社会保险的功能与内涵研.ppt

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1、2019/2/23,1,第三章,社会保险的内涵 及我国社会保险制度的发展,2019/2/23,2,主要内容,第一节 社会保险的内涵 第二节 社会保险与商业保险的关系 第三节 我国社会保险制度的发展与演变,2019/2/23,3,第一节,社会保险的基本内涵,2019/2/23,4,社会保险产生的一般原因,劳动者收入的差别性 劳动者就业暂时中断所面临的生存风险 人口年龄结构的变化和退休人员与在职人员比例的变化,2019/2/23,5,社会保险产生的条件,生产力有了进一步发展，出现了剩余产品，这是社会保险产生的最基本条件 人类进入工业化社会，工资劳动者增加，是社会保险产生的关键条件 政府重视是社会保

2、险产生的重要条件,2019/2/23,6,社会保险的概念界定,“社会保险是以法律保证的一种基本社会权利，其职能主要是以劳动为生的人，在暂时或永久丧失劳动能力时，能够利用这种权利来维持劳动者及其家属的生活。” （奥地利社会保险会议）,2019/2/23,7,概念界定,“社会保险是根据立法，由劳动者、劳动者所在的工作单位或社区及国家三方面共同筹资，帮助劳动者及其亲属在遭遇年芳、疾病、工伤、残废、生育、死亡、失业等风险时，防止收入的中断、减少和丧失，以保障其基本生活需求的社会保障制度。”（陈良谨）,2019/2/23,8,概念界定,社会保险是政府通过立法强制实施，运用保险方式处置劳动者面临的特定社会

3、风险，并为其在暂时或永久丧失劳动能力，失去劳动收入时提供基本收入保障的法定保险制度。 （林义）,2019/2/23,9,概念界定,“社会保险是由国家通过立法形式，为依靠劳动收入生活的工作人员及其家属保持基本生活条件、促进社会安定而举办的保险。” （邓大松）,2019/2/23,10,概念界定,“社会保险，是指国家通过筹集各方资金或通过财政预算，对遭遇生育、疾病、工伤、失业、年老以至死亡等不可规避的风险，而暂时或永久丧失劳动能力，失去工资收入的工薪劳动者，提供一定程度的收入补偿，使他们仍然能够享有基本生活权利，安然渡过风险，从而促进社会稳定的一种社会政策。”（侯文若）,2019/2/23,11,

4、社会保险法（草案）,国家发展社会保险事业，建立基本养老保险、失业保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险以及农村社会养老保险、农村社会医疗保险等社会保险制度，保障劳动者和其他公民在年老、失业、患病、工伤、生育等情况下获得必要的物质帮助和补偿。,2019/2/23,12,社会保险的基本规定性,性质上权利与义务相结合 社会保险费（税）通常由个人、企业和政府三方负担 根本目的是解除社会成员的后顾之忧 保障水平是基本保障型 保障过程是规范化、强制性,2019/2/23,13,社会保险的基本规定性,以解决社会问题，确保社会安定为目的，是为实行政府的社会政策而建立的一种社会保障制度。 通过国家立法形式，强制

5、实施的保险制度。凡在法律规定范围内的劳动者，都有权利享受。,2019/2/23,14,社会保险的基本规定性,保障的对象是劳动者，享受的前提条件是缴纳了社会保险费，并已丧失或暂时丧失劳动能力。 保障的水平略低于原有的生活水平，维持丧失劳动能力的劳动者及其家属的基本生活需要。 专业化、社会化管理。,2019/2/23,15,社会保险的内涵,社会保险是政府通过立法强制实施，运用保险方式处置劳动者面临的特定社会风险，并为其在暂时或永久丧失劳动能力，失去劳动收入时提供基本收入保障的法定保险制度。,2019/2/23,16,社会保险的基本特征,社会保险的内涵决定了它的基本属性： 强制性 社会政策目的性 共

