[计算机硬件及网络]第六章 商业银行.doc

《[计算机硬件及网络]第六章 商业银行.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《[计算机硬件及网络]第六章 商业银行.doc（40页珍藏版）》请在三一文库上搜索。

1、第六章 商业银行第一节 金融中介概述一、金融机构体系v 现代市场经济中的货币运动、信用关系和金融市场活动都离不开各种类型的专门从事金融服务的金融机构，这些金融机构相互协作，相互联系，构成具有整体功能的金融机构体系。v （一）概念：所谓金融机构体系，是指在一定的历史时期和社会经济条件下，各种不同的银行和金融机构形成不同层次的系统及其相互关系。一国的金融体系，如果着重从金融机构角度来分析，便是金融机构体系。它实际上是金融体系的基础。（二）、金融机构体系的基本构成v 1、金融机构通常分为银行金融机构与非银行金融机构两大部分。v 各种类型银行的总体，就构成了一个国家的银行体系。大体上，就其经营活动的特

2、点来划分，一个国家的银行体系一般包括四大部分：中央银行、商业银行、各类专业银行和政策性银行。 v 除了银行金融机构以外，各国通常还有各种类型的非银行金融机构。这些机构主要有：信用合作社、信托投资公司、证券公司、财务公司、保险公司、储金局等。2、业务类型：融资类金融机构、投资类金融机构、保障类金融机构、金融信息咨询服务类金融机构；3、政策分类：商业性金融机构、政策性金融机构。（三）、非银行金融机构与银行金融机构的主要区别1，资金来源和运用不同 2，信用创造功能不同 3，监管方式和程度不同 4，地位和作用不同 v 总体而言，在现代金融机构体系中，中央银行是这个体系的核心，商业银行是主体和基础，银行

3、与非银行多种金融机构并存，相互协调，共同发展。 （四）、金融中介机构存在的必要性1，概念v 所谓金融中介，就是介于债权人与债务人之间发挥融资媒介作用的服务性机构。2，存在的必要性： 降低交易费用，便利支付结算； 风险管理与降低风险； 资金融通与调节借贷数额和期限 ； 专业化服务；信息服务；反映和调节经济活动。讨论:金融中介为什么能够降低市场风险?v 3、理论流派v （1）资产转换功能说v （2）风险分担与转移功能说v （3）降低交易成本功能说v （4）提供信息的专业代理人（事前信息不对称）v （5）代理监督（事后信息不对称）v （6）信用配置银行金融机构中央银行,商业银行,专业银行,政策性银行

4、非银行金融机构证券机构, 保险公司,信托投资公司, 财务公司,信用合作社储金局,租赁公司二、金融中介的主要类型A，银行(一)银行的起源和发展v 1，起源：公元前2 000年前，巴比伦的寺庙即已代人保管金银，收取管理费用，可将其贷出收取高利。 v 在中世纪，意大利的威尼斯和其他几个城市出现了银行业，从事存款、代理支付、汇兑和放款业务。 v 中国的货币经营业和银行业也具有悠久的历史，南北朝时（公元420589年），寺院就经营质押业务，并利用聚集的资财放高利贷。2，现代银行 v 现代西方银行是随着资本主义生产方式的产生和发展而建立起来的，至今已有三百多年的历史。其发展途径基本上有两条：一是由早期高利

5、贷性质的银行演变而成；二是以股份制形式组织起来的新型商业银行。v 现代银行具有三个特点： 一是利息水平较低。 二是信用功能扩大。 三是具备信用创造功能。3，银行发展新趋势 v 电子化。银行普遍采用电子计算机来办理存款取款、发放信用卡、清点钞票、处理支票、清算票据、储存资料等项工作。 v 国际化。各国货币自由兑换，借贷资本自由出入国境，逐步形成世界金融市场。 v 自由化。包括利率自由化、货币兑换自由化和金（二）、银行金融机构的主要类型v 1，商业银行v 商业银行（commercial bank）是以经营工商业存、放款为主要业务，以获取利润为主要目标的信用机构。由于它主要依靠吸收存款作为其放款的主

