财务部管条理手册.doc

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1、财务部管理手册目录1第一章组织机构图3第二章 岗位职责42.1财务部经理岗位职责42.2会计部主管岗位职责52.2.1出纳员（含工薪）岗位职责62.2.2记帐员岗位职责62.2.3固定资产管理员岗位72.2.4旅行社会计岗位职责72.2.5夜审岗位职责72.3成本组主管岗位职责82.3.1仓库领班岗位职责92.3.2仓库保管员岗位职责92.3.3仓库记帐员岗位职责92.3.4验货员岗位职责102.3.5成本组成本统计员102.4收银主管岗位职责112.4.1外结员岗位职责112.4.2餐厅收银员岗位职责122.5电脑房主管岗位职责122.5.1电脑维护员岗位职责132.6财务部岗位任职条件13

2、第三章 工作程序143.1会计部工作程序143.1.1会计部主管工作程序143.1.2出纳员（含工薪）工作程序143.1.3会计记帐员工作程序153.1.4资产核算员工作程序163.1.5夜审工作程序163.1.6旅行社会计工作程序173.2成本组工作程序173.2.1成本组主管工作程序173.2.2收货工作程序173.2.2.1鲜活品收货工作程序173.2.2.2入库食品、物品收货工作程序183.2.3仓库工作程序183.2.3.1物品库工作程序183.2.3.2食品库工作程序193.2.3.3饮料库工作程序203.2.3.4危险品库工作程序203.2.4成本核算程序213.2.4.1物品成

3、本核算程序213.2.4.2成本统计报表编制程序213.2.4.3废旧物品管理程序223.2.4.4试用品管理程序223.2.4.5食品、饮料报废程序223.3电脑房工作程序233.3.1电脑房主管工作程序233.3.2电脑房工作程序233.4收银员工作程序233.4.1收银主管工作程序233.4.2收银员工作程序24第四章 规章制度254.1财务制度254.2会计档案管理制度324.3现金管理制度334.4支票领用管理规定344.5发票、收据管理及使用的规定354.6采购、用款申请制度364.7固定资产管理规定374.8电脑设备使用管理制度384.9物资管理制度394.10仓库管理制度424

4、.11关于差旅费报销制度434.12财务部安全管理规定454.13内部签单权限规定474.14废品处理规定494.15员工车贴规定504.16信用管理规定51第五章附录51会计科目一览表51各类运转表格5557第一章 组织机构图总经理财务部经理 成本组主管 会计部主管 电脑房主管 收银主管 领班餐厅收银员7人外结员1人电脑管理员1人夜审3人旅行社会计1人固定资产管理员1人记帐2人出纳3人仓库保管员2人仓库记帐员2人验货员 1人成本统计员1人第二章 岗位职责2.1财务部经理岗位职责岗位名称：财务部经理直接上级：总经理直接下级：会计部主管、成本组主管、电脑房主管、收银主管联系部门：饭店各部门岗位职

5、责：是饭店财务管理方面的参谋和助手，在总经理领导下，负责饭店财务部各项管理工作负责组织预算的编制和实行，维护饭店财产的安全，负责资金周转和运作，执行总经理的指示。职责范围：1. 认真贯彻执行国家财经政策、法规、财经制度、财经纪律和财务会计制度，贯彻饭店经营方针、各项规章制度和领导决策。2. 具体负责制定与执行饭店财务管理办法，建立和健全内部财务管理制度，组织饭店的全面经济核算，监督饭店资金管理、成本费用管理、利润管理和财产管理。组织经济活动分析，为饭店领导提供决策依据。3. 根据领导决策，分析市场供求关系，拟定饭店预算原则，制定、审核部门预算方案，制定预算指标，确定各部门的计划任务，报总经理审

6、批确定后，组织贯彻实施。4. 参与饭店内外资金投放、饭店改造、经济效益分析、经济合同签订、价格制定等重要决策，组织资金筹措，监督资金使用，从经济管理的角度为领导各项经济决策提供数据。5. 拟定财务部内部的组织机构，提出各级主管人员的岗位职责，分配工作任务，监督各级主管会计人员的工作。6. 组织财务收支核算，建立收支、成本、费用和利润核算制度，拟定和审核会计科目，组织进行会计报表分析和专题分析，保证各级核算工作的准确性。7. 控制资金使用，审核各部门的设备、物资采购计划和饭店开支计划，会同有关领导签署重要的经济合同和经济协议，并在报总经理批准后监督贯彻实施，维护饭店经济利益。8. 严格执行国家的

