《me混凝土结构质量缺陷及裂缝处理技术规定.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《me混凝土结构质量缺陷及裂缝处理技术规定.doc（43页珍藏版）》请在三一文库上搜索。
1、1 总则1.1 编制目的为了统一、规范南水北调中线干线工程混凝土结构质量缺陷的分类标准、处理原则和管理程序，特编写此规定。1.2 适用范围本规定适用于南水北调中线干线工程中各类混凝土结构质量缺陷的检查及处理。混凝土结构质量缺陷包括：混凝土结构外观质量缺陷、混凝土结构内部质量缺陷、混凝土结构裂缝、混凝土结构之水缺陷等。1.3主要内容混凝土结构质量缺陷的处理工作包括：缺陷检查、缺陷原因分析、缺陷处理程序、缺陷处理、处理后质量监测及验收等工作。1.4 主要编制依据1混凝土结构工程施工质量验收规范2水工混凝土结构设计规范3水利水电建设工程验收规范4水利水电工程施工质量评定规范5水电水利基本建设工程单元
2、工程质量等级评定标准6混凝土坝养护修理规程7混凝土质量控制标准8水工混凝土施工规范9水利水电工程技术术语标准10水利工程质量事故处理暂行规定水利部1999年第9号令1.5 其他南水北调中线干线混凝土结构质量缺陷处理，除应遵守本规定外，还应符合国家、行业现行有关标准和规定。2主要术语2.1 混凝土结构以混凝土为主要材料制成的结构，包括素混凝土结构、钢筋混凝土结构和预应力混凝土结构等。2.2 混凝土结构质量缺陷混凝土结构中，不符合规定要求的检验项目或检验点，造成经济损失小于10万元，延期误工不足一个月，经过处理够，仍能满足设计要求，不影响工程正常使用及工程寿命的，非事故性混凝土结构质量缺陷。3 混
3、凝土结构质量缺陷检查3.1 一般要求3.1.1混凝土结构质量缺陷检查，应在混凝土结构拆模后、单元工程质量评定前或发现异常现象后进行。3.1.2混凝土结构质量缺陷检查包括施工单位自查，监理单位复查并认定缺陷等级。3.1.3施工单位应建立完善的质量保证体系，要有专门的质量管理机构和健全的管理制度，并有相应的质量检验，测试仪器。监理单位也应有相应的质量检查组织和健全的质量管理制度。3.1.4 施工单位应组织有经验的专业人员进行质量缺陷检查（测）。检查（测）人员应熟悉业务，掌握所用仪器性能，了解被检查对象工作特性，具有处级以上工程系列技术职称，并经考核合格，持证上岗。3.1.5 混凝土结构质量缺陷检查
4、（测）所用的监测、计量设备，必须经县级以上政府技术监督部门或相应计量检定机构检定，并具备有效的检定证书。3.1.6 混凝土结构质量缺陷检查（测），施工单位应认真逐项进行，检查（测）结果应详细记录，绘制缺陷位置图，并备有影像资料。检查（测）记录必须及时整理，编写检查（测）报告，建立档案，存档。检查（测）结果及时报送监理。检查（测）记录参见附表2附表6。3.1.7 混凝土结构外观质量缺陷、止水缺陷、裂缝等检查（测）宜以直接测量法检验为主，必要时，可进行破坏性检查。小体积薄皮结构内部缺陷检查，宜以无损检查为主。对于大体积混凝土结构内部质量缺陷可采用超声波、扫描等无损检查（测）法，必要时，可采用钻孔取
5、芯、压水、压气等方法进行局部破坏性检查（测）。3.1.8 在进行破损检查（测）前，施工单位应制定详细的检查（测）实施细则，报送监理工程师批准后实施。破坏性检查（测）时，必须确保被检查（测）结构及监察人员的安全。结构质量缺陷处理后，必须回填检查（测）孔洞，回填质量必须满足结构安全、运行及外观要求。3.2 检查项目3.2.1 混凝土结构质量缺陷检查（测）分为：混凝土结构外观质量缺陷检查（测）、混凝土结构内部质量缺陷检查（测）、混凝土结构裂缝检查（测）、混凝土结构止水缺陷检查（测）等。3.2.2 混凝土结构质量缺陷检查（测）得方法及数量应根据相关规程、规范执行。3.2.3 混凝土结构外观质量缺陷主要