6、要来源，因此也称为“存款银行”。v 有关商业银行的详细内容在第二节阐述。v 融业务自由化，银行的跨业务金融成为潮流。2，中央银行v 中央银行（central bank）是一个国家金融体系中居于中心地位的金融机构或组织，是代表国家统领一国金融机构体系，控制全国货币供给，并制定和执行国家的货币政策，进行宏观金融调控的最高金融机构。v 有关中央银行的详细内容在第九章阐述。3，政策性银行 政策性银行是由政府出资组建，服务和服从于国家经济和社会政策，从事政策性金融服务的信用机构。 政策性银行的基本特征：(1)与政府联系密切。 (2)经营目标的非盈利性。 (3)业务领域和服务对象基本固定。 (4)特殊的融

7、资原则。 政策性金融机构的类型：(1)按活动范围分为全国性或地方性政策性金融机构。(2)按组织结构划分为单一型或“金字塔”形。(3)按业务分为信贷机构和保险机构。(4)按业务领域划分为农业、中小企业、进出口、住房、经济开发、基础产业、主导产业以及环境、国民福利等金融机4，专业银行 所谓专业银行，是那些专门经营指定范围内的业务和提供专门性金融服务的银行。其与商业银行的差异： (1)在业务范围方面，专业银行与商业银行不同，它并不经营一切零售和批发银行业务，也不提供所有形式的金融服务。(2)在资金来源方面，除吸收各种存款外，很多是依靠发行债券来筹集营运资金。(3)在资金的使用方向上，一般集中于特定的

8、行业、特定的用途。(4)在资金的期限结构上，专业银行一般不经营活期存款业务，以中长期融资为主。构。 世界各国的专业银行的主要种类：(1)投资银行。也称为“长期投资银行”或“长期信贷银行”，是一种专门办理对工商企业的投资和长期信贷业务，以满足企业对固定资本需要的专业银行。 (2)开发银行。是西方国家最主要的专业银行之一，是专门为开发经济和基本建设投资提供长期信贷的银行。 (3)储蓄银行。是吸收居民货币积蓄和社会上小额闲置货币资财的信用机构。(4)不动产抵押银行。是以土地、房屋等不动产作抵押办理放款业务的银行。(5)外汇银行。是专门从事外汇和国际结算业务的专业银行。(6)其他一些专业银行。B、证券

9、机构v 证券金融机构是与证券交易有关的金融机构，主要包括证券交易所、证券公司、证券经纪人和证券商。 证券交易所是买卖股票、公债、公司债券等有价证券的组织，它有固定的交易场所。 证券公司是专门从事有关证券经营及相关业务的金融企业。 证券经纪人是在证券市场交易中充当双方的中介、收取佣金的商人。 证券商是专门从事有价证券买卖业务的商号和商人。C、保险公司 v 保险公司是专门经营保险业务，依靠投保者交纳的保险费而聚集货币资金，用来对有价证券等进行投资的一种特殊形式的金融组织。 v 保险公司把从参与保险的客户那里收取的保险费集中起来，建立保险基金，当个别保险人发生保险责任范围内的损失时，就从保险基金中拿

10、出一部分基金，根据契约规定予以赔偿。这样，个别、少数的损失由全体投保人共同分担。v 保险公司除了补偿损失外，还将其所吸收的资金用于投资。D、信托投资公司1. 概念v 信托投资公司是办理各种信托业务的信用机构。通常主要有办理信托存款、信托放款和投资、代理发行企业股票和国家债券、代理买卖和出租房地产、代管财产、办理遗产转让和代保管业务等。2. 信托投资公司的资金来源(1)客户委托存款、委托贷款、委托投资所集聚的资金。(2)经济联合体投资。E、财务公司v 财务公司是专营耐用品的租购或分期销售业务的机构。v 一般以接受定期存款、兼营外汇、联合贷款、包销证券、不动产抵押、投资咨询服务为其主要业务，类似于

11、长期投资银行。F、信用合用社v 信用合用社是吸收城镇小手工业者或农民为社员的一种信用组织。v 信用合用社以社员缴纳的股金和吸收的存款为主要资金来源。v 信用社可分为城市信用社和农村信用社两种，前者是城市手工业者的组合，后者则是农民经济的信用组合。v 信用合用社除了办理社员的存放款业务之外，还购买政府公债或把资金转存于其他金融机构，这对社会融资流动也很有好处。G、储金局v 储金局泛指各种储蓄机构，是以吸收居民小额存款为特征的，主要有两种类型：储蓄贷款协会和邮政储金局。 储蓄贷款协会是在集股的基础上组织起来的，所得资金用抵押方式贷予会员购买住房或投资于住宅建筑抵押债券方面。 邮政储金局是除美国以外