7、外汇管理制度，负责做好外汇管理工作。9. 督导饭店电脑系统的维修与保养、更新和管理工作，确保电脑系统正常运行。10. 审核饭店的各项收益和收益分配报告，监督财税计划的贯彻实施，按期上交国家税费，协调饭店与银行、财政、外汇管理、税务等部门的关系。11. 会同有关主管，定期向总经理提出饭店财务业绩评定报告，财务分析报告、利益分配报告，经总经理审核同意后组织贯彻实施。组织财务专业及财务分析会议。12. 负责财务部的日常行政管理工作。13. 完成上级布置的其他工作。岗位任职条件：1. 具有财务会计专业大专以上学历，主管一个单位财务工作五年以上，具有丰富的专业知识和实践经验，具有会计师职称。2. 具有会

8、计学，统计学，中外合资企业会计等方面的专业知识，熟练掌握会计业务。3. 具有管理学，市场学，经济预测，经营决策，经济活动分析等方面的专业知识，能结合饭店的实际，及时提出预测，决策和经济活动分析方案，为饭店管理提出决策依据。4. 具有饭店管理方面的专业知识，善于发现和分析饭店内部各级，各部的经济管理中的问题，及时提出改进意见。5. 具有较强的会计工作能力和组织领导与协调能力，能够根据会计工作需要，合理制定内部经济责任制，全面组织经济核算和经济活动分析，善于调动各级会计人员的积极性。6. 具有较高的政策理论水平，熟悉国家的财经制度、会计制度、财经纪律，坚持原则，廉洁奉公。2.2会计部主管岗位职责岗

9、位名称：会计部主管直接上级：财务部经理直接下级：财务部科员联系部门：饭店各部门岗位职责：配合财务部经理负责组织饭店的财务核算工作，审查各项开支，组织员工业务培训。职责范围：1、 协助财务部经理组织和领导饭店的财务会计制度，对各项财务会计工作进行布置和检查，监督财务计划的实施，及时了解计划执行中存在的问题，解决实际困难。2、 参与饭店编制财务预算，制定工作程序和财务管理措施，组织编制饭店财务会计报表和统计报表，为财务部经理开展饭店经济管理活动分析提供有关资料。3、 编制和审查饭店有关费用开支的手续和程序，制定有效的会计核算系统，制止违反财务制度的发生。4、 审查饭店收入系统的手续和程序，确保饭店

10、的营业收入不受损失。5、 检查现金、银行存款及其他流动资产的有效管理，审核会计凭证和原始凭证，检查财务手续的完整性、科目编号的准确性及数字的准确性，对发现的问题及时通知有关人员纠正。6、 定期检查会计帐目和财务系统的内部控制，保证帐实相符、帐证相符、帐帐相符、帐表相符，监督检查财政上交、税收申报、物价执行情况。7、 保护饭店的财产和物品，制定财产管理的规定和报批手续，检查规定的执行情况。8、 协助财务部经理做好财务部员工的人事安排和奖金的评定，以及财务部人员的思想教育和业务控制。9、 完成上级布置的其他工作。任职条件：1、 具有财务会计专业大专以上学历，连续从事财务工作十年以上，具有丰富的财务

11、管理经验。2、 具有饭店管理基础知识和经济核算方面的专业知识，能够组织饭店全面经济核算，制定饭店经济管理制度、财务会计制度和各项工作程序。3、 具有预算管理、资金管理、收入管理、成本管理、利润管理等实际工作经验。能够制定和审定各种会计报表，发现问题，能及时提出改进意见。4、 具有较强的组织领导能力，能够正确处理财务会计中的各种问题，善于调动会计人员的积极性。5、 熟练掌握国家的经济政策、财务制度和财经纪律，并能在工作中正确地贯彻执行，敢于同违反财经纪律和财会制度的现象作斗争，维护饭店和国家的经济利益。2.2.1出纳员（含工薪）岗位职责岗位名称:出纳员（含工薪）直接上级：会计部主管联系部门：饭店

12、各部门岗位职责：按照有关制度和规定，负责饭店的收入及支出业务，做好员工的工资发放工作。职责范围：1. 按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，对原始单据及收付款凭证进行核算，做到有凭证、有审批、手续完备。办理现金和银行结算业务、收付现金及银行存款后，要加盖“收讫”和“付讫”戳记，严格控制签发空白支票。2. 现金收款员每日准时去各收银点将营业款核对收取，及时填制记帐凭证，收取的现金每天解入银行。3. 正确填制记帐凭证，顺序登记现金和银行存款日记帐，并及时结出余额，月末编制“银行存款余额调节表”及时核对现金余额，做到日结月清。4. 保管好现金及有价证券，确保安全和完整无缺，保管好保险柜钥匙。5.