6、检查（测）项目为：建筑物外部尺寸偏差、表面平整度、表面蜂窝、麻面、气泡、孔洞、缺损、挂帘、错台、钢筋头外露、关键头外露、冷缝、施工缝等；3.2.4 混凝土结构内部质量缺陷主要检查（测）项目为：混凝土结构的混凝土强度、抗渗、抗冻、密实性等性能及混凝土孔洞、架空、冷缝、施工缝等。3.2.5 混凝土结构裂缝主要检查（测）项目为：裂缝发现时间、位置、数量、裂缝长度、裂缝宽度、裂缝深度、裂缝产状、裂缝走向、裂缝发展状况、缝面渗水（包括冷缝、施工缝深水）、钢筋锈蚀、析出物及析出物化学成分等。3.2.6 混凝土结构止水质量主要检查（测）项目为：止水破损、止水连接、止水片以及止水渗漏等。4 混凝土结构质量缺陷
7、原因分析4.1 混凝土结构外部和内部质量缺陷原因分析4.1.1 发现混凝土结构外部和内部质量缺陷后，除详细检查（测）记录质量缺陷所发生部位、产状、时间、温度、水位、荷载等工作条件外，应根据缺陷检查（测）、调查结果及缺陷具体形态，结合上述因素，分析缺陷产生原因，判断对建筑物结构安全、运行及外观影响，并对质量缺陷分析定类。4.1.2 施工期混凝土结构外观和内部质量缺陷产生原因，主要有材料、施工、环境、设计、其他方面。具体可从混凝土原材料、混凝土配合比设计、混凝土拌合、混凝土运输、混凝土浇筑、振捣、养护条件、温控措施、气温变化、放样、末班、约束、拆模时间、设计等方面分析。4.1.3 对III类（见5
8、.1分类）或有普遍性的混凝土结构质量缺陷，必要时，应召开专题研讨会，分析研讨缺陷原因，视需要可进行结构复核计算。4.2 混凝土结构裂缝成因分析4.2.1 混凝土结构裂缝，按深度可分为表层裂缝、深层裂缝和贯穿裂缝三种；按裂缝开度变化可分为死缝、活缝、增长缝三种；按产生原因可分为变形裂缝、结构性裂缝两种。4.2.2 裂缝发生后，除详细检查（测）记录外，还应根据裂缝检查（测）、调查结果，综合分析裂缝成因，判断对建筑物结构安全、运行及外观影响，并对裂缝分析定类。4.2.3 施工期混凝土结构裂缝产生主要原因有，材料性质和配合比、施工、环境条件、结构设计及受力荷载、其他等方面。与材料性质和配合比有关的因素
9、：水泥的标号、凝结时间和安定性不合格；掺合料细度、需水量比过大；外加剂不合格；水泥与外加剂适应性差；骨料含泥量过大、级配不良。混凝土的水泥用量大、用水量大、水胶比大、和易性差等。与施工有关的因素：拌合时间不够或过长、拌合后到浇筑时间间隔过长、运输差错、浇筑顺序有误、速度不合适、振捣不良、连续浇筑间隔时间过长、模板变形或漏浆、拆模时间不当、养护不当、温控不严等。与环境条件有关的因素：气温骤变、温差过大、基础或老混凝土约束、冲击、振动、环境水侵蚀等。设计方面原因主要有：构件断面尺寸不足、钢筋用量不足、配筋位置不当、结构物沉降差异、分缝不当、对温度应力、收缩应力估计不足等。4.2.4 对III类或有
10、普遍性的裂缝，宜进行专题研究，必要时，应进行结构复核计算。4.3 混泥土结构止水缺陷原因分析4.3.1 混凝土结构止水缺陷原因有，原材料不合格、设计缺陷及施工质量缺陷等。4.3.2 根据止水缺陷检查（测）、调查结果，对止水缺陷成因进行分析，判断对建筑物结构安全、运行及外观影响，综合上述分析成果，对止水缺陷分类。5 混凝土结构质量缺陷分类5.1 混凝土结构质量缺陷分类根据混凝土结构质量缺陷所处的工程部位、严重程度、对结构安全、运行及外观影响程度，混凝土结构质量缺陷分为三类。I类质量缺陷为：为达到设计或合同技术要求，但对结构安全、运行无影响、仅对外观有较小影响的混凝土结构质量缺陷。II类质量缺陷为
11、：未达到设计或合同技术要求，对结构安全、运行、外观有一定影响，经常规处理后，不影响结构正常使用和寿命的混凝土结构质量缺陷。III类质量缺陷为：对结构安全、运行、外观有影响，需进行加固，补强等特殊处理，处理后，不影响结构正常使用和寿命的混凝土结构质量缺陷。5.2 混凝土结构外观质量缺陷判别标准混凝土结构外观质量缺陷判别标准见表1。表1 混凝土结构外观质量缺陷判别标准项目区域质量标准内容I类II类外部尺寸渠道衬砌工程宽度允许偏差30mm检测合格率60%60%钢筋混凝土建筑物允许偏差20mm检测合格率60%60%不平整度渠道衬砌工程不大于10mm/2m检测合格率60%60%钢筋混凝土建筑物不大于4m
