设其他费、基本预备费、涨价预备费和建设期利息组成。(3) 项目总投资（项目投入总资金）：包括固定资产投资和全部流动资金。(4) 建设投资：由建筑工程费、设备购置费、安装工程费、工程建设其他费、基本预备费和涨价预备费组成，不包括建设期利息。 6.1.3 投资估算精度要求(1) 投资机会研究阶段在正负30%以内

39、；(2) 初步可行性研究（项目建议书）阶段在正负20%以内；(3) 可行性研究阶段和项目前评估阶段在正负10%以内； 6.1.4 投资估算的作用(1) 是投资决策的依据之一；(2) 是制定项目融资方案的依据；(3) 是进行项目经济评价的基础；(4) 是编制初步设计概算的依据，对项目工程造价起控制作用； 6.2 建设投资估算 6.2.1 建设投资估算方法(1) 简单估算法a. 单位生产能力估算法；b. 生产能力指数法；c. 比例估算法；d. 系数估算法；e. 指标估算法；(2) 分类估算法(3) 单位生产能力估算法、生产能力指数法、比例估算法、系数估算法精度不高，适用于投资机会研究和初步可行性研

40、究阶段；指标估算法和分类估算法精度交稿，适用于可行性研究阶段； 6.2.2 生产能力估算法(1) 拟建项目的投资额Y2=（已建类似项目的投资额Y1/已建类似项目的生产能力X1）*拟建项目的生产能力X2*综合调整系数CF；(2) 特点是将投资额和生产能力视为简单的线性关系，估算简便迅速，但精度较差； 6.2.3 生产能力指数法(1) 拟建项目的投资额Y2=已建类似项目的投资额Y1*（拟建项目的生产能力X2/已建类似项目的生产能力X1）生产能力指数n*综合调整系数CF；(2) 将投资额与生产能力视为非线性关系，前提是有合理的生产能力指数n，一般在0 1区间，计算简单，速度快，但要求类似项目资料可靠

41、，实践中经常用于分项装置的工程费用计算。 6.2.4 比例估算法(1) 以拟建项目的设备购置费为基数：拟建项目的建设投资C=拟建项目的设备购置费E*（1+调整系数f1*已建项目建筑工程费占设备购置费的百分比P1+调整系数f2*已建项目安装工程费占设备购置费的百分比P2）+拟建项目的其他费用I；(2) 以拟建项目的工艺设备投资为基数：C=E（1+f1*P1+f2*P2+）+I； 6.2.5 指标估算法比概算指标更为扩大的单向工程指标或单位工程指标，以单项工程或单位工程为对象，综合项目建设中的各类成本和费用，具有较强的综合性和概括性。 6.2.6 建设投资分类估算步骤(1) 分别估算项目建设所需的

42、建筑工程费、设备购置费和安装工程费；(2) 汇总建设工程费、设备购置费和安装工程费，得出分装置的工程费，然后合计得出项目建设所需的工程费用；(3) 在工程费用的基础上估算工程建设其他费用；(4) 在工程费用和工程建设其他费用为基础估算基本预备费；(5) 在确定工程费用分年投资计划的基础上估算涨价预备费；(6) 总计求得建设投资； 6.2.7 建筑工程费估算内容建筑工程费是指为建造永久性建筑物和构筑物所需的费用； 6.2.8 建筑工程费估算方法(1) 单位建筑工程投资估算法：以单位建筑工程量投资乘以建筑工程总量来估算建筑工程费；(2) 单位实物工程量投资估算法：以单位实物工程量投资乘以单位实物工

43、程总量来估算建筑工程费；(3) 概算指标投资估算法：没有前两种估算指标，或建筑工程费占建设投资比例较大的项目可采用概算指标估算法，需要有较为详细的工程资料为基础，应编制建筑工程费估算表； 6.2.9 设备购置费估算分类(1) 国内设备购置费；(2) 进口设备购置费；(3) 工器具及生产家具购置费；(4) 需另行购置的备品备件购置费； 6.2.10 国内设备购置费估算组成(1) 设备原价：即设备出厂价，分为国产标准设备原价（一般带有备件）和国产非标准设备原价两种；(2) 设备运杂费：一般按设备原价乘以设备运杂费费率计算； 6.2.11 进口设备购置费估算组成(1) 进口设备货价，分为离岸价FOB

44、和到岸价CIF，按到岸价计价时没有国外运费和国外运输保险费，一般多为离岸价；(2) 进口从属费用；a. 国外运费=进口设备离岸价*国外运费费率=单位运价*运量；b. 国外运输保险费=（进口设备离岸价+国外运费）*国外运输保险费费率；c. 进口关税=进口设备到岸价*人民币外汇牌价*进口关税税率；d. 进口环节消费税=(进口设备到岸价*人民币外汇牌价+进口关税)/(1-消费税税率)*消费税税率；e. 进口环节增值税=(进口设备到岸价*人民币外汇牌价+进口关税+消费税)*增值税，进口设备增值税税率为17%；f. 外贸手续费=进口设备到岸价*人民币外汇牌价*外贸受诉费费率，可行性研究阶段外贸受诉费费率

45、一般去1.5%；g. 银行财务费=进口设备货价*人民币外汇牌价*银行财务费费率，银行财务费费率一般去0.4%-0.5%；(3) 国内运杂费=进口设备离岸价*人民币外汇牌价*国内运杂费费率； 6.2.12 安装工程费估算方法(1) 安装工程费=设备原价*安装费费率；(2) 安装工程费=设备吨位*每吨设备安装费指标；(3) 安装工程费=安装工程实物量*每单位安装实物工程量费用指标； 6.2.13 工程建设其他费估算组成(1) 建设用地费用；a. 征地补偿费：包括土地补偿费、安置补助费、地上附着物和青苗补偿费、征地动迁费、其他税费；b. 土地使用权出让金；c. 租用建设项目土地使用权在建设期支付的足底费用，以及建设期临时用地补偿费；(2