13、 保管好有关印章、空白收据和空白支票，严格按规定用途使用印章，对于领用空白支票专设登记簿，严格支票领用手续，认真办理注销手续，遇支票遗失立即向银行办理挂失手续。6. 杜绝由于个人责任所造成的银行逾期罚款和由于单据遗失或不及时反映、处理所造成的企业经济损失等，及时查询、清理银行未达帐。7. 按照工资政策，正确结算员工的工资、奖金，及时发放，编制工资分配表，填制记帐凭证，及时清理结算各项代扣款项，做到当月帐、当月清。8. 完成上级布置的其他工作。2.2.2记帐员岗位职责岗位名称：记帐员直接上级：会计部主管联系部门：饭店各部门岗位职责：及时正确登记记账凭证，正确划分费用渠道，及时清帐，正确编制会计报

14、表。职责范围：1. 对复核过的记帐凭证及时登帐，在记帐过程中，对每笔业务再复审一遍，做到准确无误。帐务记载必须日清月结，不得积压，信贷发生额每月帐上须写累计数，余额必须按日、月结出，月终必须做帐上的月结工作。2. 帐目分类清楚，费用按规定渠道划分正确，及时统计有关数据。3. 往来帐款清帐及时，减少宕帐及坏帐的发生，对支票退票及时清理，通知有关人员负责催讨。4. 及时与总帐核对余额，做到帐帐相符。5. 结帐时应结出每个帐户的期末余额，需要结出当月发生额及累计发生额的帐户，应及时完成。6. 月底各科目余额核对无误后，及时编制会计报表，会计报表之间相互核对，发现问题及时纠正和处理。7. 完成上级布置

15、的其他工作。2.2.3固定资产管理员岗位岗位名称：固定资产管理员直接上级：会计部主管联系部门：饭店各部门岗位职责：负责饭店固定资产的管理工作，按照有关规定确定其价值登记入帐，计提折旧，保障财产的完整、安全。职责范围：1. 负责饭店财产管理，对有关财产使用部门进行财产管理制度和办法的宣传和解释工作。2. 正确划分固定资产和低值易耗品，编制固定资产目录，对固定资产进行分类核算，督促有关部门和管理人员对资产的增加和减少，办理会计手续，正确核算固定资产的购置、内部转移、租赁、修理、清理等。3. 会同有关部门定期对固定资产进行轮番抽查，发现盘盈盘亏和毁损情况要查明原因，弄清责任，按规定的审批权限办理报批

16、手续，每年对固定资产进行一次全面核对，做到帐物相符。4. 负责做好固定资产编号登记工作。5. 加强固定资产的价值形态管理，正确计算和计提固定资产折旧，同时按照成本核算办法，做好固定资产折旧分配表。6. 完成上级布置的其他工作。2.2.4旅行社会计岗位职责岗位名称：旅行社会计直接上级：会计部主管联系部门：营业部、前厅部岗位职责：负责旅行社的会计核算工作，正确核算旅行社的经营状况，提供有关经营活动的数据。职责范围：1. 按照国家有关规定及税务政策，对原始凭证进行审核，办理现金和银行结算任务。2. 正确填制记帐凭证，顺序登记现金和银行日记帐，并及时结出余额，月末编制“银行存款余额调节表”使帐面余额和

17、银行对帐单上的余额一致，适时核对现金余额，做到日清月结。3. 保管有关印章、空白收据和空白支票，对于空白支票专设领用登记簿登记，严格支票领用手续，遇支票遗失，立即向银行办理挂失手续。4. 掌握旅行社的客情情况，督促有关人员及时报帐、清帐，并与有关旅行社核对发生额情况，发现问题及时查明原因，做到帐目清楚、正确无误。5. 负责有关报表的编制并及时送出。6. 完成上级布置的其他工作。2.2.5夜审岗位职责岗位名称：夜审直接上级：会计部主管联系部门：前厅部、餐饮部、商品部、房务部岗位职责：负责对饭店所发生的经营业务的收入进行审查，提供正确记录饭店业务收入的报表。职责范围：1. 核查各收银点送审的帐单、