12、m/2m检测合格率60%60%较高速水流区V6m/s：局部突起高度12mm一般流速区V6m/s：局部突起高度25mm表面缺陷蜂窝空洞累计面积5%累计面积%单个面积10%0.0210%0.02气泡累计面积5%累计面积%单个面积10%10mm10%10mm缺损掉角累计面积5%累计面积%单个面积10%0.1510%0.15注：表面缺陷面积主要包括麻面、蜂窝、空洞、气泡、缺损掉角、挂帘、小于1cm错台。5.3 混凝土结构内部质量曲线检查标准5.3.1 混凝土结构内部质量缺陷检查标准见表2。表2 混凝土结构内部质量缺陷检查项目和标准检查项目质量标准设计龄期抗压强度渠道衬砌（或素、少筋）混凝土保证率80%
13、，最低强度值不低于设计要求的15%，平均值满足设计要求钢筋混凝土保证率90%，最低强度值不低于设计要求的15%，平均强度值满足设计要求设计龄期抗渗性渠道衬砌（或素、少筋）混凝土抗渗试件合格率不低于80%钢筋混凝土抗渗试件合格率不低于90%设计龄期抗冻性渠道衬砌（或素、少筋）混凝土抗渗试件合格率不低于80%钢筋混凝土抗渗试件合格率不低于90%5.3.2 凡混凝土性能抽样检测质量达不到质量标准的或混凝土实体结构发现异常情况的，应进行专向检查（测）及专题研究，并按III类质量缺陷处理。5.4 混凝土结构裂缝检查判别标准混凝土结构裂缝检查判别标准见表3 表3 混凝土结构裂缝检查判别标准项目I类II类I
14、II类聚到衬砌（或素、少筋）混凝土工程缝宽0.2mm缝深较浅，为龟裂或呈细微不规则状缝宽0.2mm缝长200cm缝深基本穿透结构厚度钢筋混凝土建筑物工程缝宽0.2mm缝长100cm缝深不超过钢筋保护层缝宽0.20.4mm缝长100-400cm缝深超过钢筋保护层小于结构厚1/2缝宽0.4mm缝长400cm缝深大于结构厚1/25.5 混凝土结构止水缺陷检查判别标准 除满足材料各项具体标准及施工检查标准外，止水不应渗水。 混凝土结构止水检查判别标准见表4 表4 混凝土结构止水缺陷检查判别标准项目I类II类III类渗水情况渗水滴水流水破损状态轻微破损一般破损严重破损止水偏移小于10mm10mm30mm
15、大于30mm6 混凝土结构质量缺陷处理程序6.1 I类质量缺陷 I类质量缺陷，施工单位应将检查结果及处理方案，报送监理批准后，进行处理。6.2 II类质量缺陷 II类质量缺陷，施工单位应按本规定检查（测）、分析、判断并提出处理方案，报送监理等单位，修补前须经建设、监理、设计、施工四方量和检查验收，处理修补方案需经监理批准后实施修补。6.3 III类质量缺陷6.3.1 对需按非常规办法处理的III类缺陷，施工单位首先应自查（测），并报送监理单位，监理单位组织建设、设计、施工等单位联合复查。必要时，委托有资质的设计单位，对有缺陷结构和处理后结构的安全性进行复核。6.3.2 安全复核单位在进行结构安
16、全性复核之前，应收集相关勘测设计和相关缺陷的有关资料，详细分析混凝土结构缺陷产生原因，根据缺陷部位、产状、相对尺寸等，复核有缺陷的结构安全性，预测今后运用状况。推荐加固或返修处理方案，编制预算。监理单位收到安全复核成果后，应尽快组织设计、施工、建设等参建单位审查，处理方案经监理单位审批后，方可进行处理。整个检查、复核、处理过程在建设单位备案。7 混凝土结构质量缺陷处理7.1 一般原则7.1.1 各种混凝土结构质量缺陷，一般应修补或处理。7.1.2 混凝土结构质量缺陷处理，应满足国家、行业质量标准，还应满足设计文件及合同要求。7.1.3 在满足设计要求及建筑物安全运行的前提下，混凝土结构质量缺陷
17、处理，应以尽量少损伤母体为原则。修补材料强度、耐久性、防渗性均应高于母体原材料一个级别，与母体粘结好、无毒，确保结构整体强度和长期可靠运用，并尽可能兼顾结构外观效果。7.1.4 未经工程使用验证的修补材料，须通过室内配合比试验及现场试验验证，经监理单位批准后，方可使用。对已有成功使用经验但施工单位未使用过的修补材料，需进行现场工艺试验。7.1.5 已发生过的施工缺陷，在查明缺陷原因后，应吸取教训，改善施工条件、完善施工工艺，防止类似缺陷继续发生。7.1.6 气泡、麻面、蜂窝、缺损等表面缺陷，原则上宜在拆模检查后及时处理。需对原结构进行切槽、打磨处理的缺陷，原则上应在混凝土达到50%设计强度后处
