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1、会计从业资格考试9初级会计电算化实务操作手册采用财政厅配发金算盘软件徐晓鹏2012年9月实务操作模拟实验一一、建立账套（操作：新建账套）1、账套名称：C：长春实达有限公司2、行业性质（即会计制度）：企业单位（新会计准则）3、账套启用日期：2012年1月1日 4、记账本位币：人民币二、设置操作员级权限（操作：基础设置-操作权限）注册日期：2012年1月1日 操作员：系统主管1、操作员姓名：李刚 2、口令：1234563、具有填制凭证、损益结转的权限（权限组：财务处理权限组）三、增加会计科目（操作：基础设置-会计科目）注册日期：2012年1月1日 操作员：系统主管1、科目编码：1002-01 科目
2、名称：中行存款2、科目编码：1405-01 科目名称：硬件 数量核算（单位：台）3、科目编码：6602-01 科目名称：工资 辅助核算：部门核算四、应收、应付初始设置（操作：基础设置-往来单位）注册日期：2012年1月1日 操作员：系统主管新增供应商1、单位性质：供应商 所属类型：经销商2、单位编码：1013、单位名称：长沙电子经销处五、部门、职员初始设置（操作：基础设置-部门职员）注册日期：2012年1月1日 操作员：系统主管新增部门、职员1、部门编码：172、部门名称：信息部3、职员编码：17054、职员名称：张三5、职员类型：车间生产管理人员（新增职员类型002）六、固定资产设置（操作：
3、基础设置-固资期初）注册日期：2012年1月1日 操作员：系统主管新增固定资产1、固定资产类别：通用设备2、资产名称：运输车3、所在部门（使用部门）：采购部4、增加方式：购入 使用状态：使用中5、开始使用日期：2011年12月31日6、使用年限：10 折旧费用科目：累计折旧7、原值：200000 累计折旧：60000 预计净残值：10008、折旧方法：平均年限法七、录入科目期初余额并试算平衡（操作：基础设置-科目期初）注册日期：2012年1月1日 操作员：系统主管1、银行存款：300000 2、实收资本：300000八、录入会计凭证（操作：财务管理-填制凭证）注册日期：2012年1月20日 操
4、作员：李刚1、出纳员小张1月20日，从企业银行提取现金2000员。填制并保存记账凭证。摘要：提现借：库存现金 2000 贷：银行存款 20002、销售部门招待客户，2012年1月20日从，现金消费500元（附单据1张）。填制并保存记账凭证。摘要：招待客户借：销售费用 500 贷：现金 500九、凭证复核、记账（操作：财务管理-损益结转）注册日期：2012年1月31日 操作员：系统主管1、将2012年1月份的凭证，复核、记账注册日期：2012年1月31日 操作员：李刚2、损益结转（本年利润科目）注册日期：2012年1月31日 操作员：系统主管3、将2012年1月份的损益结转凭证，复核、记账十、查
5、询报表（操作：财务管理-常用报表）注册日期：2012年1月31日 操作员：系统主管1、查询2012年1月，销售费用的总账。（操作：总账-常用报表-分类账-账册保存）2、查询工资汇总表（首先建立工资表，其次操作：工资-常用报表-工资汇总表-报表保存） （1）建立工资表（2）选择发放项目（3）计算公式（4）生成凭证（科目：贷-2211,借-5001；凭证：类型，模板，摘要）（5）复核记账3、查询固定资产清单（操作：固定资产-常用报表-固定资产清单-报表保存）（1）固定资产增加（2）固定资产折旧（科目：累计折旧）（3）生成凭证（管理模式：固资类别；固资变动方式）（4）复核记账十一、会计报表（操作：桌
6、面-金算盘电子表）注册日期：2012年1月31日 操作员：系统主管1、利用自动制表功能，自动生成“资产负债表”和“利润表”，保存在C盘根目录下。步骤：1、加强库；2、向导；3、账套；4、路径；5、保存；6、名称2、新建一张空白报表，在C4单元格设置取数公式，取2012年1月31日实收资本科目的期末余额，表名为：“实收资本科目的期末余额表.sbk”，保存在C盘根目录下。步骤：1、点fx；2、向导：财务取数；3、路径：C盘； 4、科目：实收资本；5、数据：期末余额；6、点：加入公式十二、结账（操作：财务管理-期末结账）注册日期：2012年1月31日 操作员：系统主管2012年1月31日进行结账处理
7、实务操作模拟实验二说明：1、按下面的要求完成指定题目2、题目没有特别指定的地方，请用默认值3、如果要交卷请点击上面的 交卷 按钮4、考试时间到，系统将强制交卷一、新建帐套1、帐套名是考生的姓名2、会计制度是：企业单位3、行业是：保险企业4、帐套启用时间是2012-01-015、新建帐套完成后按要求登陆二、基础设置 1、新增科目：按下面的说明新增科目 (1)科目编码：401-02 科目名称：辅助生产成本 (2)科目编码：322-01 科目名称：应交所得税 (3)科目编码：151-03 科目名称：其他投资 (4)科目编码：322-02 科目名称：盈余公积补亏 (5)科目编码：109-03 科目名称
8、：银行本票 2、科目期初：按下面的说明初始化科目期初 (1)科目编码：191-02 科目名称：待处理固定资产损溢 期初金额：67.28 (2)科目编码：322-06 科目名称：未分配利润 期初金额：218.86 (3)科目编码：221-06 科目名称：应交车船使用税 期初金额：395.84 (4)科目编码：221-04 科目名称：应交城市维护建设税 期初金额：801.41 (5)科目编码：322-05 科目名称：应交特种基金 期初金额：825.99 3、往来单位：安下面的说明新增往来单位 (1)单位编码：005 单位性质：供销 单位名称：北京百货站 所属类型：外地 (2)单位编码：006 单位
