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1、 土钉墙边坡支护技术在营口中储粮工程中的应用土钉墙边坡支护技术在中储粮工程中的应用xxxx （xxxxxxxxx公司 鞍山 114039）摘要：重点介绍了土钉墙边坡支护技术在营口中储粮工程中的应用，主要从土钉墙支护设计、施工两大方面进行阐述。设计方面包括土钉墙设计方案和计算书，施工方面详细阐述了施工工艺流程、质量验收标准、施工注意事项和支护结构检测。关键词：深基坑、土钉墙、洛阳铲、注浆、挂网、喷射砼。1.前言土钉墙是采用土钉加固的基坑侧壁土体与护面等组成的支护结构。土钉墙由被加固原位土体、设置在土中的密集的土钉群、喷射的混凝土面和必要的防水系统组成。土钉就是置入于土体中以较密间距排列的钢筋或钢
2、管，通长与周围土体接触并以群体起作用，与周围土体形成一个组合体；护面一般为配置钢筋网片的喷射混凝土面层，它具有保护和加固表层土，使之避免风化和雨水冲刷、浅层坍塌、局部剥落以及隔水防渗等作用。1.1土钉墙的适用条件适用于基坑侧壁安全等级为二级、三级的基坑。适用于地下水位以上或经降水的非软土基坑，且基坑深度不宜大于12m。用于淤泥质土等软土基坑时，可采用水泥土桩垂直复合土钉墙或微型桩垂直复合土钉墙，且基坑深度不宜大于6m。当基坑潜在滑动面内有建筑物、重要地下管线时，不宜采用土钉墙。1.2土钉墙支护与桩锚支护的比较土钉墙支护与桩锚支护都是深基坑支护常用的类型。桩锚支护是锚杆与排桩通过腰梁组合在一起的
3、锚拉式结构，起主动嵌固作用，锚杆需要施加预应力，主动约束挡土结构的变位；而土钉墙支护的土钉不需施加预应力，须借助土体产生小量变位，而使土钉受力后工作，即两者的受力状态不同。锚杆只在锚固长度范围内受力，自由长度范围只起传力作用；而土钉全长受力，两者在杆件长度方向上的应力分布不同。桩锚支护可用于基坑侧壁安全等级为一级的基坑，可用于较深的基坑，而土钉墙支护不可用于基坑侧壁安全等级为一级的基坑，且基坑深度不宜大于12m；桩锚支护不需放坡，而土钉墙支护需放不大于1:0.2的坡度。但土钉墙在适用范围内具有如下优势：1.2.1.安全可靠土钉墙复合体能够显著提高边坡整体稳定性和承受坡顶超载的能力。由于土钉密度
4、大，其中个别土钉发生破坏或不起作用，对整个结构影响不大。1.2.2.设备简单、施工方便土钉墙施工工艺没有其它深基坑边坡支护方式复杂，土钉长度一般较短（312m），直径较小，所需的机具相应也较灵便；正常情况下，采用洛阳铲成孔、泥浆泵注浆、喷射砼机及空压机喷射砼，不需螺旋钻机等重型机械。1.2.3.占用场地小：对于现场狭小，放坡困难，有相邻建筑物的施工现场尤为适用。1.2.4.对周围环境影响小：施工不需重型施工机械，施工振动小、噪音小，对周边居民几乎无影响。1.2.5.工期短：可随挖土方工序形成逐层分段流水施工，不占总工期时间，施工效率高，工期短。1.2.6.造价低：由于土钉墙结构形式简单，与桩锚
5、支护结构形式比，可节省造价60%以上。2.工程概况工程位于营口鲅鱼圈经济技术开发区，日月大道南，平安西街东。二道河北，图书馆西。由9栋住宅、4个商业网点、1个地下车库组成，总建筑23.5万平，最高的7#楼81.5m。其中，1#2#楼17层、3#4#5#6#楼23层、7#楼27层、8#9#楼25层、商业2层、地下车库1层；住宅为剪力墙结构、商业及地下车库为框架结构。主楼基础为桩基，地下车库部分为筏板基础。开工日期为2011年10月1日，竣工日期为2013年10月30日。基坑占地面积40680m2，土钉墙支护总长度970m。主楼部分基坑开挖深度6.85m、地下车库部分基坑开挖深度6.4m，属于深基
6、坑。本工程0.00相对于绝对标高8.726米，自然地坪的相对标高-0.5m，主楼基底标高-7.35m，地下车库基底标高-6.9m。2.1工程特点 本工程位于鲅鱼圈经济技术开发区繁华地带，三面环路，北面为正在施工的中储粮大厦。城市道路底部有各种市政管网，周边环境比较复杂。基坑东侧距施工中的道路5m；南邻河北路及二道河，距河北路最近处4m；西侧距平安西街4m；北邻正在施工的中储粮大厦，最近处距建筑物5m。施工场地狭窄，无法正常放坡。为防止施工对周边建筑物、城市道路和地下管线造成不利影响，需要采取支护措施。基坑周围环境见下图：2.2地质条件 根据东北岩土工程勘察总公司提供的辽宁营口中储粮地块住宅项目