18、原始单据是否准确，并核对各班的原始报表。2. 核查各收银员送审的转帐单据所列单位按有关规定或协议执行。3. 审查前厅接待部输入电脑的房价是否正确，打折是否在权限范围之内。4. 审查各餐厅收款及客房输入电脑的挂帐数据与帐单是否相符，房号是否正确，以保证客人结帐时缩短结帐时间。5. 审核每天对外结算的帐目和单据数字是否正确，各种单据是否齐全无误。6. 审核各部门的营业报表，做出营业报表，并于次日8：30前送有关部门。7. 对每天稽查出待查事项和未按规定办理的业务和数据作出报告，次日报送财务部和总经理，并通知外结员处理。8. 完成上级布置的其他工作。2.3成本组主管岗位职责岗位名称:成本组主管直接上

19、级：财务部经理直接下级：成本组成员联系部门：饭店各部门岗位职责监督和检查收验货程序的执行情况，掌握价格信息，审核成本会计编制的会计凭证，检查库房和物品的安全，编制成本分析报告。职责范围：1. 负责建立成本组岗位责任，明确工作范围、职责。2. 监督和检查饭店物资的采购供货渠道、收货程序以及原材料质量，了解和掌握市场上原材料价格信息，督促比价工作的实施、落实。3. 负责餐饮成本报告的审核工作，定期编写成本分析报告，为采购、储藏和餐饮管理人员决策提供参考。4. 审核成本会计编制的全部会计凭证和原始凭证。5. 向餐饮部经理和财务部经理提供餐饮成本信息，配合厨师长编制食品成本卡，并对其实施效果进行及时分

20、析。6. 组织落实物资的月末盘点工作，掌握库存物资的实际情况。7. 监督、检查库房保管员验收及发放货物的程序是否正确，严格把关，禁止非标准、非计划物资入库。8. 监督、检查库房安全措施是否完善，发现事故隐患及时处理、上报。9. 合理确定物品的标准库存量。10. 负责本部门员工工作组织和培训，考核员工工作业绩和工作质量。11. 完成上级布置的其他工作。任职条件：1. 具有财务会计专业大专以上学历，连续从事财务工作五年以上，具有助理会计师以上职称。2. 熟悉各种会计报表的编制程序，熟悉芬达财务会计管理制度和各项规定，善于发现和分析存在的问题及其原因，并能及时提出处理意见。3. 熟悉饭店常用原材料的

21、用途及质量标准。4. 具有较强的协调能力，善于处理与饭店各部门主管人员的关系，工作认真、细致、负责。2.3.1仓库领班岗位职责岗位名称:仓库领班直接上级：成本组主管管理对象：仓库保管员、验货员联系部门：饭店各部门岗位职责：配合成本组主管对入库物资进行抽查，检查入库手续是否正确，物资、仓管是否安全。职责范围：1. 监督、检查验货程序是否正确，对于不符合质量要求的物品提出退货或拒收意见。2. 监督、检查库房保管员验收及发放货物的程序是否正确。3. 监督、检查库房卫生工作以及安全设施是否完善，发现事故隐患应及时上报。4. 协助成本组主管了解物品的市场价格，监督物品的进货渠道及进货价格，发现问题及时反

22、映。5. 完成上级布置的其他工作。2.3.2仓库保管员岗位职责岗位名称:仓库保管员直接上级:成本组领班联系部门：饭店各部门岗位职责：负责保管饭店的入库物资，保证仓库物资的安全、完好。职责范围：1. 有效地管理仓库，保证饭店的物资及时供应。2. 及时掌握物品存量，对于必备物品应及时补充库存。3. 按工作程序办理验货手续，做到入库单与实际收货记录一致。4. 检查领料单手续是否齐全，如发现手续不完备时，应拒绝发货。5. 记好仓库物品的流水帐，做到帐、卡、物三相符。6. 保持仓库清洁卫生，科学地堆放物品。7. 不允许白条抵库。8. 月底及时报出当月物资的入库、领用、库存情况。9. 完成上级布置的其他工

23、作。2.3.3仓库记帐员岗位职责岗位名称:仓库记账员直接上级：仓库领班联系部门：饭店各部门岗位职责：做好饭店物品的记录和盘点工作。职责范围：1. 做好在库物品的入、出库记录。2. 做好月底盘点工作。3. 按领料单记录各部门的申领物品数量，计划成本和金额。4. 做好每天的收货记录确保收货单和发票核对无误。5. 抽查仓库物品是否帐、卡、物三相符。6. 做好积压物品和短缺物品报告。7. 做好仓库盘点的盈亏报告。8. 每月做好仓库物品的入库、出库、结存后物资动态表。9. 每月做好各部门的办公用品消耗情况表。10. 完成上级布置的其他工作。2.3.4验货员岗位职责岗位名称:验货员直接上级：成本组主管联系