18、理，对温度反应敏感的缺陷，应在适宜的环境和季节时处理。7.1.7 结构性裂缝，应首先消除产生裂缝原因。对因基础变形产生得上不混凝土结构裂缝，应首先进行基础处理，然后在进行上部结构裂缝处理。对荷载敏感的结构裂缝，应首先卸载或减少荷载后，在进行相应裂缝处理。对仍处于活动状态的裂缝，应用柔性材料处理。7.1.8 缺陷处理适应确保结构和处理人员安全。7.2 混凝土结构外观质量缺陷处理7.2.1 外露钢筋头、钢管头的处理外露非受力钢筋头、钢管头应予切除，并打磨到混凝土面以下12mm，清洗干燥后，涂环氧胶泥抹平。外露受力钢筋，原则上应结合构件外形休整一并处理。严禁沿混凝土表面采用气割方法切割外露钢筋和钢管
19、头。7.22 表面麻面、蜂窝、空洞、气泡等得处理对于表面麻面、蜂窝、空洞、气泡等混凝土结构表面质量缺陷，修补时对不符合要求的混凝土应清除松动碎块、残碴、至母体密实面，凿成斜坡，再用高压风水冲洗干净，然后涂一层界面剂，再用微膨胀预缩水泥砂浆或环氧砂浆或丙乳砂浆处理。有外观要求的表面，最后再用与母体颜色相近的丙乳砂浆收面。对于空径20mm，深度50mm的空洞，应浇筑高于母体一级标号的混凝土。7.2.3 错台、挂帘处理凡表面错台、挂帘，平整度不达标的结构表面，均应打磨至设计标准，高速水流面应作相应保护处理。7.2.4 凡外部尺寸偏差大于规定要求的构件，原则上应根据外观要求，可结合相应装饰工程一并处理
20、。7.2.5 高速水流的混凝土结构外观缺陷，其处理标准见水工建筑物抗冲磨防空蚀混凝土技术规范DL/T50272005。7.3 混凝土结构内部质量缺陷处理7.3.1 混凝土结构内部质量缺陷，原则上采用灌浆法处理。灌浆材料可分别选用普通水泥浆材、环氧类浆液等材料，并合理确定浆液浓度、灌浆压力等灌浆参数和施工工艺。7.3.2 对于确定需要加固或特殊处理的缺陷，应进行专题论证后，严格按设计要求进行处理。当需拆除时，可采取部分或全部凿除或爆破清除，并经专门设计后进行。7.4 混凝土结构裂缝处理7.4.1 对于I类裂缝，视裂缝位置、对结构安全性及结构防水性、耐久性的影响程度等，进行相应表面处理。处理措施可
21、以表面涂刷、缝口凿槽嵌缝。凿槽嵌缝材料一般为环氧砂浆或微膨胀预缩水泥砂浆或丙乳砂浆。7.4.2 对于II类裂缝，视裂缝所在部位可选用喷涂法、粘贴法、充填法和灌浆法处理。7.4.3 对于III类裂缝，采取相应综合补强加固或特殊处理。补强加固方法有预应力法、粘贴钢板或玻璃钢法、粘贴碳纤维布、增加断面法与充填法和灌浆法等结合。7.5 混凝土结构止水缺陷处理7.5.1 施工中造成的止水缺陷，应在适宜环境和季节时进行处理。7.5.2 为确保施工质量，渗水和漏水部位止水处理，原则上宜将水集中引出或堵漏后再做处理。7.5.3 止水缺陷处理可采用嵌填法、粘贴法、锚固法、灌浆法等方法处理。这些方法均适用于迎水面
22、表面止水处理。8 混凝土结构质量缺陷处理检查、验收8.1 一般要求缺陷处理的检查和验收，严格按照质量管理要求进行。表面缺陷处理后仍可用直接检查（测）法检查。采用灌浆处理的内部缺陷，可采用超声波等无损检查（测），必要时，可用打孔压水压气等方法检查（测）。非常规处理的混凝土结构缺陷，按已批准的设计要求检查（测）。检查（测）确认达到质量标准后，方可提请验收。8.2 检查和验收标准检查验收标准为经批准的处理方案及设计、合同文件规定的质量标准。8.3 检查内容8.3.1 相同部位的修补材料取样次数不少于两次。8.3.2 外观质量缺陷处理，首先检查处理基面是否达到-范文最新推荐- 财务管理工作总结财务管理
23、工作总结2009年上半年，我们驻厂财会组在公司计财部的正确领导下，在厂各部门的大力配合下，全组人员尽“参与、监督、服务”职能，以实现企业生产经营目标为核心，以成本管理为重点，全面落实预算管理，加强会计基础工作，充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用，较好地完成了各项工作任务，财务管理水平有了大幅度的提高，财务管理工作总结。现将二00九年上半年财务工作开展情况汇报如下：一、主要指标完成情况： 1、产量90万吨，实现利润1000万元 （按外销口径）2、工序成本降低任务：上半年工序成本累计超支1120万元，（受产量影响）。二、开展以下几方面工作：1、加强思想政治学习，用学习指导工作2009年是转变之