7、岩土工程勘察报告（详细勘察）表明，拟建场地地貌为山前坡地，地形较平坦。拟建场地地层共分6层，场地自上至下依次为：耕土层粉质粘土层卵石层全风化混合花岗岩层强风化混合花岗岩层中风化混合花岗岩层，各土层叙述如下： 耕土（Q4ml）：普遍分布。褐色，松散，饱和，主要由粘性土组成，含较多植物根系，厚度0.40.6m。 粉质粘土（Q4al+pl）：普遍分布。褐色黄褐色，可塑，饱和。含少量铁锰质结核及斑块，属中压缩性，干强度中等，韧性中等，稍有光泽，无摇震反应。厚度0.61.6m。 卵石（Q4al+pl）：普遍分布。黄褐色，稍密中密。一般粒径20mm60mm，含量占35%左右，最大粒径1300mm。颗粒形状
8、为亚圆形，母岩成分中风化混合花岗岩。粘性土、砾砂充填，粘性土呈可塑状态。各组分含量不稳定。厚度11.2520.7m。 全风化混合花岗岩（）：普遍分布。黄褐色，风化物呈砂土状，中粒变晶结构，手掰即碎。厚度0.21.9m。 强风化混合花岗岩（）：普遍分布。黄褐色灰白色暗红色，中粒变晶结构，片麻状构造，岩芯呈块状及块状，敲击易碎。属于较硬岩，岩体基本质量等级为级。厚度1.810.9m。 中风化混合花岗岩（）：普遍分布。黄褐色灰白色暗红色，中粒变晶结构，片麻状构造，岩芯多呈短柱状，局部为块状，锤击可断。节理裂隙较发育。属于较硬岩，岩体基本质量等级为级。揭露厚度2.28m，未揭穿。土层参数如下表：参 数
9、土层名称重力密度r(KN/m3)平均厚度（m）粘聚力标准值Ccu(kPa)内摩擦角标准值cu()耕土180.5410粉质粘土19.11.1228.5卵石22160352.3水文条件勘察期间，勘探深度范围内各孔均见地下水，地下水类型为潜水，富存于卵石层中，补给来源主要为大气降水。稳定水位埋深3.53.9m，根据水质检测报告，地下水对混凝土结构和钢筋混凝土结构中的钢筋无腐蚀性，对钢结构有弱腐蚀性。地下水的评价：地下水对基础开挖有不利影响，应采取降水、排水和防护措施；地下水对桩基施工不会产生不良影响。3.土钉墙支护设计3.1设计依据1.东北岩土工程勘察总公司提供的辽宁营口中储粮地块住宅项目岩土工程勘
10、察报告2.上海诚建建筑规划设计有限公司提供的总平面图及施工图3.建筑基坑支护技术规范（JGJ120-99）4.建筑基坑工程监测技术规范GB50497-20095.建筑边坡工程技术规范GB50330-20026.锚杆喷射混凝土支护技术规范GB50086-20017.建设工程项目管理规范GB/T50326-20068.混凝土结构工程施工质量验收规范2010版GB50204-20029.钢筋焊接及验收规程（JGJ18-2003）10.建筑施工手册第四版3.2深基坑支护设计方案为了保证主体地下结构的施工空间、保证基坑周边地下管线和道路的安全和正常使用，需对本工程的基坑采取必要的支护措施，经过对多方案比
11、较和经济论证，决定采用土钉墙边坡支护方案。3.2.1土钉设计基坑深度6.85m，土钉墙坡度1:0.3。土钉排数共3排，第一排土钉距坡顶2.5m，土钉水平间距1.5m，垂直间距1.5m，各排土钉之间梅花形布置。土钉采用钢筋土钉，每排土钉长度均8m，三级20钢筋。土钉倾角15。注浆孔直径100mm，土钉全长设置对中定位支架，间距2.5m。见下图。3.2.2砼面层设计注浆采用纯水泥浆，水灰比1：0.5，采用P.O 32.5水泥，水泥浆浆体强度大于20Mpa。然后在表面铺设钢筋网10200200三级钢筋，包括坡顶水平部位500mm宽。每排土钉位置设置20通长加强筋，与土钉尾部的水平钢筋焊接，采用单面焊