6、济互助性 社会性,2019/2/23,17,比较商业保险的基本特征,商业保险是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，在规定的保险期间内，保险人对于合同约定的可能发生的保险事故，当被保险人伤残、疾病时承担给付保险金责任的行为。 商业保险的内涵决定了它的基本属性： 自愿性 对等性 营利性,2019/2/23,18,社会保险的基本原则 强制原则,所谓强制原则，是指国家根据本国经济和社会发展的需要，通过立法程序，划定一定的保障范围，要求对覆盖在内的国民强制参加社会保险。 这是社会保险的首要原则和特征。 强制劳动者参加社会保险是社会化大生产发展的客观要求。,2019/2/23,19,基本原则满足基本

7、生活需要原则,社会保险、社会救助和自愿保险三种方法属于不同的保障层次，满足不同层次的需要： 社会救助满足特殊情况的需要，保障受领人的最低生活水平； 社会保险满足居民的基本要求，保障被保险人的基本生活水平； 自愿保险用以满足收入较高的居民的较高层次的需要。,2019/2/23,20,基本原则注重社会公平原则,社会公平原则是与个人酬报对等原则相对的。 所谓社会公平原则，是指当风险出现时，对所有被保险人提供维持特定生活标准的给付，以满足他们的基本生活需要。 所谓个人酬报对等原则，是指投保人所得到的津贴直接取决于他所缴纳的保险费。津贴的精算标准完全等于缴费的精算标准。社会保险在充分的社会公平性和充分的

8、个人酬报对等性之间选择一个作为提供津贴的基础时，明显地偏重前者。,2019/2/23,21,基本原则法制原则,所谓法制原则，是指在社会保险运行机制的各方面如确定保险覆盖面、待遇水平及其调整、基金营运等，均遵循社会保障及社会保险法之规定。 第一，用法律确定给付权利。 第二，用法律确定津贴。 第三，用法律确定管理机构及主要管理办法。,2019/2/23,22,社会保险的功能,保障劳动者的基本生活 促进社会安定 促进劳动力合理流动 社会保险有利于调整消费结构，积累建设资金，促进经济发展,2019/2/23,23,第二节,社会保险与商业保险,2019/2/23,24,社会保险与商业保险的共性,社会保险

9、与商业保险都基于特定风险事故的共同分担 都是处理偶然性损失 同样进行风险转移 都对被保险人的损失进行补偿 两者都须缴纳足够的保险费来应付保险制度所需费用,2019/2/23,25,社会保险与商业保险的共性,二者均基于特定危险事故的共同分担及危险的转移 同样对于给付额都需要有精确的统计 都对于有关保险范围、给付内容及财务的条件提供完成的说明 都需缴纳足够的保险费来应付保险制度所需的给付费用 同样提供保险给付不需要资产调查 二者都提供经济安全,2019/2/23,26,社会保险与商业保险的差异经营目的不同,社会保险不是单纯的经济手段，它是国家的一种社会政策，是一种政府行为，除上述目的外，更注重保障

10、低收入阶层的基本生活，作为一种社会福利事业，具有非盈利的性质； 商业保险是市场经济的一个重要组成部分，是一种强调盈利目的的企业组织，利润指标是商业保险公司非常重要的经营目的。,2019/2/23,27,差异属性不同,社会保险是国家强制实行的行政性的社会保险制度。保险机构不是营利机关，政府对保险财务负有最后的责任，保险金盈余则作为保险后备，发生亏损则由国家财政拨款弥补。 商业保险是以营利为目的的企业经营活动，保险公司与投保人双方以契约规定各自的权利和义务，一旦契约履行完毕，保险责任即自行终止。保险公司是独立核算、自负盈亏的企业单位，实行经济责任制，国家财政不予补贴。,2019/2/23,28,差

