新能源公司建设项目竣工决算报告编制管理办法精品完整版.doc

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1、战略计划内控制度体系-SP-01-05 中海油新能源投资有限责任公司建设项目竣工决算报告编制管理办法XX新能源公司管理制度体系名称：战略计划编 码：版 本：XXXX-1发布范围：普发xx-xx-xx-01-xxSP-01-05XX新能源有限公司建设项目竣工决算报告编制管理办法编 制 人：XX审 核 人：XXX批 准 人：XXXX批准依据：XX新能源有限公司内控制度体系管理规定（CG-05）发布文号：XX新能（XXXX）XXX号发布日期：XXXX年XX月XX日生效日期：XXXX年XX月XX日 中海油新能源投资有限责任公司 第 1页 共16 页战略计划内控制度体系-SP-01-05 XX新能源有限

2、公司建设项目竣工决算报告编制管理办法目 录1 目的12 适用范围13 编制依据14 释义15 基本原则26 建设项目竣工决算报告编制原则、依据和要求27 竣工决算报告内容要求38 建设项目竣工决算的验收49 附则5I战略计划内控制度体系-SP-01-05 XX新能源有限公司建设项目竣工决算报告编制管理办法XX新能源有限公司建设项目竣工决算报告编制管理办法1 目的为严格执行XX总公司及XX新能源有限公司投资管理规定，正确核定新增资产价值，全面反映投资者的权益。2 适用范围适用于新能源公司所属建设项目，包括：风电、煤基清洁能源、动力电池项目；生物质能、太阳能、氢能等新能源领域的开发利用项目；与上述

3、项目相配套的辅助、附属工程、相关的生产基地、码头等工程；以及其他总公司批准的非经营性项目。3 编制依据3.1 XX总公司工程建设项目管理制度，总公司风险办XXXXXXX5号3.2 独资、控股或负责管理的中下游工程建设项目管理规定（XXXX），总公司。3.3 XX总公司中下游建设项目竣工决算报告编制的管理规定（XXXX），总公司。3.4 政府相关部门颁布的有效适用期内的其他相关法规文件。4 释义4.1 总公司指XX总公司机关，包括总公司管理层和总公司机关各业务管理部门。4.2 新能源公司指XX新能源有限公司机关，包括公司管理层和公司机关各业务管理部门。4.3 所属单位指XX新能源有限公司设立的全

4、资或控股子公司、分公司、项目组、项目筹备组、新能源研究院。控股公司指公司直接或间接持有超过50%股权或在董事会（或类似管理机构）享有多数表决权的有限责任公司、股份有限公司、合资企业、合作企业、合伙企业等。4.4 项目指由总公司或新能源公司投资建设项目、基本建设项目以及更新改造项目。投资建设项目包括风能、煤基清洁能源、动力电池、生物质能、太阳能氢能等建设项目；基本建设项目包括开发区建设、基地建设、办公楼建设、用于拓展公司业务的施工场地、码头等基础设施建设项目；更新改造项目包括各种生产设施的改扩建、基地的改扩建等。4.5 项目公司或项目组指由新能源公司组建的针对某一特定项目的专职管理机构，以下统称

5、项目组。5 基本原则5.1 竣工决算报告是考核基本建设项目投资效益、反映建设成果的文件，是确定交付使用财产价值、办理交付使用手续的依据。项目组（或项目公司）要有专人负责有关资料的收集、整理、分析、保管工作。项目完建后，要组织工程技术、计划、财务、物资、统计等有关部门的人员共同编制项目竣工决算报告。设计、施工、监理等单位应积极配合项目组（或项目公司）做好竣工决算报告的编制工作。5.2 建设项目竣工后，应按照国家有关规定及本规定编制竣工决算报告，没有编制竣工决算报告的项目原则上不能进行竣工验收。6 建设项目竣工决算报告编制原则、依据和要求6.1 建设项目竣工决算报告编制原则6.1.1 根据总公司及

6、新能源公司投资管理规定要求，建设项目竣工投产后，项目组（或项目公司）要编制竣工决算报告。6.1.2 建设周期长、建设内容多的项目，单项工程竣工，具备交付使用条件的，可编制单项工程竣工决算；建设项目全部竣工后，应编制竣工总决算报告。6.1.3 收尾工程超过项目投资总概算5%，不能编制总竣工决算报告。6.1.4 严格执行有关规定，实事求是地编制竣工决算报告，做到编报及时，数字准确，内容完整。6.2 建设项目竣工决算报告编制依据6.2.1 批准的可研报告、投资估算书。6.2.2 批准的初步设计概算及概算调整文件。6.2.3 批准的施工图、设计交底资料、图纸会审纪要及设计变更、工程签证。6.2.4 引