12、，焊接长度200mm。垂直方向加强筋通过土钉部位，即与基坑底面呈63.5角，压在水平加强筋底部。喷射混凝土厚度为6080mm，混凝土强度等级为C30，采用细石砼。见下图。坡顶水平段为500mm，距基坑边500mm设置一个截水沟，截水沟深0.3m、宽0.2m，采用实心砖砌筑，内侧抹1:3水泥砂浆。3.3土钉墙基坑支护计算书重要参数如下：1.基坑深度： 6.850(m)2.基坑侧壁安全等级 二级3.支护结构重要性系数： 1.04.土钉荷载分项系数： 1.255.土钉抗拔安全系数： 1.66.整体滑动稳定安全系数： 1.37.卵石层与锚固体摩阻力： 120（kPa）3.3.1土钉长度计算按各个工况受
13、力最大的土钉拉力进行计算，见下表：支锚号计算长度(m)取用长度（m）拉力标准值(kN)破裂角（）第一排土钉5.9438 117.153.1第二排土钉7.4348144.8第三排土钉2.551845.73.3.2整体稳定性验算按照建筑基坑支护技术规程JGJ120-99的规定进行土钉墙的整体稳定性验算。采用圆弧滑动条分法，简图和公式如下：经计算，得出各工况的安全系数及各参数如下表：工况号安全系数（k）圆心坐标x(m)圆心坐标y(m)半径(m)11.711 -2.7029.251 7.6221.447-4.52210.014 10.98831.519-2.7959.85810.246安全系数均大于规
14、范要求的1.3，整体稳定性符合要求。3.3.3土钉选筋计算土钉选筋结果如下表（按基坑开挖至底部时的工况计算）：土钉号土钉拉力kN计算钢筋面积配筋配筋面积(mm2)186.8255.31C20314.2277.3227.41C20314.2373.12151C20314.23.3.4喷射混凝土面层钢筋计算面层钢筋计算结果见下表：序号深度范围荷载值kPa轴向M(kN.m)As(mm2)实配As(mm2)10.02.56.7X1.233140.0(构造)392.7Y0.365140.0(构造)392.722.54.024.8X2.055140.0(构造)392.7Y2.055140.0(构造)392
15、.734.05.535.5X2.943154.1392.7Y2.943154.1392.745.56.8545.7X2.993156.8392.7Y3.801201.3392.74.土钉墙支护施工4.1施工材料及机具4.1.1原材料土钉钢筋、加强筋及网片钢筋采用HRB400级，使用前经复试合格。水泥采用P.O 32.5级普通硅酸盐水泥。细骨料采用干净、坚硬耐久的中粗砂，细度模数不小于2.5，含泥量小于5%；粗骨料采用坚硬耐久的碎石，粒径不大于15mm；速凝剂质量符合现行标准JC477喷射混凝土用速凝剂的规定，并做与水泥相容性试验及水泥浆凝结效果试验；电焊条采用E50系列，与钢筋级别对应。4.1
16、.2施工机具，投入到本工程中的施工机具见下表：序号机械名称型号规格数量1泥浆泵BW-150型1台2喷射砼罐转子式1台3空气压缩机6m1台4洛阳铲10m8把5经纬仪J61台6水准仪DS32台7电焊机BX-5002台8钢筋调直机GT4/142台9钢筋切断机GQ402台10钢筋成型机GW402台4.2施工工艺流程施工工艺流程见下图：4.2.1.边坡开挖：采用反铲挖土机，预留1520cm 人工修坡，开挖深度在土钉孔位下50cm，开挖宽度保证10m 以上，以确保土钉成孔机械钻机的作业面。土方开挖严格按设计规定的分层开挖深度按作业顺序施工，在完成上层作业面的土钉及喷混凝土以前，不得进行下一层土方的开挖。4
17、.2.2.修坡：采用人工清理修坡，为确保喷射混凝土面层的平整，此工序进行挂线定位。对于土层含水量较大的边坡部位，在边坡上插入长度为500mm，直径40mm包滤网的水平排水管，其外端伸出支护面层，间距为1.5m，以便将喷混凝土面层后的积水排出。4.2.3.定位放线：按设计图纸由测量人员用10（三级）、长30cm 的钢筋放出每一个土钉的位置。4.2.4.成孔：施工人员采用洛阳铲成孔。成孔后进行清孔检查，对个别渗水塌孔或掉落松土的孔立即进行压浆处理，随后安设土钉钢筋并注浆。见下图。4.2.5.插土钉：主筋采用20钢筋，按设计长度加20cm 下料，外端为90角、长20cm的拐，并焊接一个对称的拐，主筋
