山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目业务总体架构分析和设计.doc

《山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目业务总体架构分析和设计.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目业务总体架构分析和设计.doc（54页珍藏版）》请在三一文库上搜索。

1、山东省农村信用社 新一代银行信息系统 核心业务系统建设项目 业务总体架构分析和设计业务总体架构分析和设计 项目编号: 文档编号：文档编号 编制单位：总体架构组 山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目 业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: 84493fc9af7ac2ad31be6c8482c6421a.pdf 第 II 页 日期: 文档信息 标题山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目 业务 总体架构分析和设计 版本号 V0.1 版本日期 2007-10-19 打印日期 文件名NGCBS_DLV_业务总体架构分析和设计_V0.1_20071019.

2、doc 存放目录 所有者 作者 IBM 修订记录 日期描述作者版本号 参考文件 文档编号 版本号文档名称注释 文档审核/审批 此文档需如下审核。 签署过的审批表将作为附件归入PCB的质量控制章节 姓名职务/职称 文档分发 此文档将分发至如下各人 姓名职务/职称 山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目 业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: 84493fc9af7ac2ad31be6c8482c6421a.pdf 第 2 of 54 页 目目 录录 第第 1 1 章章引言引言 1 1 1.1目标阐述 .1 1.2业务架构原则 .1 1.3业务特点 .2 1.4内容概

3、要 .4 1.5相关文档 .5 第第 2 2 章章组织架构组织架构 6 6 2.1机构设置 .6 2.2柜员和劳动组合 .8 2.3会计核算主体 .9 2.4业务处理中心 .9 第第 3 3 章章会计核算架构会计核算架构 1010 3.1核算原则 10 3.2会计科目和总账 11 3.3总账系统 12 3.4分户账账户 14 3.5交易流水 17 3.6报表管理 17 3.7凭证产生 18 3.8记账规则 18 3.9会计核算 19 第第 4 4 章章资金清算架构资金清算架构 2424 4.1清算原则 24 4.2清算体系 24 4.3通存通兑资金清算 25 4.4汇划资金清算 25 4.5交

4、换资金清算 26 4.6过渡时期清算 26 4.724 小时交易26 山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目 业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: 84493fc9af7ac2ad31be6c8482c6421a.pdf 第 3 of 54 页 第第 5 5 章章风险控制体系风险控制体系 2828 5.1风险控制的内容 28 5.2一般控制管理 28 5.3业务操作管理 29 5.4业务处理过程 30 5.5风险预警 32 第第 6 6 章章业务分布原则业务分布原则 3434 6.1存款业务 34 6.2贷款业务 34 6.3卡业务 35 6.4结算业务 35

5、6.5资金业务 35 6.6现金管理 35 6.7重要单证管理 36 6.8中间业务 36 6.9内部结算业务 36 6.10集团企业的现金池管理 36 第第 7 7 章章客户信息架构客户信息架构 3838 7.1客户信息 38 7.2额度管理 39 7.3客户定价模型 40 7.4与 CRM 的关系 40 第第 8 8 章章产品管理架构产品管理架构 4242 8.1产品概述 42 8.2产品定义的维度 42 8.3产品设计的遵循原则 43 8.4产品设计的步骤 43 8.5产品定制流程 44 第第 9 9 章章运行流程运行流程 4646 9.1工前流程 46 9.2营业流程 47 9.3日结

6、流程 47 山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目 业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: 84493fc9af7ac2ad31be6c8482c6421a.pdf 第 4 of 54 页 9.4会计信息流 48 山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目 业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: 84493fc9af7ac2ad31be6c8482c6421a.pdf 第 1 of 54 页 日期:2019-02-26 第 1 章 引言 1.1目标阐述 山东省农村信用社新一代银行信息系统（NGCBS）的业务分析是整个信息 系统工作中的重要