12、各主要资本主义国家极通行的金融机构，其目的在于利用遍设各地的邮局，吸收小额储蓄。H、租赁公司v 租赁公司是通过融物形式起融资作用的企业。租赁按其性质可分为两大类：金融租赁和经营租赁。 金融租赁是融资和融物相结合的一种信用方式。 经营租赁是出租人将自己经营出租的设备和用品反复出租的租赁行为。v 目前国际上的租赁行业由三种类型的机构组成： 银行或与银行有关的金融机构所属的租赁公司。 属于制造商的租赁公司。 综合经营并独立开业的租赁公司。三、我国金融机构体系的建立(一)新中国成立前夕旧中国的金融机构体系 v 新中国成立以前，在我国存在着两个并行对立的金融机构体系：国民党统治区的金融机构体系和共产党领

13、导下的解放区的金融机构体系。 国民党统治区的金融机构体系主要由官僚资本银行、中国民族资本银行、帝国主义在华银行和在广大农村存在的高利贷性质的金融机构所组成（16家）。 在解放区，革命根据地银行除发行货币外，还对根据地的农民发放贷款。 （三）、我国金融机构体系的发展演变 我国过去长期实行单一的国家银行体制，主要特征是所有制形式的全民所有制单一性、业务经营的高度集中垄断性、对计划财政的高度依附性、信贷资金单一纵向性、资金营运上吃“大锅饭”等。 从1979年开始，我国对传统的金融体系进行了改革和重建。 1983年9月，中国工商银行与中国人民银行分设，中国人民银行行使中央银行职能，不再办理具体银行业务

14、，成为金融宏观管理的专职部门，另外设立的中国工商银行专门办理原来由中国人民银行办理的工商信贷和城镇储蓄业务。银行发展四部曲（1978年后）v 1、二元银行体系的初步建立（1978-1984年）：大一统体系被央行与四家专业银行的二元体系替代v 2、多层次银行体系的构建与充实（1985-1994年）：国有银行向企业化转变，进而建立3家政策性银行与12家股份制银行v 3、银行业商业化改革的全面推进（1995-2002年）：银行产权改革开始v 4、中国银行现代化改革的攻坚（2003-2008年）：国有独资转为国家控股，我国市场化金融中介体系构建过程v 独立经营、企业化管理的国有银行体系（1979年）v

15、 建立中央银行体系（1983年，95年银行法颁布）v 组建政策性银行（1993年底，国开、农发、进出口）v 新建投资信托类金融机构（1979年，1981年）v 其他商业银行（1986年）v 农村信用社（1997年）v 保险公司（1980年）v 投资类金融中介（1990年，1991年）v 其他金融机构：金融资产管理公司（华融，长城，东方，信达），财务公司目前现状v 3家政策性银行（开发行、农业发展、进出口），4家国有商业银行（中、农、工、建）、13家股份制商业银行(交通银行、上海浦东发展银行、招商银行、广东发展银行、深圳发展银行、兴业银行、浙商银行、中国民生银行、中国光大银行、华夏银行、渤海银行

16、、中信银行、北京银行、上海银行等），114家城市商业银行和上千家城市信用社以及一大批农村信用社。在华营业性外资金融机构达到191家（如美国花旗银行、英国汇丰银行、英国渣打银行、香港东亚银行、香港南洋商业银行等），其中已有84家获准从事人民币业务。 v 现行金中央银行：中国人民银行 v 国有商业银行： 中国工商银行 中国农业银行 中国银行 中国建设银行 v 政策性银行： 国家开发银行 中国进出口银行 中国农业发展银行融体系v 股份制商业银行：交通银行 中信实业银行 中国光大银行 深圳发展银行 上海浦东发展银行 招商银行 民生银行、福建兴业银行、广东发展银行、华夏银行等v 主要的非银行金融机构：中

17、国人民保险（集团）公司 信用合作社和合作银行 中国国际信托投资公司 国家外汇管理局外资银行和涉外金融机构（四）、我国金融机构现状v 目前，我国已初步形成以中国人民银行为核心，商业银行为主体，多种金融机构并存、分工协作的金融机构体系。现行金融体系特点v 多层次，多形式的机构组织体系v 央行的宏观调控能力加强v 市场化改革加快v 混业经营改革v 金融机构国际化，业务国际化2000-2008年中国金融服务行业上市公司银行业投资分布报告1，中国人民银行v 中国人民银行是我国的中央银行，是代表国务院领导和管理全国金融事业的国家机关。其特殊性质体现在： 它是“发行的银行”，独掌我国货币发行权。 它是“银行