18、每隔2.5m 焊对中支架，防止主筋偏离土钉中心。见下图。4.2.6.注浆：采用基坑边部的泥浆池造浆，严格控制水灰比为1：0.5；注浆采用注浆泵，注浆泵工作压力2MPa、水泥浆流量1.4m3/h2m3/h；注浆时，将导管缓慢均匀拔出，但保证出浆口始终处于孔中浆体表面之下，保证孔中气体能全部排出。4.2.7.挂网：钢筋网片采用10200，用插入土中的钢筋固定，与坡面间隙34cm，搭接时上下左右一根对一根搭接绑扎，搭接长度大于35cm，并不少于两点点焊。4.2.8.喷射混凝土：采用C30细石混凝土，喷射作业时，保证空压机风量不小于9m3/min，气压0.20.5MPa，水平输送距离100m，垂直输送
19、距离50m，喷头水压不小于0.15MPa，喷射距离控制在0.61.0m，通过外加速凝剂控制混凝土初凝和终凝时间在510min，喷射厚度68cm。见下图。4.2.9.养护：根据当地的气温，采取洒水养护，当日平均气温连续5天低于5时，进入冬期施工，覆盖草帘保温养护。见下图。4.3质量验收检验标准土钉墙支护结构工程质量验收检验标准见下表：项 目检查项目允许偏差检查方法主控项目土钉长度/mm30用钢尺量一般项目土钉位置/mm100用钢尺量成孔倾角/()1测土钉钢筋浆体强度设计要求送样检验注浆量大于理论计算用浆量检查计量数据土钉面层厚度10用钢尺量墙体强度设计要求送样检验4.4施工注意事项1.按设计要求
20、及规定控制挖土深度，否则可能会出现塌方、滑坡等情况。2.对于破碎、滑移的土体立即进行初喷，使表层固结，确保安全。3.在基坑顶部宜设置宽度为0.51m的喷射混凝土护顶。4.喷射混凝土面层宜插入基坑底部以下，插入深度不少于0.2m，以提高支护结构的稳定性。5.根据工程具体情况设置泄水孔。6.根据支护的监测和巡查结果，调整设计参数和施工措施。7.土钉墙支护工程的设计、施工、监测宜由同一个施工单位负责。4.5基坑监测在基坑开挖过程与支护结构使用期内，进行支护结构的水平位移监测和基坑开挖影响范围内建筑物、道路的沉降监测。监测方案如下：4.5.1.观测点的布置：在坡顶上每隔20m 布置一个水平位移观测点，
21、距基坑边0.2m，监测支护结构的水平位移。在道路边的道牙上每隔30m布置一个沉降观测点。4.5.2.观测精度：DS1或更高级别及以上的水准仪，按国家二等水准测量的技术要求施测4.5.3.监测频次：1.基坑向下开挖期间，每天监测1次，直至开挖停止后连续三天的监测数值稳定。2.当路面、周边建筑物、支护结构出现裂缝、沉降，遇到降雨、降雪、气温骤变，基坑出现异常的渗水坑边增加荷载等异常情况时，立即进行连续监测，直至连续三天的监测数值稳定。3.当位移速率大于或等于前次监测的位移速率时，则进行连续监测。4.5.4.现场巡查：重点检查有无下列现象及其发展情况。 1.基坑外路面开裂、沉陷。 2.基坑周边建筑物
22、开裂、倾斜。 3. 土钉墙的土钉滑脱，土钉墙面层开裂和错动。 4.基坑侧壁渗水、漏水、流砂。4.5.5.及时整理和反馈基坑监测数据、现场巡查结构，当出现下列危险征兆时立即报警： 1.支护结构位移达到设计规定的位移限值，且有机械增长的趋势 2.支护结构位移速率增长且不收敛。 3.基坑周边建筑物、道路的沉降达到设计规定的沉降限值，且有继续增长的趋势。 4.基坑开挖面出现隆起现象。6.结束语土钉墙施工成功解决了基坑边坡的强度及稳定性问题，保证了施工的安全。此外，由于土钉墙能充分利用土体的自承能力的特点，与喷锚支护相比，其工期短、造价低、施工方便。由此可见，土钉墙边坡支护具有安全可靠、设备简单、施工方
23、便、工期短、造价低等独特的优势，所以在工程中得到了广泛的应用。附照片：土钉墙支护完成后照片12-范文最新推荐- 财务管理工作总结财务管理工作总结2009年上半年，我们驻厂财会组在公司计财部的正确领导下，在厂各部门的大力配合下，全组人员尽“参与、监督、服务”职能，以实现企业生产经营目标为核心，以成本管理为重点，全面落实预算管理，加强会计基础工作，充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用，较好地完成了各项工作任务，财务管理水平有了大幅度的提高，财务管理工作总结。现将二00九年上半年财务工作开展情况汇报如下：一、主要指标完成情况： 1、产量90万吨，实现利润1000万元 （按外销口径）2、工序成本降低