11、异经营主体及管理特性不同,大多数国家社会保险的经营主体是国家，由政府指定专门职能部门主办，具有强制性、独立性，不存在竞争。 而商业保险的经营主体是各保险企业，其管理机构一般是政府金融主管部门，但它只负责审批保险企业的建立及其市场准人、制定有关政策、进行宏观调控等，不负责具体业务。,2019/2/23,29,差异作用和对象不同,社会保险以劳动者及其供养的直系亲属为对象，在劳动者丧失劳动能力时按规定标准给予物质帮助。凡是在法令规定范围内的劳动者，以企业为单位都必须参加社会保险。 商业保险是以全体人民为对象，一般险种实行任意投保的办法，保险人与被保险人双方均有自由选择的权力，按缴纳保险费的多少和事故

12、发生的种类，给予被保险人一定的经济补偿。,2019/2/23,30,差异权利与义务对等关系不同,社会保险强调劳动者必须履行为社会贡献劳动的义务，并由此获得享受社会保险待遇的权利，权利和义务基本对等。 商业人身保险强调投保人员所缴保险费的多少决定保险金的多少，权利与义务的对等主要表现为一种“多投多保，少投少保，不投不保”的等价交换关系。,2019/2/23,31,差异管理体制不同,社会保险由中央或地方政府集中领导，由社会保险专门机构负责组织管理，保险待遇标准基本一致，实行保险业务工作和管理服务工作一体化，属于行政领导体制。 商业保险机构保险公司是自主经营的相对独立的经济实体，属于金融体制，它只负

13、责补偿经济损失，不涉及补偿其后的社会服务。,2019/2/23,32,差异保险保障程度不同,社会保险是“雪中送炭”；商业保险是“锦上添花”；社会保险着眼于“保障”，而商业保险着眼于“偿还”。 社会保险服从于国家社会政策目标，为劳动者提供最基本的收入保障。商业保险是按市场经济原则运作，旨在提供灵活多样的补偿性保险保障。同时还对社会保险体系之外的劳动者提供一定的保险保障。,2019/2/23,33,差异立法范畴不同,社会保险是国家规定的劳动者的基本权利，属于劳动立法范畴。商业保险是企业的金融活动，合同双方权益受经济合同法保护，属于经济立法范畴。 商业保险与社会保险虽然存在上述区别，但是商业保险对遭

14、遇风险损失的投保人给予一定的经济补偿，也具有安定社会的作用。商业保险中的人身保险，是社会保险的补充，二者可以相辅相成，各司其职，并行不悖。,社会保险和商业保险的差别,2019/2/23,35,案例 高薪可否取代保险待遇,某一从事计算机软件开发的外商独资公司，高薪聘用了一位博士毕业生赵某，担任副总经理。当时，公司董事长在谈到工资待遇时，对赵博士说：“董事会给你定的工资为一万两千元。不过，丑话要说在前头，我们是一家外资公司，之所以工资定的这么高，是因为除了工资以外，再没有其他福利待遇了。像什么医药费报销、养老等问题都得自己解决，公司概不负责。”,2019/2/23,36,听了董事长这番话，赵博士心

15、里盘算开了：“这个公司给我的工资的确是够多的，可就是将来万一得了什么大病，或者老了怎么办呢？”但他转念又一想：“我刚30多岁，一般也不会有什么大病，至于养老问题，现在考虑还为时过早。到不如趁年轻多挣些钱，实惠。”,2019/2/23,37,工作以后，赵博士为了解除自己的后顾之忧，每月从工资中拿出一千元，向保险公司投了一份养老保险。这样一来，他在这家公司工作，到也觉得很踏实多了。 几个月后，由于赵博士与董事长在公司的经营管理等重大问题上，产生了分歧，被董事长炒了“鱿鱼”。赵博士不服，双方为此打到了劳动争议仲裁委员会。 在劳动争议仲裁委员会，赵博士同时又提出了公司未给他缴纳养老保险的问题，他认为，