24、年，财务的工作重心由核算向管理转变，全面参与生产经营决策。对财会组来说，工作重心从确认、核算、报表向预测、控制、分析等管理职能转变，我们就要不断的加强政治学习，用学习指导工作，因此我们组织全组认真学习“十七大”、学习2009年马总的财务报告，在学习实践科学发展观活动中，反思过去，制定了2009年工作目标，使我们工作明确了方向，心里也就有了底，干起活来也就随心应手。2、 加强成本管理，努力降本增效随着金融危机对实体经济影响的日益加深，轧钢行业受到严重冲击。对此，我们树立以人为本、参与科学管理的企业管理理念，推进企业的全面、协调、可持续发展，围绕工作目标，着重解决成本控制的“瓶颈”的问题。厂通过实
25、行躲峰生产、休眠生产、集中生产等新的方式实现集约化生产组织管理，确保两线生产全面平稳、协调运行，降低运行成本。努力提高成材率，优化生产工艺和物流周期管理，大力降低库存，减少资金占用。厚板线针对油品消耗比较大问题，通过换滤芯、增加油箱中的油的体外循环过滤次数等方式，降低了油品消耗，2月份厂成本比1月减低923万元，3、4、5月也都完成了目标成本。3、 加强预算、预测、控制管理预算管理是财务组工作的一个重要点，根据2009年公司财务预算指标，财务组逐项落实，横向分解到部门，纵向分解到产线、工序。并监督厂部门落实执行情况，每月财务组都要把预算与实际执行情况提供给生产厂，使实际费用控制在预算费用之中。
26、预测是成本控制的重要手段，怎样才能发挥好预测的控制指导作用，在严峻的市场形势面前真有一定的难度，品种结构变化较大，与年预算结构比出现偏差较大，影响预测的准确度，为了提高准确性，我们财务组每月预测时都要把上月实际的各项指标同本月预测情况进行详细的对比、分析，诊断可能存在的综合因数，使上半年的预测水平同去年比有了明显的提高。4、 成本分析真正为生产经营活动起指导作用经济分析的目的就是为生产把脉，诊断生产活动“健康”情况，我们财务组每月都详细的计算各项指标完成情况，写出分析，结合实际，用数据说话，找出成本超降原因，并每月产品按明细效益排序，和厂矿、产线效益排序，为厂提供详细的财务资料，决定生产盈利品
27、种起到重要作用，工作总结财务管理工作总结。5、做好内部工序成本对标工作内部工序成本对标是今年工作重点之一，每月我们都认真同内部产线之间对比、同上年对比、不同产线工序之间对比，找出个产线、不同工序之间差距，产生原因，提供给生产厂，促进各项指标改进，降低成本，推动各项指标向先进学习。6、 做好质量成本核算工作,通过优化工艺，改进质量挖掘成本潜能认真做好质量成本核算，为技术部门提供质量损失额，使厂更加注重质量生产，通过改进加热工艺，降低能源消耗。相同品种、不同厚度、不同长度的板坯的加热工艺进行分类细化并对其加热工艺进行调整，加热炉预热段温度降低50，加热段、均热段温度降低1030，实现降低烧损和煤气
28、单耗的目的；提高热处理炉效率，通过实验，调整军工钢板l907a等品种的热处理制度，减少保温时间，降低加热温度来达到提高热处理炉的生产效率降低能耗；调整船板轧制工艺。将1216mm厚船板由控制轧制调整为不控轧制，提高轧制节奏，提高了产品质量。7、运用最基本的东西、做好最基本的工作，随时自检自己。我们财务组平时注意收集整理公司下发的各种文件和通知，按年建立电子文件档，随时打印出 文件和通知，定期按目录装订成册，用政策和文件及通知去指导日常工作。在工作中从业务开始就按最基本的要求去做，业务发生时看看是不是执行了预算，有没有领导签字，发票是不是符合“管理办法”要求，符不符合税法规定，填制的会计科目是否
29、正确，摘要是否简明扼要有无错字，该提取的费用是否提取、该结转的费用是否结转，签字是否齐全，装订是否整齐，是否按编号随时登记、妥善保管，成本批导我们以厂产线为实例，详细编制批导抓屏式全过程说明等等。我们做完一天基本工作的同时，总在想还有什么没做，做完的有无差错，随时都在自检，发现问题及时订正，日积月累，检查心里就有了底，看着一摞摞整齐的凭证，经得起上级有关部门的检阅，这都是大家努力的结果。运用最基本的东西做好最基本的工作，这样才能从尽职尽责中跨越到尽善尽美。共2页,当前第1页12 2009上半年，我们财会组以积极向上的工作态度，立足本职工作，通过大家的努力，很好的完成了各项工作任务，发挥了驻厂组