24、任务：上半年工序成本累计超支1120万元，（受产量影响）。二、开展以下几方面工作：1、加强思想政治学习，用学习指导工作2009年是转变之年，财务的工作重心由核算向管理转变，全面参与生产经营决策。对财会组来说，工作重心从确认、核算、报表向预测、控制、分析等管理职能转变，我们就要不断的加强政治学习，用学习指导工作，因此我们组织全组认真学习“十七大”、学习2009年马总的财务报告，在学习实践科学发展观活动中，反思过去，制定了2009年工作目标，使我们工作明确了方向，心里也就有了底，干起活来也就随心应手。2、 加强成本管理，努力降本增效随着金融危机对实体经济影响的日益加深，轧钢行业受到严重冲击。对此，
25、我们树立以人为本、参与科学管理的企业管理理念，推进企业的全面、协调、可持续发展，围绕工作目标，着重解决成本控制的“瓶颈”的问题。厂通过实行躲峰生产、休眠生产、集中生产等新的方式实现集约化生产组织管理，确保两线生产全面平稳、协调运行，降低运行成本。努力提高成材率，优化生产工艺和物流周期管理，大力降低库存，减少资金占用。厚板线针对油品消耗比较大问题，通过换滤芯、增加油箱中的油的体外循环过滤次数等方式，降低了油品消耗，2月份厂成本比1月减低923万元，3、4、5月也都完成了目标成本。3、 加强预算、预测、控制管理预算管理是财务组工作的一个重要点，根据2009年公司财务预算指标，财务组逐项落实，横向分
26、解到部门，纵向分解到产线、工序。并监督厂部门落实执行情况，每月财务组都要把预算与实际执行情况提供给生产厂，使实际费用控制在预算费用之中。预测是成本控制的重要手段，怎样才能发挥好预测的控制指导作用，在严峻的市场形势面前真有一定的难度，品种结构变化较大，与年预算结构比出现偏差较大，影响预测的准确度，为了提高准确性，我们财务组每月预测时都要把上月实际的各项指标同本月预测情况进行详细的对比、分析，诊断可能存在的综合因数，使上半年的预测水平同去年比有了明显的提高。4、 成本分析真正为生产经营活动起指导作用经济分析的目的就是为生产把脉，诊断生产活动“健康”情况，我们财务组每月都详细的计算各项指标完成情况，
27、写出分析，结合实际，用数据说话，找出成本超降原因，并每月产品按明细效益排序，和厂矿、产线效益排序，为厂提供详细的财务资料，决定生产盈利品种起到重要作用，工作总结财务管理工作总结。5、做好内部工序成本对标工作内部工序成本对标是今年工作重点之一，每月我们都认真同内部产线之间对比、同上年对比、不同产线工序之间对比，找出个产线、不同工序之间差距，产生原因，提供给生产厂，促进各项指标改进，降低成本，推动各项指标向先进学习。6、 做好质量成本核算工作,通过优化工艺，改进质量挖掘成本潜能认真做好质量成本核算，为技术部门提供质量损失额，使厂更加注重质量生产，通过改进加热工艺，降低能源消耗。相同品种、不同厚度、
28、不同长度的板坯的加热工艺进行分类细化并对其加热工艺进行调整，加热炉预热段温度降低50，加热段、均热段温度降低1030，实现降低烧损和煤气单耗的目的；提高热处理炉效率，通过实验，调整军工钢板l907a等品种的热处理制度，减少保温时间，降低加热温度来达到提高热处理炉的生产效率降低能耗；调整船板轧制工艺。将1216mm厚船板由控制轧制调整为不控轧制，提高轧制节奏，提高了产品质量。7、运用最基本的东西、做好最基本的工作，随时自检自己。我们财务组平时注意收集整理公司下发的各种文件和通知，按年建立电子文件档，随时打印出 文件和通知，定期按目录装订成册，用政策和文件及通知去指导日常工作。在工作中从业务开始就
29、按最基本的要求去做，业务发生时看看是不是执行了预算，有没有领导签字，发票是不是符合“管理办法”要求，符不符合税法规定，填制的会计科目是否正确，摘要是否简明扼要有无错字，该提取的费用是否提取、该结转的费用是否结转，签字是否齐全，装订是否整齐，是否按编号随时登记、妥善保管，成本批导我们以厂产线为实例，详细编制批导抓屏式全过程说明等等。我们做完一天基本工作的同时，总在想还有什么没做，做完的有无差错，随时都在自检，发现问题及时订正，日积月累，检查心里就有了底，看着一摞摞整齐的凭证，经得起上级有关部门的检阅，这都是大家努力的结果。运用最基本的东西做好最基本的工作，这样才能从尽职尽责中跨越到尽善尽美。共2
