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1、K/3标准版V12.1培训大纲 固定资产,金蝶软件（中国）有限公司,客户服务中心,固定资产,基础资料、系统参数 初始化卡片录入 卡片的日常业务处理 凭证处理 计提折旧及折旧管理 自动对账 账表的查询 期末结账,固定资产流程图,固定资产基础资料、系统参数,基础资料 变动方式类别 使用状态类别 折旧方法定义 卡片类别管理 存放地点维护 折旧政策管理 资产组管理 资产账簿管理,固定资产基础资料、系统参数,折旧方法定义 系统支持自定义折旧方法，自定义的折旧方法分为两种： 自定义折旧公式 自定义每期折旧率,固定资产基础资料、系统参数,卡片类别管理,固定资产基础资料、系统参数,折旧政策管理 可控制当期新增
2、、变动、清理的固定资产如何计算归集折旧额，系统依据会计准则预设了常用折旧政策。,固定资产基础资料、系统参数,系统参数 可以设置系统的启用期间，以及是否与总账系统关联等等，系统参数反映了企业管理固定资产的个性化需要，关系到日后的业务流程处理。,固定资产初始化卡片录入,初始化卡片录入 年中启用的账套：如2010年9期启用，则卡片录入2010年8期期末数，同时卡片界面“初始化数据”页签，录入卡片“固定资产”、“累计折旧”等数据的18月份的发生额，以倒算年初。 年初启用的账套：如2010年1期启用，则卡片录入2009年12期期末数，无“初始化数据”页签，“原值及折旧”页签数据即为年初数。 以年中启用的
3、账套为例，介绍几种初始化卡片的录入方法。,固定资产初始化卡片录入,案例一：编码DZSB-001，2009年11月份购入的电脑一批，原值60000元，预计净残值1800元，截止到2010年8期已提折旧8730元，其中2010年累计折旧是7760元。,固定资产初始化卡片录入,案例二：编码DZSB-002，2010年3月份购入的电脑二批，原值60000元，预计净残值1800元，截止到2010年8期已提折旧4850元，其中2010年累计折旧是4850元。,固定资产初始化卡片录入,案例三：编码DZSB-003，2005年8月份购入的电脑一批，原值60000元，预计净残值1800元，截止到2010年8期已
4、提折旧58200元，其中2010年累计折旧是7760元。2010年8期已经期满报废，由于这笔业务影响了固定资产和累计折旧的本年累计发生数，因此企业仍需将其入账。,固定资产初始化卡片录入,结束初始化： 核对原值、累计折旧、减值准备的余额与账务相符后，即可结束初始化。结束初始化之后，固定资产系统中原本灰显不可用的功能均黑色高亮显示，可以正常使用。 发现初始数据有误可以反初始化进行修改，只有系统管理员组的成员才具有反初始化的权限。,固定资产卡片的日常业务处理,卡片新增 卡片变动 卡片拆分 卡片清理,固定资产卡片的日常业务处理,卡片新增 可参考初始化卡片的录入方法，但没有“初始化数据”页签； “原值与
5、折旧”页签的原值、累计折旧、已使用期间数，为卡片新增时录入，以后期间若不做变动不变化； 新增卡片结账之后出现“期间数据”页签，若要查看卡片最准确的当前数据，以“期间数据”为准； 卡片新增当期可通过【编辑】按钮修改卡片，如果待修改的字段在生成的凭证中被使用，则必须删除凭证以后方可修改，凭证上没有使用的字段可以直接修改。,固定资产卡片的日常业务处理,卡片变动 若发现前期卡片录入错误，或因资产评估增值、会计政策变更等原因需要修改原卡片的折旧方法、原值、折旧、减值准备、使用部门、使用期限等信息，都可以通过卡片变动来实现。 涉及价值的变动需要生成凭证，不涉及价值的变动不需要生成凭证。 在卡片管理界面直接