7、环节。业务总体架构作为基础原理性文档，是需求设计的业 务基础和依据。 1.2业务架构原则 核心银行系统是作为交易处理引擎,可以进行客户交易层面的银行存款、贷 款、银行卡、支付、资金的产品及其延伸的代理服务的业务、核算和报告。 核心银行系统可实时定义产品,管理产品及提供产品分析数据。 核心银行系统直接承担相关的操作风险,提供动态风险监控的数据和静态风 险的报表。 核心银行系统同时负责与交易相关的利息及费用计算、账户报告处理、日 终处理、单个交易可适时完成核算与清算的分录并完成会计科目部位更新, 同时可依银行会计科目表结构过入总账系统,生成每日科目试算平衡表。 核心银行系统是包含前置、前端的端到端

8、的整合系统,前置系统并承担信息 总线的功能。 核心银行系统不承担分析性工作,但提供相关的主题数据(ODS)。 核心银行系统应提供所处理相关业务的客户信息,即可包含全面的客户信息， 提供客户及时完整的服务。 如果使用多个核心系统,应在最大的系统上建立总行级客户信息系统与其他 系统之外来达成互动与共享目的。 核心系统的应提供完整的客户相关的产品动态信息。 但上面的定义也只是传统上的定义,由于新技术与观念的产生,尤其 SOA 的 兴起,核心银行系统已不再是交易端到端的处理模式,交易(Transaction)由服务 (Service)取代，核心系统也转变成了银行最大的服务提供者与服务需求者,服 山东省

9、农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目 业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: 84493fc9af7ac2ad31be6c8482c6421a.pdf 第 2 of 54 页 日期:2019-02-26 务伙伴形成一个随需的应用环境；系统功能的交易服务(Transaction Service) 与数据服务( Data Service)也将由多个松耦合的应用领域(Application Domain) 经由信息总线协作(collaboration)而成。 1.3业务特点 NGCBS 在业务架构的设计主要体现在以下几个方面： 1.3.1以客户关系为导向 客户是银行的生命，

10、唯有好的客户管理才能提供最好的客户服务，进而获 得最好的利润，而客户管理从建立基本客户信息开始，把该客户下的所有账户 直接和客户信息有机地联系，可由用户建立各种形态的关系，例如：集团关系、 合伙人、家庭等，并提供基础数据，进一步对客户进行全面、透彻的分析，进 行差别化服务。 1.3.2多元多维的定价模式 可以根据客户、账户、区域、渠道、产品、余额、交易金额、交易笔数来 进行多维评估定价，让客户有最佳的服务体验，最大的提高客户满意度。 1.3.3集中实时的会计核算 实现本外币一体化的集中实时会计核算，业务处理的同时实时生成明细账 和总账，并提供一个完备的检核机制来保证账务的完整性和准确性。 1.

11、3.4灵活弹性的机构设置 支持机构的管理层次与操作层次分离，满足多层次机构设置的需要，满足 各级机构考核管理的需要，满足机构不同形态灵活设置的需要。 1.3.5全方位的风险控制 风险的防范及控制贯穿于整个业务，对业务各层面操作的风险控制在时间、 空间上形成系统的操作风险防范体系；对中心额度的设定、使用控制和管理以 及对客户信用信息的管理形成了系统的信用风险防范体系；对市场风险提供完 整的所需信息来源。 1.3.6支持实时多级的资金清算 根据机构隶属关系实现多级机构之间资金的实时清算和账务处理，有效地 山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目 业务总体架构分析和设计 - 编号：文档

12、编号 文件名: 84493fc9af7ac2ad31be6c8482c6421a.pdf 第 3 of 54 页 日期:2019-02-26 防范了资金账务风险，提高了资金的利用效率，同时减少了对账的工作量。实 现以法人为核算单位的清算体系管理；实现清算账户的管理、控制与核算等功 能。 1.3.7业务及产品的灵活设置 可以让业务人员根据业务和管理的需要对业务参数和产品参数进行灵活的 配置和调整。业务及产品的设置遵循先进性、灵活性、稳定性、安全性、扩展 性的设计原则；采用参数化、模块化的技术手段，具备快速开发或按需定制新 的金融产品的能力；较为容易地满足客户的个性化、多元化需求，从而配合银 行的