24、部门：采供部岗位职责：负责对采购员采购入库的货物按请购单注明的质量、数量要求验收入库。职责范围：1. 按照验货程序、货物质量要求验收货物。2. 对不符合请购单及合同的有关质量、数量要求和货物采购程序的物品有权拒收；对出现严重质量问题的货物，应立即向成本组主管报告。3. 每天将收到的鲜活品按要求填制收货单，经有关人员签字后汇总交成本组成本统计员。4. 协助成本组主管了解物品的市场价格，发现问题及时反映。完成上级布置的其他工作。2.3.5成本组成本统计员岗位名称:成本组成本统计员直接上级：成本组主管联系部门：饭店各部门岗位职责：负责餐饮成本的统计，编制会计凭证及餐饮成本日报表。职责范围：1. 审核

25、入库单和出库单的数量金额是否正确。2. 及时准确地计算食品及原料采购成本，及时做出记帐凭证送交财务部。3. 凭手续齐全的领料单归集各餐饮部的食品成本4. 及时准确地编制每日餐饮成本日报表。5. 认真做好各项统计工作，为餐饮成本分摊提供资料。6. 参加厨房及仓库盘点工作，并起到监控作用。7. 完成上级布置的其他工作。2.4收银主管岗位职责岗位名称：收银主管直接上级：财务部经理直接下级：外结员、餐厅收银员联系部门：饭店各部门岗位职责：负责审核营业收入的到帐情况，督导外结员、收银员及时收回营业款，负责客人信用等级的确定及对呆帐的审核。职责范围：1. 严格执行财务制度及各项规章制度2. 负责客户呆帐的

26、审核、确认。3. 负责对客户信用等级的确定、并报信用会议通过。4. 检查每日员工到岗情况及工作前的准备情况，发现问题及时处理并随时向上级主管反映。5. 随时抽查收银员工作程序的执行情况，定期召开收银员会议，对出现的问题进行纠正。6. 不定期抽查收银员的备用金，并将将检查结果纳入考核、对长短款要及时处理，不允许以长补短。7. 对跑帐或丢失帐单等问题要查清原因，追查责任并及时处理。8. 随时检查未结帐情况，并及时向财务部经理反映。9. 负责对收银员的业务培训。10. 完成上级布置的其他工作。任职条件：1. 具有财务会计专业大专以上学历，助理会计师以上职称。2. 中级以上英语水平，能够与客人用英语对

27、话，阅读各类财务报表。3. 工作责任性强，掌握前台、餐饮收款规范程序。4. 熟悉掌握电脑的基本操作方法。5. 有较强的组织领导能力，善于调动下属人员工作积极性。2.4.1外结员岗位职责岗位名称：外结员直接上级：收银主管联系部门：营业部、前厅部、餐饮部岗位职责负责团队款的结算及清帐工作。职责范围：1. 保管各团队关于订房、餐及费用结算的方式的协议。2. 每天按各收银点报送的转帐结算帐单和订房凭证等核对各单位的合同、协议所签条款、价格和收费标准等，并复核帐单余额，按各单位汇总，同时根据合同、协议所定结算日期，列出结算明细单，向有关单位办理结算。3. 对外结算帐单汇总后，按付款单位为核算对象开列明细

28、帐户，列入应收科目挂帐，同时把数据输入电脑。4. 对外结算帐单必须准确、清楚，同时按合同、协议规定时间及时把结算清单发出，通知付款单位付帐，并加强检查收帐情况，做好催收工作，防止错结、漏结、迟结。5. 对未按合同、协议付款的单位进行催收，并抄报营业部。6. 凡已办理结算的单位帐户、旅行团队的费用应及时编制营业报表，并在电脑中清数。7. 每月月结，明细帐的金额必须与电脑挂帐数核对，保证帐帐相符合。8. 完成上级布置的其他工作。2.4.2餐厅收银员岗位职责岗位名称：餐厅收银员直接上级：收银主管联系部门：饭店各部门岗位职责：负责对客人在餐厅及商场部的消费款的收取及转帐工作。职责范围：1、 正确使用收

29、银设备，做好设备的日常清洁保养工作。2、 准确打印各种收费帐单、发票，严格执行规定各项价格和收费标准，及时准确收妥客人各项应付费用。3、 认真钻研业务，熟悉掌握本岗位结算业务。4、 对本岗位的各种单据，应正确计算，按时交审。5、 每天收入的现金、单据须与帐单核对相符，营业结束后及时打印出当日营业报表。6、 每天核对备用周转金，不得以白条抵库。不得擅自取长补短，长短款应按规定如实反映结算款项及营业收入，不拖欠，客离帐清。7、 严格执行饭店内部的权限操作。8、 不向无关人员泄漏有关餐厅营业收入情况、资料及数据。9、 营业结束后将当天的营业款封装在缴款袋中，投入总台投币箱，并按有关规定填写缴款单。1