6、删除该变动记录，但如果该变动已经生成凭证，则需要先删除凭证后才能删除该变动记录。 固定资产变动是对以前期间入账的固定资产资料进行变动处理，已经清理的固定资产不能再进行变动处理，本期新增的固定资产不能在本期变动。 固定资产系统支持在一个会计期间内对同一固定资产卡片进行多次变动。 系统支持批量变动。 不能变动的字段有：资产编码、数量、已使用期间。,固定资产卡片的日常业务处理,卡片变动 DZSB-001的原值录入错误，本应该是54000元，需要调减原值6000元，预计净残值随之变动为1620元，并且调减包含本期在内的10个期间的累计折旧970元。由于涉及到价值变动，折旧方法必须改为动态方法，就此例而
7、言，需改为动态平均法。,固定资产卡片的日常业务处理,卡片拆分 应用场景： 卡片拆分可以满足企业逐步细化资产管理的需要，用户可以通过卡片拆分将原来成批、成套管理的资产（即在固定资产中仅录入了一张固定资产卡片）拆分成多项资产进行管理。 拆分类型： 按金额进行拆分：系统按照要拆分的卡片数量平均分摊固定资产原值和累计折旧等金额数据，但不对资产数量进行拆分。 按数量进行拆分：系统会同时拆分数量和金额，系统按照要拆分的卡片数量平均分摊固定资产的数量、原值和累计折旧等。,固定资产卡片的日常业务处理,卡片拆分 拆分结果： 生成一条原卡片的清理记录和多条子卡片的新增记录，系统为子卡片的编码后加上了拆1、拆2的后
8、缀。 注意事项： 拆分只能针对单项资产进行，不能批量拆分。 当期做过变动的资产当期不能拆分，必须删除变动记录后才能进行拆分。 取消拆分： 删除所有子卡片的新增记录； 对原卡片取消清理。,固定资产卡片的日常业务处理,卡片清理 应用场景： 固定资产由于使用而不断磨损直至报废；由于新技术的发展，原有固定资产遭到淘汰而提前报废；由于非常事故或自然灾害，固定资产发生损毁等上述情况均需对资产进行清理。 注意事项： 当期新增的固定资产可以进行清理，当期变动过的资产当期不能清理，必须删除变动记录后方可清理。 系统支持对固定资产进行部分清理，在清理界面输入清理数量即可。若清理数量为小数，需在系统参数中设置小数位
9、数。 进行固定资产清理，一般按照先清理、后折旧的原则，提完折旧后资产净值为0。 系统支持批量清理。,固定资产卡片的日常业务处理,卡片清理 取消清理： 固定资产清理记录不能在卡片管理界面直接删除，需要再次点击【清理】，在清理界面点击【删除】才行。,固定资产凭证处理,选项设置 位于凭证管理界面菜单栏【文件】-【选项】,固定资产凭证处理,生成方式： 按单生成：一条固定资产记录生成一张凭证，可以一次选中一条或多条记录，分别生成一张或多张固定资产凭证传到总账系统。 汇总生成：一次性选择多条固定资产记录，汇总生成一张固定资产凭证传递到总账系统。注意“固定资产凭证分录分开列示”对汇总生成凭证的影响。 凭证查
10、询： 在凭证管理界面，点击工具栏的【序时簿】可查询固定资产模块生成的凭证。,固定资产计提折旧及折旧管理,计提折旧 如果计提折旧后又对固定资产卡片进行新增、变动等处理，系统需要重新计提折旧，否则结账时会提示本期还未计提折旧，不能结账。重提折旧时系统会自动覆盖之前生成的折旧凭证，但前提是之前的折旧凭证处于可修改状态，即未审核未过账等。 如果折旧后进行清理，系统则不需要重新计提折旧允许结账。 计提折旧界面有个保留修改过的折旧额，如果选择该参数，那么计提折旧时根据在折旧管理里修改的金额计提折旧，否则按系统计算出来的金额进行折旧。 如果企业存在以工作量法计提折旧的卡片，在计提折旧之前必须到工作量管理中维