18、的银行”，它不对企业和个人办理业务，只同各商业银行和其他金融机构发生关系，充当“最后贷款者”的角色。 它是“政府的银行”，它经理国库，制定和执行货币政策，干预经济生活，代表国家从事国际金融活动。 2，商业银行（1）、国有商业银行A,中国工商银行v 是中国目前四大国有控股商业银行之一，也是目前中国存贷款规模最大的一家商业银行。其职责主要有： 办理城镇储蓄，吸收工商企业和机关、团体、部队、学校等单位的存款。 办理国营工商企业、城镇集体企业和个体工商业的贷款。 管理国有工商企业流动资金。 管理工商企业和有关企业主管部门用于技术改造的贷款。 办理国有企业、集体企业的结算业务。 办理委托、代理、租赁、咨

19、询等业务。 提供保管箱服务。 代理收购、出售金银。 受理人民银行委托的现金管理、工资基金管理等业务。 B,中国农业银行v 中国目前四大国有控股商业银行之一。中国农业银行曾是专门经营农村金融业务的一家专业银行，在广大农村遍设分支机构。其主要职责和业务范围是： 调查研究农村经济情况，管理农村金融工作。 组织农村企业、事业和机关、团体等单位的存款，办理各种乡镇居民储蓄业务。 支持农村经济发展，办理各项贷款。 统一管理全国支农资金，统一调度和合理使用农村信贷资金，以解决全面发展农村经济的资金需要。 办理转账结算业务。 接受人民银行的委托，对农村的机关、团体、企业、事业单位等实行现金管理，调节农村货币流

20、通。 办理信托存款、贷款、投资，代客户发行股票、债券，代理保险，代收付款项，代清理欠款以及经营租赁等业务。 管理农村信用合作社，支持和帮助农村信用合作社搞好工作，以加快农村金融的发展，管理国营农场、供销合作社的流动资金监管工资基金。 为客户提供信息和咨询服务。 受理中国人民银行委托办理的其他业务。C,中国银行v 中国目前四大国有控股商业银行之一。其主要职责和任务是：组织、运用、积累和管理外汇资金，经营一切外汇业务，积极开展各种国际金融活动。v 具体业务主要有： 办理贸易和非贸易的国际结算。 办理国际银行间的存、贷款业务和发行债券，筹集外汇资金。 办理外币存款、贷款和人民币存款、贷款，主要办理外

21、贸信贷、外汇信贷、出口信贷及“三资企业”信贷。 办理华侨汇款和其他国际汇兑。 经营外汇（包括外币）的买卖。 开展国际信托和咨询业务。 经营国际黄金买卖。 组织或参加国际银团贷款。 组织国际租赁与国际信托投资业务。 在外国和港澳地区投资或合资经营银行、财务公司和其他业务。 经营国家许可的和委托办理的其他银行业务。 D,中国建设银行v 中国目前四大国有控股商业银行之一。中国建设银行曾是办理固定资产投资和贷款的专业银行。v 主要职责和业务： 管理基本建设支出预算，并负责管理基建资金。 吸收和运用固定资产领域内的存款和其他存款。 审批基本建设财务计划和决算，制定基本建设财务管理制度。v (2)、股份制

22、商业银行 v A,中国交通银行v 交通银行始建于1908年，是中国早期四大银行之一，也是中国早期的发钞行之一。1949年以后，除香港分行仍继续营业外，交通银行国内业务分别并入当地中国人民银行和中国人民建设银行。为适应中国经济体制改革和发展，1986年交通银行作为金融改革的试点，经国务院批准重新组建，1987年重新组建后的交通银行正式对外营业，成为中国第一家全国性的国有股份制商业银行。v B,中信实业银行v 中信实业银行隶属于中国国际信托投资公司（中信公司），创立于1987年，是我国改革开放中最早成立的新兴商业银行之一。2002年，中国国际信托投资公司更名为中国中信（集团）公司，组建了以中信实业

23、银行为主体的中信控股有限公司。目前，中信实业银行是中信控股有限公司的全资金融子公司。v C,招商银行v 招商银行成立于1987年4月8日，是我国第一家完全由企业法人持股的股份制商业银行，总行设在深圳。目前，招商银行总资产逾5000亿元，在英国银行家杂志“世界1000家大银行”的最新排名中居前200位。v D,民生银行v 中国民生银行股份有限公司是经国务院及中国人民银行批准于1996年2月7日成立的全国性股份制商业银行。中国民生银行是中国第一家主要由民间资本构成的民营银行。v 3,非银行金融机构v (1)、城乡信用合作社v 城乡信用合作社是集体性质的群众性的合作金融组织，包括城市信用合作社和农村