30、0、 爱护公物，妥善使用和保管收款点的财物，做好收款点的防盗、防火工作。11、 自觉注意仪表仪容，热情周到为客人服务。12、 完成上级布置的其他工作。2.5电脑房主管岗位职责岗位名称：电脑房主管直接上级：财务部经理直接下级：电脑管理员联系部门：饭店各部门岗位职责：督促有关人员严格执行电脑规定和操作程序，保证电脑主机、各终端机、打印机的正常使用。职责范围：1. 负责检查和维护电脑系统设备，使其正常运转。2. 负责与电脑公司、软件商的业务联系与技术洽谈。3. 监督和检查电脑房操作人员正确使用设备，执行操作规程和信息管理制度。4. 指导电脑房操作人员工作，负责解决各种疑难问题。5. 检查并准备电脑、

31、收银机的零配件储备，作好随时维修老机的准备。6. 督导维护员对电脑收银机等设备的经常性巡查及维修保养工作，遇有故障，及时排除。7. 掌握各终端机制作人员使用号码，控制各功能操作密码。8. 对使用电脑终端违反操作规定的人员予以干预，并作出记录，提出处理意见，向财务部经理报告。9. 检查电脑系统数据备份，确保数据的安全和有效保管。10. 了解和掌握电脑业的发展动态，为饭店电脑系统的管理提出有效的建议。11. 负责饭店电脑方面的保密安全工作。12. 完成上级布置的其他工作。任职条件：1. 具有大专以上学历，具有二年以上企业计算机管理经验，中等英语知识水平。2. 熟悉计算机设备的管理知识。3. 掌握计

32、算机工作程序，能够发现计算机操作人员工作中的问题，并及时给予指导。4. 具有一定的组织管理能力，能够调动计算机操作人员的积极性，善于处理计算机网络的联系，保证设备的正常运转。2.5.1电脑维护员岗位职责岗位名称：电脑维护员直接上级：电脑房主管联系部门：饭店各部门岗位职责：在电脑房主管的领导下，负责饭店电脑系统的正常运行。职责范围：1、 观察系统主机运行情况，控制机房温度、湿度。2、 掌握在紧急状态下，系统的启动及停机处理方法。3、 熟悉系统软件结构和硬件的设置，掌握排除一般故障的方法。4、 定期维护和保养系统硬件，并处理一般故障问题。5、 应答电脑使用部门提出的有关问题。6、 建立每日电脑系统

33、数据备份，并写明标记，整理归档。7、 负责记录每天电脑系统工作日记。8、 完成上级布置的其他工作。任职条件：1、 中专（电脑专业）或大专以上学历，有较强的动手能力。2、 责任性强，身体健康。2.6财务部岗位任职条件会计部人员：1. 持有“会计证”，具有会计员以上职称。2. 具有会计核算和财务管理的基础，熟悉会计帐簿和会计核算处理程序。3. 熟悉饭店财产分布情况和库房工作程序，善于协调各部门之间的关系，保证饭店财产安全和帐务工作的准确性。4. 掌握财政法规，严格执行各项财经纪律和有关制度、规定。5. 懂基础英语。6. 廉洁奉公，坚持原则，工作认真负责。电脑房人员：1. 具有电脑专业知识。2. 熟

34、悉电脑软件系统，并掌握操作规程。3. 掌握电脑设备的一般维护技术。4. 具有一定的专业英语水平。5. 坚持原则，工作认真负责。餐厅收银员：1. 掌握餐厅收银工作程序。2. 熟悉并掌握菜单内容及售价。3. 掌握餐厅收银机的操作程序。4. 了解饭店内部控制程序机权限范围。5. 坚持原则，工作认真负责。6. 英语达到饭店B级以上水平成本组人员：1. 了解饭店内部控制程序及循环系统。2. 掌握饭店使用原料和物料的质量要求、保管要求。3. 能提出合理利用物资的建议。4. 坚持原则，工作认真负责。5. 懂基础英语。第三章 工作程序3.1会计部工作程序3.1.1会计部主管工作程序1、 每天审查并复核所有会计

