贷款政策与管理.ppt

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1、第五章 贷款政策与管理,贷款的种类及组合 贷款政策与程序 贷款审查 贷款的质量评价 有问题贷款的发现和处理 我国商业银行信贷资产管理现状,第一节 贷款的种类及组合 贷款的重要性,作为资本市场不发达的国家，我国的资金融通活动高度依赖银行体系。,第一节 贷款的种类及组合 贷款的种类,1按贷款的偿还期限可以分为活期贷款和定期贷款(长期中期短期贷款) 2按贷款的保障程度可以分为担保(保证、抵押、质押)贷款和信用贷款 3按贷款的偿还方式可以分为一次性还清贷款和分期偿还贷款 4按贷款数量分为“批发”贷款和“零售”贷款,第一节 贷款的种类及组合 贷款的组合,银行贷款组合的目的是最大程度地提高银行贷款发放的收

2、益，降低整体贷款风险。 决定某个银行贷款组合结构的首要因素是特定的市场环境。 银行的经营规模同样也能决定银行的贷款组合结构。,第二节 贷款政策与程序 贷款政策的原则,国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则，即“6C”原则。 品质（character） 能力（capacity） 现金（cash） 抵押（collateral） 环境（conditions） 控制（control）,企业还款能力图示,第二节 贷款政策与程序 贷款政策,贷款业务的发展战略 贷款审批的分级授权 贷款的期限和品种结构 贷款发放的规模控制 关系人贷款政策 信贷集中风险管理政策 贷款定价,贷款的担保政策 贷款档案的管理政策 贷

3、款的审批和管理程序 贷款的日常管理和催收政策 对所有贷款质量评价的标准 对不良贷款的处理,第二节 贷款政策与程序 贷款的决策程序,贷款程序, 贷款申请 贷款调查 对借款人的信用评估 贷款审批 借款合同的签定与担保 贷款发放 贷款审查 贷款的收回,N,准备送审材料,初审材料,准备补充材料,是否齐全,制发送审材料 缺漏通知单,内容审查,补充材料,是否继 续报审,答复客户,是否同 意上报,制发 答复函,是否 主管行长 权限,审批,审批 结果,向送审单位 传送审批结果,Y,Y,Y,N,N,Y,N,信贷审查、 审批流程图,上 报 审 批,送审单位 信贷管理部门 贷审会办公室 主管行长 贷审会 行长,总

4、行：5/6 15/40个工作日 分支行：4/5 10个工作日,2 个工作 日,2个工作 日,3个工作 日,2个工作 日,审核 同意,表决,制发答复函,退送审材料,汇总表 决结果,审批,审批 结果,传送审 批结果,Y,N,N,送审材料基本要求,固定资产投资项目贷款,项目立项批文； 可行性报告； 项目评估报告。,贸易融资项目,企业进出口权批文； 进出口货物属于国家控制商品的，应提交进出口许可证； 外贸合同、内贸合同、代理协议； 出口信用证项下的贸易融资应提供信用证正本、开证行及所在国家风险分析； 进口贸易融资业务，有的需提交外管局签发的“进口付汇备案表”。,贴现业务,银行承兑汇票； 与银行承兑汇票

5、相对应的商品交易合同； 与银行承兑汇票及商品交易合同配套的货物发票、运单； 系统外银行承兑汇票，需承兑银行通过电子联行直接向贴现行出具的确认书，或由贴现行设在承兑银行所在地的分支行直接向承兑银行索取确认。,下级行面函,以正式行文的方式上报； 简要说明授信项目情况； 所在行贷审会意见。,贷审会意见,须提供贷审会投票表决结果； 贷审会的明确意见及其依据； 贷审会意见应由各级行行长签批。,贷款审批书,贷款审批书中的审查、审批意见应明确（同意、不同意或弃权）； 由审查、审批人亲笔签名； 信贷员的意见应单独以报告形式提供。,信贷员调查报告,企业概况、所在行业及地区经济发展情况； 企业主要经营管理者介绍；

6、 经营状况； 财务状况，重要会计项目的内容、变动及原因分析、主要财务指标、现金流量等； 各有关贷款银行、金额、期限分布及企业信用情况；,信贷员调查报告,授信用途及第一还款来源； 担保情况及贷款风险分析等。 调查报告中不得使用“可能”“也许”等表示不确定意义的词语，报告字数在5000字以内。信贷员对报告内容的真实性、客观性负责，承担调查失实的责任。,送审项目材料漏缺通知单,内容审查,审查授信资金的投向及合规性； 复核企业信用评级； 检查企业的合法性及财务报表的表面真实性； 审查企业所属行业及产品发展情况、财务状况、第一还款来源的可靠性；,内容审查,审查是否具备担保能力； 风险收益分析及风险防范措