16、这也是侵犯他合法权益的行为。但公司董事长抗辩道：“不为你缴纳养老保险，是事先跟你讲好的。你要是不同意，当时可以不干嘛。你既然干了，就说明咱们的协议已经达成，你现在无权反悔。再说，你不是自己已经向保险公司投了养老保险了吗？” 公司是否有权不为赵博士缴纳养老保险？,点评,养老保险是国家为了保障职工退休后的基本生活，而建立的一种社会保障制度，也是社会保险的一种。劳动法中规定：“国家发展社会保险事业，建立社会保险制度，设立社会保险基金，使劳动者在年老、等情况下获得帮助和补偿。” 劳动法规定的这种社会保险，不同于保险公司的金融保险，主要区别在于： 前者是在与用人单位形成劳动关系时，劳动者应享有的权利，但

17、后者却不是； 前者是强制性的，即企业和劳动者必须依法参加，而后者是自愿性的，即是否参加，完全凭企业或劳动者自愿。所以，赵博士自己向保险公司投保的养老保险，不能代替社会保险中的养老保险。,本案中，能否因为赵博士当初默许同意公司不参加养老保险，就可以免除公司的责任了呢？ 不能。因为劳动法第七十二条中规定：“用人单位和劳动者必须依法参加社会保险，缴纳社会保险费。” 这说明，参加社会保险，缴纳社会保险费不光是用人单位的义务，也是劳动者的义务。它是用人单位和劳动者的共同义务。对于劳动者的权利，劳动者当然可以放弃，但是对于义务，就必须履行，他无权放弃。因此，既使劳动者不想参加社会保险也是不行的。,2019

18、/2/23,40,综上，可以看出，该外商公司以高薪来取代职工的养老保险，是违反法律规定的。它不光应该依法为职工缴纳养老保险，还应该同时缴纳失业、大病医疗等政府规定的社会保险。只有这样，才能保障职工的合法权益，并免受因违法而带来的制裁。,2019/2/23,41,第三节,中国社会保险制度的产生、发展与演变,2019/2/23,42,一、改革前社会保险制度,我国社会保险制度大体经历了四个发展时期 初创时期 (1951-1957 年) 调整和发展时期 (1958-1966年) 停滞时期 (1967-1978年) 重建和改革时期(1978年以后),2019/2/23,43,阶段划分,（一）创建时期：初

19、创、调整、倒退、重建 第一阶段：创建时期（1949-1956） 第二阶段：调整（1957-1968） 第三、四阶段：倒退与重建（1969-1985） （二）中国社会保险制度的改革（1986年以来 ） 第一阶段：1986-1993 第二阶段：1993-1997年 第三阶段：1998年以来,A、1951.2.26由政务院公布中华人民共和国劳动保险条例（草案）,这是中国第一部统一的社会保险法规，规定了生老病死残及其直系亲属的保险待遇。 B、1953 .1.2 经政务院修正正式颁布中华人民共和国劳动保险条例，同时，劳动部颁布了劳动保险条例实施细则修正法案，1956 年扩大覆盖范围到13 部门。1950

20、 年5 月，政务院出台救济失业工人暂行办法。中华人民共和国劳动保险条例的主要内容 C、针对城镇职工，满100人的工厂由资方出资，其中70%直付作为基金调剂金，30%上交全国总工会形成总基金。,2019/2/23,45,D、19501955年，建立国家机关工作人员的社会保险制度。 E、1952.6.27 关于国务院人民政府、党政、团体积极所属事业单位的国家工作人员实行公费医疗预防的指示 F、1956：全国人大一次会议高级农业合作社示范章程 提出了“农村五保制度”，规定对丧失劳动能力，生活无依无靠的老弱病残孤寡残疾者，保证吃穿和柴火供应、年幼教育和年老安葬。,2019/2/23,46,中华人民共和