7、进合同、工程施工合同、采购合同、服务合同以及工程结算等有关资料。6.2.5 项目审计报告。6.2.6 设备、材料明细表。6.2.7 竣工图及各种竣工验收资料。6.2.8 项目执行计划（PEP）。6.2.9 有关的财务核算制度、办法和其他有关的资料、文件等。6.3 建设项目竣工决算报告编制要求6.3.1 原则上，建设项目竣工投产后三个月内完成竣工决算报告的编制。（竣工投产指工业项目经过投料试车调试（带负荷运转）、能生产出合格产品、形成生产能力的时点；非工业项目符合设计要求，能够正常使用的时点。并由建设单位出具书面确认文件。）6.3.2 项目决算内容及其明细要与经审查批准的概算内容明细相对应。6.

8、3.3 项目决算报告质量要求是内容齐全，数据准确，分析对比客观真实。6.3.4 项目决算报告责任人为该项目的项目经理。如没有按规定提交竣工决算报告，项目主要负责人将不能交接工作。6.3.5 竣工决算报告应提交文字版及电子版，文字版一式五份，随文报送。7 竣工决算报告内容要求7.1 竣工决算报告的封面、目录7.2 竣工决算报告说明书竣工决算报告说明书是竣工决算报告的重要组成部分，主要内容包括：7.2.1 项目概况包括项目名称、建设规模、地点、工艺流程描述、组织机构设置、工作流程、工程投资情况、项目资金使用情况、资产交付情况、单位产品投资分析或单位产能投资分析等。7.2.2 竣工决算编制依据内容同

9、本细则6.2条款。7.2.3 项目实施情况主要包括项目建设实施过程中的工程质量、进度、费用以及HSE方面的控制与管理。另外，还应包括合同管理、生产准备等。7.2.4 项目投资和经济分析主要包括项目决算费用与可行性研究估算和初步设计概算对比分析（包括但不限于节支或超支的原因）；分年度的资金来源和运用情况，融资计划执行情况；实际运营状况下的经济评价指标与项目可行性研究阶段经济评价指标的对比分析。7.2.5 经验教训全方位总结项目建设实施过程中的经验与教训。7.2.6 工程遗留问题项目组应认真清理总结工程收尾项目，对遗留问题提出具体解决意见和完成计划。7.3 竣工工程平面示意图7.4 竣工决算表格a

10、) 建设项目概况表；b) 建设项目竣工决算表；c) 建设项目竣工决算汇总表；d) 建设项目设计概算与竣工决算费用对比表；e) 建设项目交付使用资产总表；f) 单项工程交付使用资产明细表；g) 建设项目工程合同明细表；h) 建设项目采办合同明细表。8 建设项目竣工决算的验收8.1 建设项目竣工决算验收组织单位8.1.1 投资额在1亿元人民币或1200万美元及以上（投资额指控股项目的项目总投资或参股项目中的份额投资，下同）的建设项目，由总公司计划部组织有关单位和部门进行现场检查验收。8.1.2 投资额在1亿元人民币或1200万美元及以下的建设项目，由新能源公司组织进行现场检查验收，验收结果报总公司

11、计划部备案，总公司保留对此类项目决算验收的复审权利。8.2 建设项目竣工决算报告确认批准程序8.2.1 需提交总公司验收的项目：项目组（或项目公司）编制竣工决算报告-新能源公司确认并报送竣工决算报告-总公司投资主管部门（总公司计划部）验收。对于重大投资项目，总公司计划部将委托有资质的中介机构对竣工决算报告进行审核。验收通过后，总公司将下发项目竣工决算通过验收的通知，一次未通过的，经修改、完善后要重新提交报告。8.2.2 新能源公司组织验收的项目：项目组（或项目公司）编制并报送竣工决算报告-新能源公司验收-总公司投资主管部门（总公司计划部）备案。 9 附则9.1 对列入竣工决算报告的基本建设收入

12、、基建结余资金等财务问题，项目组（或项目公司）应按国家规定和总公司要求进行相应处理。9.2 建设项目完建时，项目组（或项目公司）要认真做好各项帐务、物资、财产、债权债务、投资资金到位情况和报废工程的清理工作，做到工完料清，帐实相符。各种材料、物资、设备、施工机具等要逐项清点核实，妥善保管，按照国家规定处理，不准任意侵占。9.3 根据决算情况重新核定资本金、核减资金由各投资方回收，总公司投资回收部分交回总部。9.4 本办法由公司综合管理部负责组织解释。【正文结束】附件1：建设项目概况表附件2：建设项目竣工决算表附件3：建设项目竣工决算汇总表附件4：设计概算与竣工决算费用对比表附件5：建设项目交付