9、性质：供应商 单位名称：顺成电脑公司 所属类型：本地三、账 务 1、记账凭证：安下面的说明新增记账凭证， (1)凭证字号：记 日期：2012-01-09 附单据数：0 摘要：结转发出低值易耗品 科目：129 低值易耗品, 方向：贷 金额：19410 摘要：结转发出低值易耗品 科目：405 制造费用, 方向：借 金额：19410 (2)凭证字号：记 日期：2012-01-31 附单据数：0 摘要：损益结转 科目：321 本年利润, 方向：借 金额：4200 摘要：损益结转 科目：522 财务费用, 方向：贷 金额：4200 (3)凭证字号：记 日期：2012-01-31 附单据数：0 摘要：损益
10、结转 科目：321 本年利润, 方向：贷 金额：3000 摘要：损益结转 科目：531 投资收益, 方向：借 金额：3000 (4)凭证字号：记 日期：2012-01-31 附单据数：0 摘要：计提工资 科目：211 应付工资, 方向：贷 金额：3600 摘要：计提工资 科目：521 管理费用, 方向：借 金额：3600 (5)凭证字号：记 日期：2012-01-04 附单据数：0 摘要：个人借款出差 科目：101 现金, 方向：贷 金额：4000 摘要：个人借款出差 科目：119 其他应收款, 方向：借 金额：4000 2、复 核：复核上题录入的所有凭证 提示：凭证的录入人和复核人不能为同一
11、个人，应先新增一位操作员，再重新登陆四、账表 账 表：设置总分类帐 账簿类型：明细帐 账簿科目编码：322-04 应付利润 账簿开始时间：2012-1-01 账簿结束时间：2012-1-31 注意：完成后必须要保存帐册：五、报 表 资产负债表：按下面的说明在资产负债表中的指定位置设置公式， (1)函数名称：期末借方累计发生额 数据类型：金额 币别：折本位币 条件是： 单位编码 = 34 项目编码 74 日期=#2012-01-01# 日期 344 日期=#2012-01-01# 日期=#2012-01-31#实务操作模拟实验三说明：为了让考生更好的掌握会计软件的操作，增加了13个实验练习题，涵
12、盖了大纲要求的所有考核知识点。具体增加的13个实验练习题如下：一、系统初始化实验一：建立账套（即新建账套）(1) 账套名称：长春实达有限公司(2) 账套启用日期：当月第一天(3) 行业性质（即会计制度）：小企业会计制度(4) 记账本位币：人民币实验二：设置操作员及权限(1) 操作员姓名：李刚；(2)口令：123456；(3)名称：会计； （4）具有填制凭证、损益结转的权限实验三：增加会计科目(1)科目编码：1002-04 科目名称：中行存款 (2)科目编码：1201-01 科目名称：硬件 数量核算（单位:台）(3)科目编码：5502-01 科目名称：工资 辅助核算：部门核算实验四：应收、应付初
13、始设置(1) 新增往来单位(2) 单位性质：客户；单位编码：101 ；单位名称：长沙电子经销处；所属类型：005 合作伙伴(3) 单位性质：供应商；单位编码：201 ；单位名称：新疆财政厅；所属类型：005 合作伙伴实验五：部门、职员初始设置(1) 部门编码： 10 ；部门名称：采购部(2) 职员编码：1005；职员姓名：张三(3) 新增职员类型：002 管理人员实验六：增加固定资产：编号001 固资编码：F002(1) 资产名称：运输车；(2) 固定资产类别：通用设备，日期：当日(3) 使用状态：使用中，增加方式：购入 (4)使用部门：10 采购部，折旧费用科目：制造费用(5)开始使用日期：
14、2012-01-10；(6)使用年限：10(7)原值：200000 累计折旧：60000 预计净残值1000(8) 折旧方法：平均年限法(9)计提本月折旧，生成凭证。（不要求）实验七：录入科目期初并试算平衡(1)银行存款 300000 （3）应收账款 100000(2)实收资本 300000 （4）应付账款 100000二、日常业务处理实验八：录入会计凭证（记 记账凭证）更换操作员为“李刚”(1)出纳员小张从银行提取现金2000元。填制并保存凭证。摘要：提现 借：库存现金 2000； 贷：银行存款 2000(2) 销售部门招待客户，今天,现金消费500元（附单据1张）。填制并保存记账凭证。（日
15、期必须一一选择）摘要:招待客户 ；借：营业费用 500 ； 贷：库存现金 500实验九：增加工资表：名称默认，(1) 发放项目：应发合计、交通费、实发合计(2) 计算公式：实发合计=应发合计+交通费(3) 给李三计提工资，生成凭证（不要求）实验十：凭证复核、记账(1) 更换操作员为：系统管理员；将当月的凭证复核、记账三、期末处理实验十一：自动期末损益结转（1）更换操作员为李刚，定义自动期末损益结转，生成“损益结转凭证”(2) 更换操作员为“系统管理员”，审核、记账“损益结转凭证”(3) 2019年2月13日进行结账处理（可不做）实验十二：查询报表(1) 查询2012年1月1日至X月31日，营业费用的总账。(2) 查询工资汇总表；（3）查询固定资产清单四、会计报表实验十三：会计报表(1) 新建一张空白报表，表名为“管理费用明细表.sbk”，保存在e盘根目录下。(2) 新建一张空白报表，在C4单元格设置取数公式，取2012年1月1日到2012年X月31日“实收资本”科目的“期末余额”。(3) 打开资产负债表，设置短期借款的期末余额公式。