7、施； 检查手续的合法性、合规性； 审查全行及受理行的信贷规模、资产负债比例； 审查贸易背景、单证及其它属于国际结算方面的内容。,审查组织方式及步骤,主审员提出初步审查意见后，属于新客户、新业务或中长期贷款、银团贷款、联合贷款的，由部门内评审小组集体讨论通过；属于老贷款，由经评审处室讨论通过。由主审员出具书面评审意见。 评审处室负责人签署意见。 信贷管理部门负责人签署意见。 按权限上报审批或将不同意上报的理由书面答复送审单位。,贷款协议的种类,短期借款协议 中长期借款协议 转贷协议 授信额度协议 担保协议 抵押协议,贷款协议的内容,贷款金额、期限、用途的规定 利率与计息 提款条件、时间及手续 还

8、款 担保 保险 声明与承诺,违约事件及处理 扣划 税费 抵消、转让与权利保留 变更及解除 法律使用、争议解决及司法管辖 附件,第三节 贷款审查 为什么要对贷款进行审查,贷款审查是银行减少损失、降低贷款风险的重要环节。 借款人会因主客观因素的变化导致借款质量发生变化。因此，贷款审查是极有必要的。它可以帮助银行的管理层迅速发现有问题贷款，检查信贷政策的执行情况，提供预警信号，及时发现贷款质量变化，防止贷款质量恶化。,第三节 贷款审查 贷款审查的原则,定期对所有类型的贷款进行审查，大笔贷款审查周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查； 借款人的财务状况与还款能力； 贷款文件的完整性和贷款政策的一致性； 银

9、行对抵押和担保的控制程度； 增大对问题贷款的审查力度,第四节 贷款的质量评价 贷 款 分 类,贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款的风险程度对贷款质量作出评价。 五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。,第四节 贷款的质量评价 贷 款 分 类,正常：借款人能正常还本付息，银行对借款人最终偿还贷款有充分把握，各方面情况正常，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的因素，没有任何理由怀疑贷款会遭受损失。 关注：借款人偿还贷款本息没有问题，但潜在的问题如果发展下去，将会影响贷款的偿还。 次级：贷

10、款的缺陷已经很明显，正常经营收入已不足以保证还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资，乃至执行抵押担保来还款。 可疑：这类贷款已经肯定要发生一定的损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押品处理和诉讼未决等待定、损失：这类贷款全部或大部分已经损失。,第四节 贷款的质量评价 贷款的分类过程,第四节 贷款的质量评价 贷款分类结果,第四节 贷款的质量评价 量化贷款质量的指标,借款人红星啤酒厂，成立于1986年，是海滨市的第一家啤酒生产企业。在90年代，生产销售量占到本市啤酒销售的25%，成为市里的重点企业，利税大户。2001年，企业为进一步提高产品质量，扩大销售，增加利润，于2001年8月，向市某

11、商业银行申请了技术改造贷款1200万元，期限三年（2001年8月15日2004年8月15日），按季归还贷款本息，还款来源为折旧和销售收入。海滨市东方房地产公司提供700万元的担保，并用红星啤酒厂的一套价值700万元的啤酒生产设备作为抵押。,【案例】,借款人的情况： 1借款人按约使用贷款，并能按期偿还贷款本息； 2借款人2001年末的财务报表资料表明：其财务状况良好，销售收入和经营利润稳中有升，现金净流量为正值，足以偿还贷款本息； 3经过技术改造，借款人的产品质量有所提高，产、销量稳中有升，管理层在严格产品质量管理的同时，积极开拓销售市场，市场占有率从去年同期的25%上升到32%； 4在管理、行

12、业、市场竞争和经济环境方面不存在影响借款人未来还款能力的不利因素。,第一次分类（时间：2002年1月）,【分类结果和理由】,正常贷款 借款人财务状况良好，现金净流量为正值，有充足的还款来源，还款情况正常,借款人情况： 1借款人能按期偿还贷款本息； 2借款人的财务状况是可以接受的，现金净流量为正值，但经营净利润和净现金流量等几项财务指标较去年同期有所下降； 3经过调查分析，海滨市在2002年度，有三家新的啤酒厂投产，其中，一家中外合资企业生产、销售一种世界名牌啤酒，市场竞争十分激烈，借款人的市场份额已经下降到19%，而同时，由于国家大幅度调整农副产品价格，啤酒的原材料成本上涨。,第二次分类（时间

13、：2003年1月）,【分类结果及理由】,关注贷款 从借款人的财务和现金流量分析来看，虽有下降趋势，但目前的还款能力没有问题；但在市场竞争和原材料成本方面存在一些影响借款人未来经营情况的不利因素，如果这些因素持续下去，将可能影响借款人的还款能力，需要引起银行的关注。,借款人情况： 1在过去的年度中，借款人在还本付息方面出现三次延迟现象，其中一次拖欠利息达两个多月； 2借款人2003年度的财务报表分析显示，从2003年9月开始，经营利润呈现亏损，年末累计亏损20万元，净现金流量为-50万元； 3受市场竞争和原材料成本上升的持续影响，借款人的生产经营状况较不理想，在去年末，负责生产管理的副厂长被合资