30、页,当前第1页12 2009上半年，我们财会组以积极向上的工作态度，立足本职工作，通过大家的努力，很好的完成了各项工作任务，发挥了驻厂组承上启下的桥梁、纽带作用，但是，我们还存在很多不足如：个别人责任心不强，缺乏忧患意识；对生产厂经营活动参与的不够等等。这些都需要在今后的工作中加以改进。下半年工作计划我们在巩固上半年成绩的同时，更要保持战胜危机和困难的信心和勇气，不等不靠，以积极主动的应对态度，千方百计想办法、定措施一定要做好以下几方面工作：1、 继续加强政治学习，用股份公司财务报告精神指导工作。2、 以sap系统为平台，加强成本管理工作，为厂生产经营活动服务。3、 加强预算管理、做好成本预测
31、、控制工作。4、 深化内部对标工作，继续挖掘厂矿降低成本潜力。5、 加强质量成本核算工作。6、 积极参与厂经营活动分析，为厂提供成本分析资料。7、 做好公积金结息、返还、核定基数工作。8、 做好日常财务管理、注重抓好基础工作。9、 以人为本、绿色办公，构建和谐、学习型团队。财务会计工作细化执行财务会计工作细化执行财务会计工作细化执行一、专项活动组织与开展情况公司成立财务会计基础工作自查专项活动领导小组，由总经理全面负责本次专项活动的开展，主管会计工作负责人(财务总监)及会计机构负责人(计划财务部经理)负责具体实施，公司于2011年4月13日制定了关于开展规范财务会计基础工作专项活动的工作方案，
32、财务会计工作细化执行。4月1日至6月30日为自查自纠阶段。首先，主管会计工作负责人(财务总监)组织公司所有财务人员学习了通知要求及相关会计法律法规，包括:中华人民共和国会计法、企业会计准则及应用指南、企业内部控制基本规范、公司各项内部控制制度、会计基础工作规范、会计电算化管理办法、会计档案管理制度等，认识财务会计基础工作规范的重要性和必要性，掌握财务会计基础工作规范的要求。接着，主管会计工作负责人(财务总监)带领计划财务部人员依据通知要求，结合通知所附上市公司财务会计基础工作调查问卷，对公司财务会计基础工作以及相关流程情况进行全面自查，在自查中发现问题，并对问题提出整改措施，同时设定了整改时间
33、和整改责任人。二、自查内容(一)财务人员和机构设置基本情况1、财务负责人情况财务负责人主要有主管会计工作负责人(财务总监)和会计机构负责人(计划财务部经理)。主管会计工作负责人(财务总监)由总经理提名，经董事会提名委员会审核，由董事会聘任，为公司高级管理人员，向总经理报告工作，对总经理、董事会及其审计委员会负责，按照年度经营计划执行情况、年度财务预算执行成效结合审计结果由董事会薪酬与考核委员会进行考核。会计机构负责人(计划财务部经理)由主管会计工作负责人(财务总监)提名，经公司总经理办公会议讨论通过，由总经理聘任或解聘，向主管会计工作负责人(财务总监)报告工作，对主管会计工作负责人(财务总监)
34、及总经理负责，采取月考核、年度综合考核方式，考核部门为人力资源部和公司高管团队，考核内容为计划财务部预算计划执行情况以及日常财务核算及时性、准确性等。其中，主管会计工作负责人在关联企业福建海诚投资有限公司、福州市鼓楼区源恒信投资咨询有限公司和福建省轻工机械设备有限公司担任监事，会计机构负责人出任公司监事会职工代表监事。除上述情形外，主管会计工作负责人和会计机构负责人均与控股股东、实际控制人及公司董事、其他监事和高级管理人员不存在亲属关系，未在股东或其他单位领取薪酬，工作总结财务会计工作细化执行。2、会计人员岗位设置情况目前公司计划财务部人员共有18人。具体岗位设置为财务总监、计划财务部经理、副