21、国劳动保险条例,1951年2月政务院颁布，3月1日正式实施。 劳动保险待遇包括伤残、死亡、疾病、养老、生育及供养直系亲属待遇等方面，短期带物企业支付，长期待遇基金支付。 对供养直系亲属规定劳动保险待遇，是劳动保险制度的一大特色，包括医疗待遇、死亡待遇、生育待遇。 劳动保险待遇中的部分项目是根据职工是否加入工会而有所区别的。 劳动保险待遇项目中不含失业。（为什么？） 劳动保险的实施范围只覆盖企业职工。 “文革”前，劳动保险事业统一由中华全国总工会负责，费用来源于企业缴纳的劳动保险金，费率为3%。 ”文革“后，负责执行劳动保险事务的工会各级组织瘫痪，费用由企业营业外列支。,2019/2/23,47

22、,我国计划经济体制下社会保障制度弊端,1覆盖范围狭窄。 针对城市全民所用制的劳动者，实质是就业保障与单位保障。 社会保障以“身份”属性取代其“社会”属性，有工作意味着有保障，有什么样的工作意味着什么样的保障，在什么样的单位工作意味着什么样的保障。,2019/2/23,48,2项目残缺不全。 以劳动保险为主体，没有失业保险。主观认为没有失业，实际隐性失业、待业广泛存在。 3企业办保险。 不利于企业平等竞争与劳动力的合理流动，国企机关事业单位冗员隐性失业。社会保障资金统筹水平低，由企业独立统筹、管理、支付。企业自保，缺乏互助互济；负担倚轻倚重，不能平等竞争。,2019/2/23,49,4统一性低，

23、城乡分割的二元体系、城乡差距大。 5管理体系与运行机制紊乱，政出多门，多头管理，五龙治水。各自为政、自行其是。,2019/2/23,50,二、中国社会保险制度的改革（1986年以来）,（一）背景 1经济体制的转变。 2经济结构的调整。 3庞大的人口数量和人口老龄化影响。 4传统社会保障制度的束缚和影响比较严重。,2019/2/23,51,（二）基本阶段 1社会保障制度改革大致可以分为两个阶段：从20 世纪80 年代中期到1992 年党的十四大召开，这是社会保障制度改革的探索期。 2从1993 年召开党的十四届三中全会至今，这是社会保障制度改革取得突破性进展的时期。,2019/2/23,52,中

24、国社会保障改革的总体思路与原则,（一）中共十四届三中全会关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定中确定了改革的总体思路 （二）中国社会保障改革的基本原则 社会互济和个人责任相结合。 社会保障的发展水平与经济发展水平相适应。 以人为本，生存权是基本人权。 从总体出发，加强统一性。,2019/2/23,53,重点是为国企改革配套和缓解农村贫困问题。国家单位保障体制延续；但国家社会保障体制开始生长。 改革主要目标：城镇，社会保障要为国有企业改革配套；农村，大规模的扶贫运动来消除普通贫困现象。 改革措施：1986国企实行劳动合同制暂行规定；1986国企职工待业保险暂行规定；1991 关于企业职工养老

25、保险制度改革的决定；1993国企富余职工安置规定；对于农村地区，政府采取扶贫以及发行福利彩票的办法。,第一阶段：1986-1993,2019/2/23,54,1986年发生了三大事件,一是全国人大通过的国家“七五”计划，首次提出了社会保障概念，并单独设章阐述了社会保障的改革与社会化问题。 二是，国务院发布国营企业实行劳动合同制暂行规定和国营企业职工待业保险暂行规定，前者打破了计划经济的“铁饭碗”，取而代之的是“劳动合同制”，规定退休养老实行社会统筹并由企业与个人分担缴纳保险费的义务；后者满足企业破产和职工失去工作时对失业期间生活保障的需要，具有明显的制度重构与制度创新的象征意义；,2019/2