30、承上启下的桥梁、纽带作用，但是，我们还存在很多不足如：个别人责任心不强，缺乏忧患意识；对生产厂经营活动参与的不够等等。这些都需要在今后的工作中加以改进。下半年工作计划我们在巩固上半年成绩的同时，更要保持战胜危机和困难的信心和勇气，不等不靠，以积极主动的应对态度，千方百计想办法、定措施一定要做好以下几方面工作：1、 继续加强政治学习，用股份公司财务报告精神指导工作。2、 以sap系统为平台，加强成本管理工作，为厂生产经营活动服务。3、 加强预算管理、做好成本预测、控制工作。4、 深化内部对标工作，继续挖掘厂矿降低成本潜力。5、 加强质量成本核算工作。6、 积极参与厂经营活动分析，为厂提供成本分析
31、资料。7、 做好公积金结息、返还、核定基数工作。8、 做好日常财务管理、注重抓好基础工作。9、 以人为本、绿色办公，构建和谐、学习型团队。财务会计工作细化执行财务会计工作细化执行财务会计工作细化执行一、专项活动组织与开展情况公司成立财务会计基础工作自查专项活动领导小组，由总经理全面负责本次专项活动的开展，主管会计工作负责人(财务总监)及会计机构负责人(计划财务部经理)负责具体实施，公司于2011年4月13日制定了关于开展规范财务会计基础工作专项活动的工作方案，财务会计工作细化执行。4月1日至6月30日为自查自纠阶段。首先，主管会计工作负责人(财务总监)组织公司所有财务人员学习了通知要求及相关会
32、计法律法规，包括:中华人民共和国会计法、企业会计准则及应用指南、企业内部控制基本规范、公司各项内部控制制度、会计基础工作规范、会计电算化管理办法、会计档案管理制度等，认识财务会计基础工作规范的重要性和必要性，掌握财务会计基础工作规范的要求。接着，主管会计工作负责人(财务总监)带领计划财务部人员依据通知要求，结合通知所附上市公司财务会计基础工作调查问卷，对公司财务会计基础工作以及相关流程情况进行全面自查，在自查中发现问题，并对问题提出整改措施，同时设定了整改时间和整改责任人。二、自查内容(一)财务人员和机构设置基本情况1、财务负责人情况财务负责人主要有主管会计工作负责人(财务总监)和会计机构负责
33、人(计划财务部经理)。主管会计工作负责人(财务总监)由总经理提名，经董事会提名委员会审核，由董事会聘任，为公司高级管理人员，向总经理报告工作，对总经理、董事会及其审计委员会负责，按照年度经营计划执行情况、年度财务预算执行成效结合审计结果由董事会薪酬与考核委员会进行考核。会计机构负责人(计划财务部经理)由主管会计工作负责人(财务总监)提名，经公司总经理办公会议讨论通过，由总经理聘任或解聘，向主管会计工作负责人(财务总监)报告工作，对主管会计工作负责人(财务总监)及总经理负责，采取月考核、年度综合考核方式，考核部门为人力资源部和公司高管团队，考核内容为计划财务部预算计划执行情况以及日常财务核算及时
34、性、准确性等。其中，主管会计工作负责人在关联企业福建海诚投资有限公司、福州市鼓楼区源恒信投资咨询有限公司和福建省轻工机械设备有限公司担任监事，会计机构负责人出任公司监事会职工代表监事。除上述情形外，主管会计工作负责人和会计机构负责人均与控股股东、实际控制人及公司董事、其他监事和高级管理人员不存在亲属关系，未在股东或其他单位领取薪酬，工作总结财务会计工作细化执行。2、会计人员岗位设置情况目前公司计划财务部人员共有18人。具体岗位设置为财务总监、计划财务部经理、副经理、总账会计、销售费用会计、管理费用会计、融资专员、税收会计、销售会计主管、销售会计、成本会计主管、成本会计、材料会计、档案管理、现金