11、护这些资产的“本期工作量”的数据，否则系统不对这些卡片计提折旧。,固定资产计提折旧及折旧管理,折旧管理 折旧管理中的相关字段： “本期折旧额”：可手工修改，修改之后折旧凭证和固定资产相关报表上的折旧数据自动同步修改； “本期应提折旧额”：是按照固定资产卡片中的折旧要素和折旧方法计算得出，供用户修改本期折旧额时参考，此项金额不能修改； “未提折旧额”：等于固定资产“本期期初净额”“本期折旧额”“预计净残值”。 虽然本期清理的资产本期仍然计提折旧，但是清理后的固定资产卡片在“折旧管理”中无法体现。 修改折旧管理后，如果需要重新计提折旧，必须勾选折旧界面的“保留修改后的折旧额”。,固定资产自动对账,
12、设置对账方案 可以设置固定资产系统的原值、累计折旧、减值准备所对应的总账系统的科目，科目设置完成后，保存为一种方案，如果有多种对账方案可以设一种默认的对账方案。 参数设置 建议在固定资产系统参数中勾选“期末结账前先进行自动对账”选项，这样在进行结账处理时，系统会先在后台自动进行对账检查，如果没有设置默认对账方案或对账不平，系统会给出提示并不允许结账。,固定资产账表的查询,管理报表： 固定资产变动及结存表 折旧费用分配表 固定资产明细账（常用） 折旧明细表（常用） 折旧汇总表 资产构成表 变动历史记录表 资产折旧对比报表,统计报表： 资产清单（常用） 固定资产价值变动表 数量统计表 到期提示表
13、处理情况表 附属设备明细表 修购基金计提情况表,固定资产期末结账,完成折旧计提和自动对账后，就可以对系统进行结账处理了，系统结账后会计期间将转到下一期，那么这时以前期间的数据就不能被修改。 如果需要修改以前期间的数据系统必须进行反结账。点击【期末处理】【期末结账】， 12.1以前的版本需要按Shift+Enter进入反结账界面，或按住Shift点击【期末结账】进入反结账界面，12.1版本直接双击【期末结账】即可进行结账。,课后思考题,1、如何理解计提折旧窗口上的“保留修改过的折旧额”选项？ 2、固定资产对账不平的排查思路,1、计提完折旧后，在折旧凭证未审核、未过账时，可以修改【折旧管理】里的“
14、本期折旧额”； 2、当期重新计提折旧时，如果勾选该选项，当期折旧按照折旧管理里修改的金额计提，否则按系统计算出来的金额进行折旧； 3、若没有修改过【折旧管理】里的“本期折旧额”，该选项不影响折旧计提。,如果是期初余额不平导致期末余额不平，需要对以前期间进行对账，先确定对账不平是从哪个期间开始的。如果期初余额是平的，但本期发生和期末余额不平，可按下列思路进行排查： 1、 检查对账方案中设置的科目是否正确； 2、 检查对账过滤界面设置的对账期间是否正确，固定资产和总账是否都已经结账到了对账期间； 3、 检查总账是否存在未过账凭证，建议在对账过滤界面勾选“包含未过账凭证”； 4、 在固定资产凭证管理
15、中检查是否有卡片尚未生成凭证； 5、 检查是否在总账手工录入了固定资产凭证，但固定资产模块却没有对应的卡片记录； 6、 检查卡片上的固定资产科目和累计折旧科目是否录入正确，卡片类别管理中是否设置了减值准备科目,课后思考题,3、做卡片拆分时，按数量进行拆分和按金额进行拆分有什么不同？ 4、当期新增的卡片为什么不能修改原币金额？,1、按金额拆分时，对卡片原值、累计折旧、数量的计算原理； 2、按数量拆分时，对卡片原值、累计折旧、数量的计算原理； 3、卡片拆分时对预计净残值的计算: 没有修改系统自动带出的平分的“本币原值”的时候，预计净残值为按照条目平分的金额，修改条目中的本币原值的时候，预计净残值分两种情况： 如果该固定资产类别有维护净残值率，预计净残值=修改后的本币原值*净残值率； 如果该固定资产类别没有维护净残值率，预计净残值=0。,1、卡片是否已经审核？ 2、卡片是否已经生成凭证？ 3、直接双击打开卡片是不能进行修改，需要单击“编辑”按钮之后进行修改。,感谢观看,金蝶软件（中国）有限公司,