24、信用合作社。其基本任务是：大力组织分散资金，帮助群众解决生产资金需要，促进城乡经济的发展，积极引导民间借贷。v 农村信用合作社机构设置，一般是县设联社，以乡为基本单位，乡以下设分社或信用站。城市信用合作社是改革开放以后，在城镇集体经济和个体、私营经济基础上发展起来的，有一部分已在20世纪90年代中期改组为城市商业银行，余下部分仍沿用城市信用合作社名称。 v 国有独资银行是我国银行业的主体。截至2001年6月底，国有独资商业银行的存款和贷款总额分别占我国金融机构存款和贷款总额的61.5和58.1，占商业银行存款和贷款总额的80.6和81.7。由于占有绝对优势的市场份额，国有独资商业银行的效率就决

25、定着银行业的整体效率。国有独资银行的改革对我国金融改革举足轻重。 v 外资银行自1981年深圳引进第一家外资银行营业性机构起，到2007年10月末，在华外商独资银行20家，下设分行95家；合资银行有3家，下设5家分行和1家附属机构；外商独资财务公司有3家。另外有22个国家和地区的72家外国银行在华设立了130家分行。另外有46个国家和地区的191家银行在我国25个城市开设了241家代表处。 。 汇丰银行、 渣打银行、 东亚银行、 花旗银行、 恒生银行、 日本瑞穗实业银行、 日本三菱东京日联银行、 新加坡星展银行、 荷兰银行、 永亨银行、 新加坡华侨银行、 美国摩根大通银行 .v (2)、保险公

26、司v 目前中国最主要的保险公司有：中国人寿保险公司和中国人民财产保险公司。这两家公司都从原中国人民保险公司分拆而成。v 1949年10，中国人民保险公司成立。1996年7月， 中国人民保险公司重组为中国人民保险（集团）公司，下设中保财产保险有限公司、中保人寿保险有限公司和中保再保险有限公司。其中，中国人寿保险公司的前身-中保人寿保险有限公司于1996年8月成立。v 1999年1月，中国人民保险（集团）公司进一步重组。中保财产保险有限公司更名为中国人民保险公司，中保人寿保险有限公司更名为中国人寿保险公司，中保再保险有限公司更名为中国再保险公司。 v 4,信托投资公司v 目前中国最主要的信托投资公

27、司是中国国际信托投资公司。v 中国国际信托投资公司是从事引进外资，办理信托投资业务的国家非银行专业性金融机构，成立于1979年10月。它的基本任务是：根据国家有关法令、条例，通过各种渠道，吸收与筹措国外资金，引进先进技术、设备、经营管理方法，组织合资、合作企业，在国内投资，以加速国内经济的发展。 中国国际信托投资公司的主要业务有： 接受国外资金，或在国外发行公司债券以及代理发行等方式，筹集外资。 利用外资在国内组织中外合资企业、合作企业。 发展租赁业务，促进国内企业的技术改造。 接受外商委托，经营有关引进先进技术设备的业务。 接受外国与本国企业的委托，提供国际经济、税收、外汇管理等咨询服务。根

28、据需要，在国外进行投资。中国国际信托投资公司是邓小平亲自倡导和批准，由前国家副主席荣毅仁于1979年10月4日创办，拥有44家子公司（银行）。2002年底，中信公司的总资产为5011亿元.5,农村信用合作社 农村信用合作社是集体性质的农民群众性的合作金融组织。 其基本任务是：大力组织农村资金，帮助农民解决生产资金需要，促进农村经济的发展，积极引导农村民间借贷，加速农业现代化。 农村信用合作社的主要业务有： 办理农村集体经济和农民的存款和贷款。 承办中国农业银行委托的代理收款和收款等业务。 办理农村各单位现金管理和现金结算。 协助农村各单位搞好财务管理。第二节 商业银行性质与职能 国际货币基金组