35、出纳及银行出纳等，岗位设置合理、符合内部控制牵制要求，不存在会计人员数量少、一人负责多项业务的情况，公司对会计人员的工作岗位实行定期轮岗，并对会计人员的任用和离职制定了回避制度和工作交接制度。3、会计人员专业培训情况每年公司计划财务部和人力资源部共同制定会计人员的专业培训计划，培训时间不低于48课时。最近2年，公司组织会计人员参加财政局、税务局、年审会计师事务所、保荐机构等组织的继续再教育培训、涉税业务以及上市公司财务2会计实务及法律法规等培训，如最新税收法律制度应用指南、新企业内部控制规范及相关制度应用指南、新企业财务通则应用指南、企业职工薪酬与财税管理“小金库”专项治理整治等，合计培训时间
36、不少于96课时。此外，公司鼓励会计人员自动参加各类会计职称及执业资格考试，并报销相关费用。(二)会计核算基础工作规范性情况1、会计凭证编制及管理的规范性公司记账凭证所附的原始凭证单据齐全，不存在原始单据另行存放的情况，并按照业务流程，将相关表单附于记账凭证之后。根据业务管理需要，采购业务记账凭证后通常附有采购发票、采购合同或订单、外购入库单、进料检验单、付款单据;销售业务记账凭证后通常附有销售发票、发货通知单、销售出库单，合同另行归档保管;非经营性资金往来事项的记账凭证后通常附有政府补助协议或文件、银行收款回单。公司自制原始凭证有外购入库单、领料单、产品入库单等，由财务管理系统自动生成，连续编
37、号。记账凭证通常有4人签名或盖章:制单人是相应岗位会计人员、审核人是主办会计，核准人是会计机构负责人，最后是主管会计工作负责人。记账凭证每月及时装订，由档案管理专员保管。会计账簿每年打印装订归档，保存期限至少十五年以上。2、记账基础工作出纳每日及时登记银行日记账和现金日记账，公司销售、采购等主要经营业务发生后立即入账。公司记账凭证摘要全面完整，已清晰反映经济业务事项及性质。对于会计师的审计调整事项，均能及时入账。3、合并报表的编制及相关工作公司暂无子公司，无合并报表的编制。计划财务部与仓储部门每月进行账实核对，仓库主管日常采用不定期抽盘，计划财务部每月对生产在制品进行循环抽盘，每年对仓库及在制
38、品进行监督盘点至少一次。盘点由盘点人、监盘人、仓储主管签字确认。计划财务部与采购部门对账主要为当月采购入库金额，由采购部门按规定时效送达财务审核。对客户实行不定期对账，由公司定期召开的应收账款会议确定对账客户名单，由公司财务或售后事业部负责送达对账单;年终按应收账款总余额75%之前的客户安排对账，对账单经对方单位盖章确认生效。对供应商实行不定期对账。3材料核算组主管依据日常付款分析提出对账要求，由采购部门提供供应商账簿明细;年终按应付账款总余额75%之前的供应商安排对账，对账单经对方单位盖章确认生效。(三)资金管理和控制情况1、管理制度和岗位设置公司制定了货币资金管理制度，并明确规定了资金业务
39、的岗位责任制，由计划财务部资金组负责收支，设现金出纳和银行出纳，严禁未经授权的人员接触与办理货币资金业务。资金管理业务的负责人及出纳人员与控股股东、实际控制人和公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系。出纳人员与公司主管会计工作负责人(财务总监)、会计机构负责人(计划财务部经理)亦不构成亲属关系。公司资金的支付审批、复核与执行岗位严格分离，公司资金的保管、记录与盘点清查岗位严格分离。出纳没有兼任会计稽核、档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。财务会计工作流程图财务会计工作流程图财务会计工作流程图财会人员必须了解会计整个工作流程，更应该了解相关的财务软件，比如用友和金蝶，这两种财
40、务软件是企业使用最广泛的，财务会计工作流程图。规模大或管理水平高的企业均采用信息化管理，应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机自动完成：凭证-汇总-明细账-总账-报表等。首先来了解财务工作流程是非常重要的。一、大致环节如下：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。3、根据记账凭证登记明细分类账。4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 。5、根据科目汇总表登记总账。6、根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。但实际会计实务要求会计人员