13、使用资产总表附件6：单项工程交付使用资产明细表附件7：建设项目工程合同明细表附件8：建设项目采办合同明细表XX新能源有限公司 第 6 页 共 14 页战略计划内控制度体系-SP-01-05 XX新能源有限公司建设项目竣工决算报告编制管理办法建设项目 （单位工程）名称建设地址基 建 支 出项目概算实际主要指标主要建设单位主要施工 企业建筑安装工程占地 面积计划实际总投资 （万元）设计实际设备 工具 器具固定资产流动资产固定资产流动资产待摊投资其中：建设单位管理费新增生 产能力能力（效益）名称设计实际其他投资待核销基建支出建设起 止时间设计从 年 月开工至 年 月竣工非经营项目转出投资实际从 年

14、月开工至 年 月竣工合计设计概算 批准文号主要材料消耗名称单位概算实际钢材t 完成主要工程量建筑面积（平方米）设备（台套吨）木材M3设计实际设计实际水泥t 主要技术经济指标收尾 工程工程内容投资额完成时间附件1：建设项目概况表XX新能源有限公司 第 7 页 共 14 页战略计划内控制度体系-SP-01-05 XX新能源有限公司建设项目竣工决算报告编制管理办法附件2：建设项目竣工决算表资金来源金额资金占用金额补充资料一、基建拨款一、基本建设支出1.基建投资借款期末余额1.预算拨款1.交付使用资产2.基建基金拨款2.在建工程2.应收生产单位投资借款期末数3.进口设备转账拨款3.待核销基建支出4.器

15、材转帐拨款4.非经营项目转出投资3.基建结余资金5.煤代油专用基金拨款二、应收生产单位投资借款6.自筹资金拨款三、拨付所属投资借款7.其他拨款四、器材二、项目资本 其中：待处理器材损失1.国家资本五、货币资金2.法人资本六、预付及应收款3.个人资本七、有价证券三、项目资本公积八、固定资产四、基建借款 固定资产原值五、上级拨入投资借款 减：累计折旧六、企业债券资金 固定资产净值七、待冲基建支出 固定资产清理八、应付款 待处理固定资产损失九、未交款1.未交积金2.未交基建收入3.未交基建包干节余4.其他未交款十、上级拨入资金十一、留成收入合计合计XX新能源有限公司 第 8 页 共 14 页战略计划

16、内控制度体系-SP-01-05 XX新能源有限公司建设项目竣工决算报告编制管理办法附件3：建设项目竣工决算汇总表序号工程和费用名称决算价值（万元）价值合计备注设备购置费安装工程费建筑工程费其它基建费人民币（万元）1建设投资1.1固定资产费用1.1.1工程费用xxx项目1.1.2固定资产其它费用xxx费1.2无形资产费用xxx费1.3递延资产费用xxx费1.4总预备费基本预备费国外涨价预备费1.5建设期贷款利息1.6流动资金项目总投资附件4：设计概算与竣工决算费用对比表序号工程和费用名称总公司批准概算(万元)概算合计决算价值(万元)决算合计概算与竣工决算价值对比(万元)对比价值合计设备购置费安装

17、费土建费其它费用折合人民币含(美元)设备购置费安装费土建费其它基建费用折合人民币含(美元)设备购置费安装费土建费其它基建费用折合人民币含(美元)12345678910111213=3-8=4-9=5-10=6-11=7-121建设投资1固定资产费用1.1.1工程费用xxx项目1.1.2固定资产其它费用xxx费1.2无形资产费用xxx费1.3递延资产费用xxx费1.4总预备费基本预备费国外涨价预备费1.5建设期贷款利息1.6流动资金附件5：建设项目交付使用资产总表单项工程 项目名称总计固定资产流动资产无形资产递减资产建筑工程安装工程设备其他合计12345678910交付单位盖章 年 月 日 接收单位盖章 年 月 日附件6：单项工程交付使用资产明细表单项工程项目名称建造工程设备、工具、器具、家具流动资产无形资产递延资产结构面积价值名称规格 型号单位数量价值（元）设备安装名称价值（元）名称价值（元）名称价值（元）合计交付单位盖章 年 月 日 接收单位盖章 年 月 日附件7：建设项目工程合同明细表编号合同名称合同号签约单位经办人合同价格合同执行价格变更价已付款金额付款累计付款余额变更原因附件8：建设项目采办合同明细表编号合同名称合同号签约单位经办人合同价格合同执行价格变更价已付款金额付款累计付款余额变更原因XX新能源有限公司 第 14 页 共 14 页