29、织（IMF）将金融机构体系中创造存款的金融机构称为存款货币银行。 西方国家的存款货币银行主要指商业银行或存款银行。 我国的存款货币银行包括国有商业银行、政策性银行中的农业发展银行、其他商业银行、信用合作社及财务公司等。 一、商业银行的概念 它是以盈利为目的，以金融资产和负债为主要业务的综合性、多功能的金融机构。也有人称之为“存款货币银行”。 二、商业银行的产生 商业银行源于货币兑换业。 货币经营业（1）：单纯的铸币兑换 兑换、保管、支付、结算 、记账等货币方面的技术性业务 （2） 银行业 主业为信用业务） 1694年成立的英格兰银行标志着现代银行制度的建立。 三、商业银行的性质：特殊的企业。

30、首先，商业银行是企业 经营目的：盈利 经营资本：自由资本 经营业务：主营业务 核算：独立核算 财政义务：照章纳税。 其次，商业银行又是特殊企业 经营对象特殊货币 所处领域特殊信用领域 四、商业银行职能 信用中介 支付中介 信用创造 金融服务。 商业银行主要有资产、负债、中间与表外业务三大类。 一、负债业务 指形成其资金来源的业务。包括自有资本、吸入资本两大类。 自有资本（银行资本金或权益资本） 构成 股份制商业银行股本；资本公积；盈余公积；未分配利润 意义 承担风险的物质基础；提高竞争力的基础；监管部门实施调控的工具。 补充 自有资本应从银行盈余中补充。资本充足率应该8% 存款被动型负债 存款

31、是商业银行最主要的负债业务。 传统上将存款分为：活期、定期和储蓄存款（不能签发支票，限于个人，非盈利性组织）三类。 借款主动型负债 同业借款（拆借、转贴现、转抵押） 向央行借款（再贴现、再贷款） 向市场借款（发行金融债券、国际金融时市场借款） 其他负债 指银行临时占用客户、同业的资金。 二、资产业务 指银行运用其资金的业务，是取得收益的主要业务。 贴现（贴现放款） 贴现是银行买入未到期票据的业务。 贴现的实质：形式上是票据买卖，实际上是银行信用业务。 贷款 贷款种类： 按有无抵押品分为：抵押贷款 ；信用贷款 按贷放对象分为：工商业贷款；农业贷款；消费贷款 按期限分为：短期贷款、中长期贷款 按偿

32、还方式分为：一次偿还、分期偿还的贷款。 证券投资 含义 商业银行以其资金购买有价证券的业务活动。 意义 获得较好收益（固定收益+溢价） 提高资产流动性 实现资产多样化，分散经营风险 发展证券市场 有利于央行宏观调控。贷款及其种类贷款又称放款，是银行将其所吸收的资金按一定的利率贷放给客户并约期归还的业务。 通过贷款，银行可以密切与企业的联系，有利于稳定吸收存款的业务的拓展。第三节 商业银行业务v 投资对象v 通常为债券。对于股票，常加以限制。目的在于：保持银行业的稳定；防止垄断（控股）v 其他资产v 现金资产（富有流动性的一类资产）v 包括：库存现金、在央行存款、同业存放、在途资金等。v 固定资

33、产v 银行的房地产、设备等 v 三、中间与表外业务 v 中间业务v 概念v 银行无须运用自己的资金的代理客户办理委托事项并收取手续费的业务，统称“中间业务”。v 传统中间业务v 主要有：汇兑、代收、代客买卖、信用证、咨询和转帐等。v 表外业务v 概念v 凡未列入银行资产负债表内且不影响资产负债总额的业务，叫表外业务。此为广义表外业务 。v 广义表外业务的构成v 它包括传统的中间业务和狭义表外业务v 狭义表外业务v 通常所指的表外业务就是指狭义表外业务。它是指在金融创新中产生的一些有风险的业务，可以影响银行的盈利、流动性。如：互换、期货、期权、贷款承诺、票据发行便利等。v 它是银行的或有资产、负

34、债业务，在一定条件下可转为表内业务。 v 四、分业经营与混业经营 v 混业经营v 30年代大危机前，各国商业银行多属于全能型和综合型银行、证券、保险业务。v 分业经营v 商业银行为职能分工型，不可经营证券、保险业务。v 当代趋势：混业经营。第四节 不良债权与存款保险制度v 一、不良债权 v 含义v 银行不良资产，常称为不良债权，其中，主要是不良贷款（bad loan）指客户不能按期、按量归还本息的贷款。v 不良债权问题的严重性及不可避免性v 它关系到银行体系的稳定性，是银行体系稳定性的关键v 银行是高风险行业，其面对的各种风险是客观的存在v 银行努力的方向：使不良债权的发生趋于概率；对已经发生