35、凭证和原始凭证，检查凭证的合理性和正确性，对收入的确定是否与有关报表一致。2、 定期检查现金、银行存款和其他资产的管理工作。3、 解决会计部人员在帐务处理上的疑难之处。4、 处理会计部的内务工作。5、 月底终了负责各项经营数据的上报工作。6、 负责饭店的各项年检及上报数据的工作。7、 财务部经理不在饭店时，参加饭店的晨会，并代替处理有关事项。3.1.2出纳员（含工薪）工作程序1、 负责全饭店的现金和票据的收付工作，当天从各收银点收入的现金及支票等票据要在当天下午四时前送存银行，不得积压。2、 做好班前准备工作，清点、解缴营业款，按规定开启保险箱，清点缴款袋，对照收款员日报表核对各类现金、支票、

36、信用卡等款项，并每日编制总出纳日报表。3、 将清点完毕的营业款按实际数填写交款单，连同各种票据一起送交银行。4、 处理现金及支票报销业务，包括收款和付款业务。对办理报销的单据，除按会计审查程序重新审核外，还须财务部经理审批后才可付款，凡手续不完备或未经财务部经理签批的单据一律拒绝付款。5、 填制收付款记帐凭证，并据此登记现金日记帐和银行日记帐，做到日清月结。6、 每月核对银行对帐单，及时做出未达帐调整表，并与总分类帐核对。7、 将收付款凭证进行汇总，下班前要清点库存现金，将支票、印章及各种票据锁入保险箱内。8、 严格遵守现金管理制度和支票使用规定，库存现金按规定限额执行，不得挪用库存现金，不得

37、以白条抵充库存现金。9、 严格执行外汇管理规定，不得私自套取外币，不违章代办兑换外汇手续。10、 根据人事培训部审核的各部门员工考勤记录和其他奖罚通知等资料，把员工考勤数据输入电脑，计算员工的应发工资数，将资料转存电脑软盘，按时送存银行。11、 根据经人事培训部审核的临时工出勤资料，计算发放临时工工资。12、 按时发放离退休员工工资。13、 根据总经理对员工的任免通知和处理决定，以及人事部对各员工的变更通知，核对并更新电脑资料。14、 每月负责向各有关单位收取垫付款项，并将工资清单装订成册。15、 正确计算各项工资代扣款项，解缴工会经费等。16、 提高工作质量，节约用纸，减少固体废弃物的产生。

38、节约能源，不开无人灯，无人空调，及时关闭水龙头，争做绿色员工。3.1.3会计记帐员工作程序1、 对各经管科目的经济事项办理收支结算时，必须按财务管理制度和开支标准等有关规定严格进行审查，包括内容、用途、审批手续和原始单据金额的大小等。填制记帐凭证的摘要必须抓住重点、简明扼要又能说明问题。2、 根据审核员已经审核的记帐凭证输入电脑，并按记帐程序逐一用电脑记载各业务事项。3、 帐务记载必须日清月结，不得积压，借贷发生额每页帐上必须有累计数，余额必须按日及时结出，月终必须做帐上的月结工作。4、 经管的各科目明细帐，每月终结时，均必须做出科目余额表。5、 经管财产帐务的人员，每季按帐核对实物，做到帐实

39、相符，发现不符，必须查明情况向上级报告。6、 负责原材料核算的人员，每月必须及时计算经管科目的成本，要求成本核算必须合理、准确，并求出当月成本率。要监督仓库的月末盘点，并按月末盘点表与帐簿核对，出现差异要及时查明原因，按规定办理报批和调整帐目，做到帐实、帐帐、帐表相符。7、 会计部收入帐务的会计人员，除做好上述有关职责外，每月必须与收入出纳核对各项现金收入。8、 提高工作质量，节约用纸，减少固体废弃物的产生。9、 节约能源，不开无人灯、无人空调，及时关闭水龙头,争做绿色员工。3.1.4资产核算员工作程序1、 正确确定固定资产范围：凡是使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输工具及其他与

40、生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，使用年限超过两年的，也应作为固定资产。2、 固定资产按具体形态可分为房屋建筑物、机器设备、交通运输工具、家具设备、电器、影视设备、文体娱乐设备及其他设备。3、 正确计算固定资产入帐的原始价值，部门之间发生资产的转移也要进行帐务处理。4、 正确区分计提折旧的固定资产范围：房屋建筑物；在用的机器设备、仪器仪表、运输车辆；季节性停用、修理停用的设备；融资租入的设备；以经营方式租出的固定资产。5、 不计提折旧的固定资产：房屋建筑物以外的未使用、不需用的机器设备；以经营租赁方式租入的；已提足折旧继续使用的；未提足折