35、经理、总账会计、销售费用会计、管理费用会计、融资专员、税收会计、销售会计主管、销售会计、成本会计主管、成本会计、材料会计、档案管理、现金出纳及银行出纳等，岗位设置合理、符合内部控制牵制要求，不存在会计人员数量少、一人负责多项业务的情况，公司对会计人员的工作岗位实行定期轮岗，并对会计人员的任用和离职制定了回避制度和工作交接制度。3、会计人员专业培训情况每年公司计划财务部和人力资源部共同制定会计人员的专业培训计划，培训时间不低于48课时。最近2年，公司组织会计人员参加财政局、税务局、年审会计师事务所、保荐机构等组织的继续再教育培训、涉税业务以及上市公司财务2会计实务及法律法规等培训，如最新税收法律
36、制度应用指南、新企业内部控制规范及相关制度应用指南、新企业财务通则应用指南、企业职工薪酬与财税管理“小金库”专项治理整治等，合计培训时间不少于96课时。此外，公司鼓励会计人员自动参加各类会计职称及执业资格考试，并报销相关费用。(二)会计核算基础工作规范性情况1、会计凭证编制及管理的规范性公司记账凭证所附的原始凭证单据齐全，不存在原始单据另行存放的情况，并按照业务流程，将相关表单附于记账凭证之后。根据业务管理需要，采购业务记账凭证后通常附有采购发票、采购合同或订单、外购入库单、进料检验单、付款单据;销售业务记账凭证后通常附有销售发票、发货通知单、销售出库单，合同另行归档保管;非经营性资金往来事项
37、的记账凭证后通常附有政府补助协议或文件、银行收款回单。公司自制原始凭证有外购入库单、领料单、产品入库单等，由财务管理系统自动生成，连续编号。记账凭证通常有4人签名或盖章:制单人是相应岗位会计人员、审核人是主办会计，核准人是会计机构负责人，最后是主管会计工作负责人。记账凭证每月及时装订，由档案管理专员保管。会计账簿每年打印装订归档，保存期限至少十五年以上。2、记账基础工作出纳每日及时登记银行日记账和现金日记账，公司销售、采购等主要经营业务发生后立即入账。公司记账凭证摘要全面完整，已清晰反映经济业务事项及性质。对于会计师的审计调整事项，均能及时入账。3、合并报表的编制及相关工作公司暂无子公司，无合
38、并报表的编制。计划财务部与仓储部门每月进行账实核对，仓库主管日常采用不定期抽盘，计划财务部每月对生产在制品进行循环抽盘，每年对仓库及在制品进行监督盘点至少一次。盘点由盘点人、监盘人、仓储主管签字确认。计划财务部与采购部门对账主要为当月采购入库金额，由采购部门按规定时效送达财务审核。对客户实行不定期对账，由公司定期召开的应收账款会议确定对账客户名单，由公司财务或售后事业部负责送达对账单;年终按应收账款总余额75%之前的客户安排对账，对账单经对方单位盖章确认生效。对供应商实行不定期对账。3材料核算组主管依据日常付款分析提出对账要求，由采购部门提供供应商账簿明细;年终按应付账款总余额75%之前的供应
39、商安排对账，对账单经对方单位盖章确认生效。(三)资金管理和控制情况1、管理制度和岗位设置公司制定了货币资金管理制度，并明确规定了资金业务的岗位责任制，由计划财务部资金组负责收支，设现金出纳和银行出纳，严禁未经授权的人员接触与办理货币资金业务。资金管理业务的负责人及出纳人员与控股股东、实际控制人和公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系。出纳人员与公司主管会计工作负责人(财务总监)、会计机构负责人(计划财务部经理)亦不构成亲属关系。公司资金的支付审批、复核与执行岗位严格分离，公司资金的保管、记录与盘点清查岗位严格分离。出纳没有兼任会计稽核、档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。财
40、务会计工作流程图财务会计工作流程图财务会计工作流程图财会人员必须了解会计整个工作流程，更应该了解相关的财务软件，比如用友和金蝶，这两种财务软件是企业使用最广泛的，财务会计工作流程图。规模大或管理水平高的企业均采用信息化管理，应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机自动完成：凭证-汇总-明细账-总账-报表等。首先来了解财务工作流程是非常重要的。一、大致环节如下：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。3、根据记账凭证登记明细分类账。4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 。5、根据科目汇总表登记总账。6、根据总账和
41、明细分类账编制资产负债表和利润表。如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。但实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去的。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。二、具体内容分析：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务经理或者会计机构负责人，会计主管人员签字后才能做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录不出错)，每发生一笔业务就根
42、据记账凭证登记明细账。2、月末要注意计提折旧，摊销待摊费用等，若是新成立的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借：管理费用或是制造费用 贷：累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。比如城建税，教育费附加，堤围防护费等，由税务决定。3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借：主营业务收入(投资收益，其他业务收入等) 贷：本年利润。第二个分录：借：本年利润 贷：主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷
43、方则说明盈利需交所得税，计算方法：所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借：所得税 贷：应交税金应交所得税，借：本年利润 贷：所得税( 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。4、最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)，负债(应付票据，应付账款等)，所有者权益(实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指
44、总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等)的发生额(本月的发生额)编制利润表，工作总结财务会计工作流程图。关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字。5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类三、报表分析问题：企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省
45、要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。(管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额 ，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。(钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错 ，利润表的本年利润要和资产负债表的本年利润相吻合。四、抄、报税说明：抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中. 以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，具体操作顺序如下：1、抄税：抄税写IC卡-打印各种报表-报税A