35、的不良债权，应寻求最优的化解途径；及时、足额提取冲抵不良债权的专项准备金。v 讨论:判断不良债权的标准v 贷款的五级分类法v IMF、WB把贷款分为：正常、关注、次级、可疑和损失五类。我国已经采用五级分类法。v 5C要素分析法，是指通过分析影响信用的5个方面来判断客户信用状况的一种方法。依据这种方法，客户的资信程度通常取决于5个方面，即客户的品质（Character）、偿还能力（Capacity）、资本（Capital）、抵押品（Collateral）和经济状况（Conditions）。 v 我国银行的不良债权v 二、存款保险制度 v 含义: 存款保险制度是一种金融保障制度，是指由符合条件的各

36、类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金，当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或全部存款，从而保护存款人利益，维护银行信用，稳定金融秩序的制度。v 建立于美国，1933年格拉斯.斯蒂格尔法成立FDICv 建立该制度的目标维护存款人利益；维护金融体系稳定;3;促进银行业竞争v 制度分析v 1,组织形式:三种组织形式v (1)、由政府出面建立，如美国、英国、加拿大。 (2)、由政府与银行界共同建立，如日本、比利时、荷兰。 (3)、在政府支持下由银行同业联合建立，如德国。v 2

37、,存款保险制度的基本特征 (1)、关系的有偿性和互助性 (2)、时期的有限性(3)、结果的损益性(4)、机构的垄断性 3,存款保险制度的利弊v (1)利:有利于防范金融风险，稳定一国金融体系;有利于保护广大存户利益，总体上增强银行信用;有利于革新传统观念，提高了公众风险意识 ;有利于加强中央银行的监管力度，减轻中央银行的负担 .v (2)弊:存款保险制度其最根本的问题在于它可能诱发道德风险;鼓励银行铤而走险,也就是说，存款保险制度刺激银行承受更多的风险，鼓励银行的冒险行为。 第五节 商业银行经营与管理v 一、商业银行经营原则 v 盈利性原则v 意义v 追求盈利是商业银行改进服务、开拓业务、改善

38、经营管理的内在动力。盈利性原则占据核心地位。v 影响银行盈利水平的主要因素v 业务规模：负债、资产、中间与表外业务的规模v 资产负债结构（成本水平）v 资产价格：利率、收费水平、利差状况等。v 提高盈利水平的措施v 主要是提高经营管理水平、增收节支。v 流动性原则v 含义v 流动性指商业银行随时满足客户提存、清偿要求及合理资金需求的能力。v 流动性是商业银行的“生命线”。v 实现该原则的途径v 建立多层次准备资产：现金资产（第一准备）、短期债券（第二准备）等v 主动型负债提高流动性：银行应保持较多融资渠道和较强融资能力。v 协调资产负债结构。v 安全性原则v 含义v 指银行尽量减少或避免损失，

39、确保其稳健与发展。v 坚持该原则的原因v 银行经营的高风险；银行经营的高负债v 实现该原则的措施v 避免风险；分散风险；转嫁风险；补偿风险损失v 银行经营的“三原则”既统一，又矛盾。协调“三性”的实质是经营管理问题。v 二、商业银行经营管理理论 v 资产管理理论（60年代前）v 发展阶段v A.商业贷款理论（真实票据论）v B.可转换理论v C.预期收入理论v 基本观点v 银行对存款负债无能为力；v 银行控制的是资金运用权，应注重资产选择与组合；v 调节流动性，只得减少资产（收贷、减贷、抛售证券等）。可见，资产流动性管理占特别重要的地位。v 负债管理理论（60-70年代中期）v 该理论的主要观

40、点：v 银行应积极主动出售负债；v 应根据资产需要，组织、调整负债，让负债支持资产；v 向外借款可提供流动性；v 应将资金主要配置到高盈利性资产上，无须保留大量的高流动性资产第六节 金融创新一、金融创新概述（一）金融创新的概念v 广义的金融创新。既有历史上各种货币和信用形式的创新以及所导致的货币信用制度、宏观管理制度的创新，又有金融机构组织和经营管理上的创新以及金融业结构的历次创新，也有金融工具、交易方式、操作技术、服务种类以及金融市场等业务上的各种创新，还有当代以电子化为龙头的大规模全方位金融创新等等。狭义的金融创新指的是金融业务创新。（二）金融创新的种类 金融制度创新。包括各种货币制度创新