14、啤酒厂高薪聘任为厂长，企业的产品质量有所下降，在市场竞争中处于十分不利的地位，销售严重下降，市场份额只有8%，产品积压现象较为严重，大量贷款被拖欠。,第三次分类（时间：2004年1月）,【分类结果及理由】,次级贷款。 借款人的还款能力出现明显问题，正常生产、经营收入已经不足以归还贷款本息。,借款人情况： 1截止2004年末，借款人已经逾期贷款本息520万元，逾期时间达165天； 2借款人财务报表表明：亏损严重，净现金流量和资产净值均为负值； 3借款人的大部分生产线已经停工，只保留了原1/3的生产能力，产品出现滞销，市场占有率已经降到2%；,第四次分类（2005年1月）,4本市的中外合资啤酒厂有

15、意向兼并收购红星啤酒厂，双方正在磋商过程中，借款人申请对逾期贷款进行重组。 银行贷款管理情况： 银行认为借款人被收购的可能性较小，不愿重组贷款，已经诉诸法律程序，向借款人和担保人追索贷款本息。,1担保人海滨市东方房地产公司，因从事房地产投资失败，企业出现严重亏损，资不抵债，另一商业银行正通过法律手段，向其催收巨额房地产贷款，已无力履行担保人义务； 2借款人的其它资产已经用作应付票据和应付帐款的抵押品抵押给其它债权人； 3抵押品由于是专业设备，市场变现较难，经过评估，市场价值约为360万元，而强迫拍卖价约为300万元。,担保抵押情况：,【分类结果及理由】,进行拆分：次级300万元，可疑60万元，

16、损失160万元。 由于虽对抵押品价值进行了专业评估，但尚未进行实质性的拍卖，抵押品的实际价值尚有待确定。在对520万元贷款余额进行拆分时，抵押品的强迫拍卖价为300万元，强迫拍卖价与市场价之间的差额60万元为可疑，300万元贷款划分为次级，贷款余额和贷款评估市场价值的差额160万元为损失。,第五节 有问题贷款的发现和处理 有问题贷款的产生和发现,问题贷款是指借款人不能在约定的期限内偿还贷款或者银行对该贷款存在着潜在的部分或者全部损失。 问题贷款的产生的原因 （1）借款人自身的因素 （2）借款人外界的因素 （3）银行自身的错误 对问题贷款的管理取决于： （1）问题的早期发现 （2）立即采取有效的

17、措施,杠杆作用：负债权益比率是最容易发现问题的指标。当这一比率超过行业平均值时，就应引起银行的注意。 获利能力：企业经营的目的是获利，当借款人没有足够的获利能力时，银行就要对该借款人的生存能力表示怀疑了。衡量企业获利能力的指标很多，但总资产收益率也许是最好的。 流动性：有许多关键性指标可以用来测试企业的流动性，如流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率等，但都必须综合使用。,第五节 有问题贷款的发现和处理 利用早期财务信息发现问题贷款,企业管理风格的改变：这涉及到企业的管理能力，如有无充分的计划、有无管理发展的能力、重要的人事变动等。 行业、市场或产品的变化：企业管理层的一项主要责任是预

18、期和计划未来的变化。银行要确信借款人的管理层能够清楚地认识到自己所处的环境变化并去预测这些变化。 信息获取的变化：当银行应从借款人那里获得的财务数据发生拖延或不充分以及银行只能勉强地获得这些信息时就是不好的征兆。,第五节 有问题贷款的发现和处理 利用非财务信息发现问题贷款,督促企业整改，积极催收到期贷款 签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全 落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务 依靠法律武器，收回贷款本息 呆帐冲销,第五节 有问题贷款的发现和处理 有问题贷款的处理方式,第五节 有问题贷款的发现和处理 有问题贷款的处理程序,首先会与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能的话，银行会

19、继续向借款人注入新的资金。 当追加资金方案不能选择时，银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策。 当银行与企业双方无法实现上述目标时，则只有清算最后一种选择了。 借款人破产清算后，银行也有可能遭受贷款损失，这部分损失的贷款转化成呆账。,处理不良贷款的措施,贷款展期； 借新还旧； 追加新贷款； 追加贷款担保； 限制其某些经营活动； 参与企业的经营管理。,企业重组形式与债务落实,承包、租赁经营：明确还贷责任,并进行担保或抵押； 实行兼并：由兼并方承担； 实行合并：合并后的新企业承担； 实行划小或分立：按资产比例承担相应债务； 实行股份制：改造后的股份公司承担； 实行合资经营：由合资企业承担； 有