41、每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去的。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。二、具体内容分析：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务经理或者会计机构负责人，会计主管人员签字后才能做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。2、月末要注意计提折旧，摊销待摊费用等，若是新成立的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借：管理费
42、用或是制造费用 贷：累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。比如城建税，教育费附加，堤围防护费等，由税务决定。3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借：主营业务收入(投资收益，其他业务收入等) 贷：本年利润。第二个分录：借：本年利润 贷：主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法：所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借：所得税 贷：应交税金应交所得税，借：本年利润 贷：所
43、得税( 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。4、最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)，负债(应付票据，应付账款等)，所有者权益(实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加
44、等)的发生额(本月的发生额)编制利润表，工作总结财务会计工作流程图。关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字。5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类三、报表分析问题：企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。(管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额 ，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留
45、余额;制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。(钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错 ，利润表的本年利润要和资产负债表的本年利润相吻合。四、抄、报税说明：抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中. 以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，具体操作顺序如下：1、抄税：抄税写IC卡-打印各种报表-报税A、抄税起始日正常抄税处理;进入系统-报税处理-抄报税管理-抄税处理-系统弹出“确认对话框”-插入IC卡，确认-正常抄写IC卡成功B、重复抄上月旧税：进入系统-报税处理-抄报税管理-抄税处理-系统弹出“确认对话框”-插入IC卡，确认-抄上月旧税成功C、金税卡状态查询进入系统-报税处理-金税卡管理-金税卡状态查询-系统弹出详细的信息2、报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处