41、旧提前报废的及国家规定不提折旧的其他固定资产。6、 固定资产计提折旧的时间：以月初固定资产的帐面原值为准按月计提，当月开始使用的固定资产当月不计提折旧，下月起计提；当月内减少或停用的固定资产，下月起停提折旧。7、 固定资产折旧的计算方法：采用平均年限法。8、 按季对固定资产进行轮番抽查，发现盘盈盘亏情况要及时查明原因，弄清责任，由使用部门提出，经技工部门鉴定后方可按规定的审批程序报批。9、 每年年底对固定资产进行一次全面核对，做到帐实相符，并提供财务报表审计所需的有关资料。3.1.5夜审工作程序1、 手工核对各收银点的帐单和附票与POS机报表和前台CLOSE CASHIER 中金额数据是否相符

42、，同时核查所有帐目是否按有关规定或协议执行。2、 将POS机报表与FA.02报告核对是否相符。3、 检查前台系统中有否应离未离和住店客人国籍代码输入情况。检查前台收银做CLOSE CASHIER的情况，并给予相应措施。4、 检查和调整PF房、POS投帐房金额为零并将之转至9600#予以清除。5、 打印公关费帐单二份。6、 经询问前台房费核查无误，开始过房费。7、 进入前台系统执行OPTINS-BATCH FOLIOS。8、 通知各操作点退出网络系统关机，用CTRL+F10 STOP FO-SERVER 和ALT+F10 STOP INTERFACE（必须在24：05以后执行）。9、 进入夜审主

43、菜单从第三条开始按规定逐项执行，注意磁带备份时要保证磁带机内有磁带备份结束后屏幕上有提示备份成功信息。10、 在选择NIGHT-AUDIT 之前一定要做一次热启动，以确保中文系统的安装不存在。11、 当主菜单全部执行完以后，从POS系统的后台机中做POS系统的日结并打印报表。12、 热启动FO-SERVER，双击打INTERFACE，并通知总机启动电话计费系统。13、 清理9600#和6004#帐目并作C/O。14、 按规定打印并汇总报表。15、 对稽查出待查项目和未按规定办理的业务和数据做出报告报送财务有关人员，并请其第二天夜审前作出处理和答复。3.1.6旅行社会计工作程序1、 认真审核旅行

44、社业务人员报销的有关费用单据，严格按财务规章制度执行，凡手续不完备或未经财务部经理签批的单据一律拒绝付款，并督促有关人员及时办理报帐手续。2、 分团核算，分项预提营业成本，正确核算有关费用开支。3、 应收应付业务应按单位分户设置明细帐，并及时清理核对。4、 在国家允许范围内存放一定量的现金，作为日常周转使用，业务收入应及时解缴银行。5、 按照经过审核的现金、银行收付款凭证逐日逐笔登记日记帐。每日终了结出余额与库存现金核对，做到帐款相符，不得挪用现金或以白条抵充库存。6、 及时准确掌握银行存款动态，遵守银行结算纪律，每月终了编制银行存款余额调节表，将银行存款的帐面余额与银行对帐单金额调节相符。7

45、、 下班前将支票、印章及各种票据锁入保险箱内。3.2成本组工作程序3.2.1成本组主管工作程序1、 每天检查验、收货质量，重点检查鲜活品的收货质量。2、 每星期一次上市场调查价格，会同有关部门制定原材料价格并报送总经理室。3、 审核成本统计员编制的会计凭证。4、 审核餐饮成本日报表。5、 定期检查库房的物品堆放及清洁卫生情况，监督检查库房安全措施是否完善。6、 确定库存物资的合理库存量。7、 负责成本组的日常管理工作。8、 每周一次负责本部门员工的培训和工作安排。9、 月度终了编制当月成本分析情况表。3.2.2收货工作程序3.2.2.1鲜活品收货工作程序1、 验货前，首先检验“菜市目录表”是否有餐饮部经理或厨师长及仓库领班签字，其他部门订购菜市物资的“菜市目录表”是否有成本组主管及仓库领班签字；同时凭符合签字手续的“菜市目录表”验收货物。2、 “菜市目录表”物资价格每星期一由采购员、成本组主管会同各餐饮部经理或厨师长根据市场情况制定，价格原则上一星期不变。3、 验收菜市物资时，要保证新鲜、干净、无霉烂、变质，无过多水分和其它杂物，要符合饭店使用标准。4、 验收员每日根据供应商分人认真合计“收货单”，填写“收货日报表”作到货物、数量、金额无误，每月月底要合订