20、偿转让：其收入按法定程序与比例清偿； 企业解散：债务未清偿前，不得解散； 企业破产：申报债权，按法定程序和比例受偿。,【案例】企业破产甩贷款引发的教训,某区电线电缆厂于1986年8月筹建,主要生产铜、铝、塑料、电线等产品。该厂从建厂之日起到1993年12月20日共向某农行借款5笔，金额571.6万元。1995年5月该厂因严重资不抵债依法申请破产，至破产之日止共欠银行贷款本息713.1万元。1995年10月4日经某法院裁定该厂可供分配资产271.5万元，在优先扣除破产费用、原职工工资和职工安置费后，实际可供分配资产27.4万元，由农行优先受偿，并用该厂的六户难以收回的应收款抵受偿额，由农行收回。

21、农行不服裁决，于1995年10月10日提请复议，法院于1995年10月19日作出终审裁定：驳回复议，维持原判。至此，该厂破产甩掉银行贷款另立门面，银行大额贷款本息付之东流。,原因分析及启示,一、银行在企业破产前没有采取有力的预防措施。在该厂破产审理过程中,银行没有自始至终参与活动,依法保护银行贷款办法不多。 二、必须把企业破产捂在萌芽状态； 三、加强法律知识学习，不断增加依法护贷知识。,第五节 有问题贷款的发现和处理 呆帐准备金,贷款呆帐准备金是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。 银行提取呆帐准备金的唯一目的是弥补评估日贷款和贷款组合中的固有损失。 银行提取呆帐准备金要符合两

22、项原则：一是及时性原则，二是充足性原则。 呆账准备金有三种类型：普通呆账准备金、专项准备金、特别准备金。,计算所需的专项呆帐准备金 专项呆帐准备金的计算要按照贷款的分类结果，不同的贷款分类按不同的比例计提。可参考的比例为：损失类贷款为100%；可疑类贷款为50%；次级类贷款为20%；关注类贷款为5%。 计算普通呆帐准备金 普通呆帐准备金（贷款总额专项呆帐准备金）规定的比例 呆帐准备金总量专项呆帐准备金普通呆帐准备金,第五节 有问题贷款的发现和处理 准备金的计算步骤,专项呆帐准备金计提比例参考值（%）,第六节 我国商业银行信贷资产管理现状 我国金融机构体系信贷资产的增长,第六节 我国商业银行信贷

23、资产管理现状 我国金融机构体系信贷资产的增长,但是，贷款增长与银行安全并不会一致，有可能由于贷款增长过快而加大不良资产的比重。,第六节 我国商业银行信贷资产管理现状 我国银行体系信贷资产的结构,在我国金融机构体系中存在较为严重的垄断现象，信贷业务主要集中在四大国有银行； 其他非国有商业银行在目前的金融机构体系中的地位没有得到应有的提高，他们与国有商业银行不在一个竞争起点上； 信贷业务的高度垄断不利于银行业的自由和公平竞争，有可能降低银行业总体运行效率； 国有商业银行的信誉优势和规模优势可能是造成垄断的主要原因。 随着外资银行和国内中小金融机构的快速发展壮大，国家银行体系的垄断地位在削弱。,第六

24、节 我国商业银行信贷资产管理现状 我国国有商业银行信贷资产的质量,国有商业银行从90年代以来资产盈利率持续下降，平均从0.68%下降到0.06%，下降幅度达到91%。 一方面，信贷资产以很高的速度增长，另一方面银行的资产收益率迅速下降，信贷规模和盈利水平呈反向变化，从一定程度上反映出银行信贷资产的质量在恶化。,第六节 我国商业银行信贷资产管理现状 处理不良资产的金融资产管理公司,国有企业改革，真正实现国有企业经营机制的转换，才能保证贷款行为是建立在商业基础之上的。 发展资本市场是解决国有企业对银行过份依赖的重要途径之一，提高直接融资比例可以减轻银行借贷压力，还可以充分利用资本市场发挥对企业的监

25、督功能 改革银行体系，加强竞争，消除垄断是提高银行体系经营效率的关键。 加强中央银行监管，提高监管水平，完善政府财政职能，才能最终解决银行体系不良资产的产生机制,第六节 我国商业银行信贷资产管理现状 处理不良资产的配套改革,复习思考题,1什么是银行贷款的组合？影响一家银行贷款组合结构的因素是哪些？ 2什么是贷款政策？主要包括哪些内容？ 3贷款发放程序是怎样的？ 4为什么要对贷款进行审查？审查的原则是什么？ 5如何评价贷款的质量？什么是贷款的五级分类？ 6银行有问题贷款是怎样产生的？应如何处置？ 7试对我国银行体系的信贷资产质量做出你的评价。成立的资产管理公司对帮助解决银行的不良资产有怎样的意义？还需要做哪些努力？,