26、/23,55,三是，劳动人事部颁发关于外商投资企业用人自主权和职工工资、保险福利费用的规定，强调外资企业必须缴纳中方职工退休养老基金和待业保险基金，开始消除社会保障单位化的烙印。 上述事件客观地表明原有的国家单位保障制开始被摒弃。,2019/2/23,56,1993年十四届三中全会中共中央关于建立社会主义市场经济若干问题的决定，揭开了社会保障社会化改革的序幕。社会保障制度为确认市场经济正常运行的准导机制。 第26-28条规定：a、建立多层次的社会保障体系；b、社保体系（保、救、扶、安、助、储）；c、单位、个人共同承担；d、统帐结合。,第二阶段：1993-1997年,2019/2/23,57,改

27、革措施： 1994城镇职工医疗改革试点，医保制度取代原来的公费医疗与劳保医疗。“两江”（镇江、九江）试点，1996扩大试点（海南模式、深圳模式、青岛烟台模式）； 1995 深化企业职工养老保险制度改革的通知； 1997关于建立统一的养老保险制度的决定；1997关于在全国建立城市居民最低生活保障制度的通知 在农村：1994农村五保供养工作条例；1994-2000国家八七扶贫攻坚计划。,2019/2/23,58,第三阶段：1998年以来,社会保障逐渐成为一项基本的社会制度，国家社会制度特征日益明显地得到体现。 a、1998年国务院机构改革：保留民政部；新建劳动保障部；统一管理体制；b、建立新型社保

28、制度的明确目标：独立于企事业单位之外的社保体系；c、超越了片面为国企改革配套的和单纯为市场经济服务的观念，开始将社会保障作为一项基本的社会制度安排来建设。 改革措施：1998：下岗再就业，深化住房改革，基本医保；1999 失业保险条例保险费征缴暂行条例住房公积金低保条例；2000 关于完善城镇社保体系的试点方案；2001 国有股减持。,2019/2/23,59,养老保险,城镇企业职工养老保险制度由分散走向统一。1997年，国务院发布了关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定，确定了统一的城镇企业职工养老保险制度。 1998年政府机构改革确定劳动与社会保障部是管理社会保险制度的统一管理机构，

29、行业统筹逐步移交地方，养老保险制度中长期存在的“条块分割”局面基本结束，城镇企业养老保险制度基本统一。,2019/2/23,60,医疗保险,城镇医疗保险制度改革逐步深化。医疗保险制度涉及投保双方与医疗机构、医药市场等多方面的复杂关系，导致其改革更加曲折。 1998年国务院颁布了关于建立城镇职工医疗保险制度的决定，确定了城镇医疗保险制度的基本框架。,2019/2/23,61,医疗保险,城镇职工的基本医疗保险从1999年实施以来，已经从1800万人增加到去年的2亿人。 中国政府正在推进新型农村合作医疗，2007年覆盖面要达到80%，2010年要实现全覆盖。 在城镇职工和农民的基本医疗保险建立起来以

30、后，城镇居民的医疗保险问题目前正在进行制度上的安排。,2019/2/23,62,失业保险,1999年，国务院颁布了失业保险条例，失业保险金的征缴收比例提高，基金规模扩大，作用日益增强。 从2001年开始，中国逐步取消作为过渡措施的国有企业职工“下岗”制度，将其与失业保险制度并轨。,2019/2/23,63,统账模式的创建,创立了“社会统筹与个人账户相结合”的具有中国特色的社会保险制度。 在城镇职工基本养老保险与基本医疗保险制度框架内，设立个人账户制度，它是“基本”保险制度的组成部分，不是一般意义上的“补充”保险，从而构成了社会保险制度的“中国特色”。,2019/2/23,64,统账模式的创建,统账模式把社会保险基金运行的现收现付制度与基金积累制度结合起来，是一种“混账”管理的部分积累制度或者混合模式。 这种改革方案在世界社会保障制度发展史上是一个新的尝试，但也面临着如何处理社会统筹与个人账户关系的难题。,2019/2/23,65,思考题,社会保险的基本属性有哪些？ 社会保险有哪些基本特征？ 研究社会保险的方法有哪些？ 如何理解社会保险与商业保险的关系？ 我国社会保险制度经历了哪些主要变化？,