41、、信用制度创新、金融管理制度创新等与制度安排相关的金融创新。 金融组织结构创新。包括金融机构创新、金融业结构创新、金融机构内部经营管理创新等与金融业组织结构相关的创新。 金融企业经营管理创新。包括商业银行、投资银行、证券公司、保险公司等各类金融企业经营模式、管理方法的创新。 金融业务创新。包括金融工具创新、金融技术创新、金融交易方式或服务创新、金融市场创新等与金融业务活动相关的创新。（三）、金融创新的动因1，金融创新是商品经济发展的客观要求v 金融创新反映了商品经济发展的客观要求，当今世界商品经济处于不断发展的进程之中。特别是日新月异的技术进步，使得商品经济的发展不断突破时间、地域以及各种社会

42、传统的界限，涌现出更多、更新的为人类文明生存与发展所需的行业、部门、模式和手段。在这种形势下，当然就会从不同角度、不同层次对于为之服务的金融事业提出新的要求。2，金融创新是克服经济环境中各种风险的需要v 当代西方经济金融发展的内在矛盾冲突，导致了价格、利率、汇率的易变性和不定性大大增加，日益上升的金融风险成为矛盾的焦点，使得转移风险、增加流动性方面的金融需求极为旺盛。v 20世纪80年代初的国际债务危机，加剧了国际金融的不稳定性，对发达国家和发展中国家的经济都产生了极大的影响，这一重大变化客观上要求金融业务与其相适应，作为教训，债权债务双方都采取并创造了许多新的解决债务问题的方法。从而导致了大

43、批新的融资方式的诞生，促进了金融创新的形成。3， 金融管制和金融自由化思潮促进了金融创新的发展v 金融管制是一把“双刃剑”，它在一定程度上束缚了银行的手脚，造成资金的闲置和利润的损失。 v 在20世纪70年代的经济自由主义思潮支配下，金融业强烈要求当局放松战后设置的种种限制和管制，并不约而同地通过金融创新逃避管制，形成了金融自由化浪潮。而各国当局在经济自由主义思潮影响下，一方面主动放弃了一些明显不合时宜的管制；另一方面被迫默认了许多规避性创新的成果，放松了金融管制的程度，进一步促进了金融创新。 4，科学技术进步加快了金融创新的步伐v 新技术的应用，金融机构可以以直接或间接的方式，及时地为过去在

44、分散、孤立的市场中进行商业活动的用户提供他们需要的、跨国界的各种服务，电子计算机和通信技术的普遍应用已为西方世界创造了一个全球性的金融市场。v 计算机和信息处理技术的发展使得市场创造者不断设计出复杂的金融工具，并计算出其价格，连续监视这些新金融工具产生的风险，然后设计出针对这些风险的相应的保护措施。二、金融创新类型（一）金融制度创新1，国际货币制度的创新v 20世纪70年代初，以美元和固定汇率制体系为基础的布雷顿森林体系崩溃以后，以1976年国际货币基金组织20国临时委员会在牙买加达成的“国际货币制度改革协议”为起点，以主要发达国家正式宣布实行浮动汇率制为标志，创立了现行的在多元化储备货币体系

45、下以浮动汇率制为核心的新型国际货币制度。v 国际货币制度创新的另一重要表现是区域性货币一体化趋势。它通常以某一地区的若干国家组成货币联盟的形式而存在，成员国之间统一汇率、统一货币管理、统一货币政策。2，国际金融监管制度的创新v 在国际经济和金融一体化进程中，面对动荡的国际金融环境、频繁的国际金融创新和日益严重的金融风险，各国强烈要求创建新型有效的国际金融监管体制。 v 1975年，在国际清算银行主持下成立了“巴塞尔委员会”，专门致力于国际银行的监管工作。（二）、金融组织结构创新v 金融业的国际化使金融机构的组织形式发生变化，在过去单一制、总分行制的基础上出现了连锁制、控股公司制、联盟制银行，在分支机构形式上，也推出了全自动化分支点、百货店式分支点、专业店式分支点、金融广场式分支点等，此外，还有以计算机网络为主体而无具体营业点的网上银行，其中最重要的组织创新是金融机构从传统的单一结构向集团化方向发展。 v 金融机构组织形式的另一个重要创新就是“金融联合体”的出现，即集银行、证券、保险、信托、租赁和商贸为一体的大型复合金融机构、金融