13、战略转型和提升银行的市场竞争力及客户的满意度和忠诚度；为今后的管 理及经营决策分析提供有力的基础数据支持。 1.3.8业务功能的高度整合 在业务功能方面涵盖了商业银行的各类业务，例如活期存款、定期存款、 支票存款、贷款、银行卡、债券、结算、汇划、交换、代理、资金、外汇买卖、 理财等等；同时各类业务之间、业务与会计总账之间、业务与客户信息之间实 现了实时而统一的多币别、全业务的联动，使银行的各类业务能得到最及时、 高效、准确的处理。 1.3.9全天候的业务运行 NGCBS 在应用上是一个 247 全业务的没有任何停顿的核心银行系统，客 户能够在任何时间、任何地点、通过任何渠道来享用银行提供的不间

14、断的服务， 以达到最高的客户服务水平，充分利用基础投资设施的使用效率。 1.3.10 全面完整的报表体系 根据不同层次管理和统计的要求，生成完整的日计表、试算平衡表、资产 负债表、损益表、损益明细表等会计报表，以及外币报表折算与本外币并表工 作，为管理信息系统提供可靠的数据源，从而增加信息披露的透明度，为银行 各阶层的管理者提供决策的支持和依据，提高银行的市场竞争能力、风险管理 能力和信息披露水平，同时提供对内及对外的监管报表。并且支持多级法人、 多机构、多币种和多语言的报表灵活定制，同时提供开放的报表配置框架 （Schema） ，以满足各种报表的需求和变化。 山东省农村信用社新一代银行信息系

15、统核心业务系统建设项目 业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: 84493fc9af7ac2ad31be6c8482c6421a.pdf 第 4 of 54 页 日期:2019-02-26 1.4内容概要 本文档从组织架构、会计核算架构、资金清算架构、风险控制体系、业务 分布原则、客户管理架构、产品管理架构、运行流程、过渡期核算与清算方案 等方面进行阐述。 科目管理 总帐管理 明细帐管理 内部账管理 传票处理 清算处理 帐务平衡检查 批量扣划 本外币缴存款 计提营业税金 计提长期投资收益 计提利息 重估外汇买卖损益 重要会计报表 年终结转 科目调整 Saving 存存款款 Tre

16、asury 资资金金 Middle Biz 中中间间业业务务 Pricing 定定价价 Customer 客客户户 Accounting 会会计计 Organization 组组织织 储蓄现金帐户 储蓄结算帐户 单位活期存款 单位协定存款 大额存款 整存整取 零存整取 通知存款 定活两便 存本取息 教育储蓄 理财帐户 国债帐户 支票帐户 账户透支 Loan 贷贷款款 质押贷款 消费贷款 住房贷款 助学贷款 流动资金贷款 固定资产贷款 保函/担保 透支/垫款 票据贴现 转贴现/再贴现 借款/转借款 境外筹资转贷款 委托贷款 银团贷款 融资租赁 应收账款保理 Payment 支支付付 银行本/汇票

17、 商业承兑汇票 国内国际汇兑 委托收款 托收承付 光票托收 同城票据交换 现代支付 电子汇划 SWIFT系统 ATM/POS/商户 贷记卡 借记卡 IC卡 代收付 系统内资金调拨业务 系统内上存和拆借 业务 向中央银行 借款业务 同业往来 同业存放 存放同业 同业拆放 拆放同业 集团企业内部资金 管理 银证转账 银证/银保通 外汇买卖 代理国债 发行金融债券 代理基金 贵金属 代理信托 结构性存款 信贷资产买卖 有价证券投资 股权投资 委托投资 财务顾问 个人,公司 同业客户 基本信息 中心额度 客户价值 客户关系 集团客户 产品归户 客户联系 客户关注 担保品管理 保证人管理 客户经理 归户

18、管理 利率、费率、汇率、税率、客户价值、风险系数 财务公司总部及各部门，财务公司分部、分理处、派出柜 操作员、终端、交易、单据、凭证 总行及各部门,运行中心,一级分行,二级分行,支行,网点,柜员,终端,交易,重空凭证 Risk 风风险险 Product 产产品品产品模型、产品参数、产品模板 信用风险、操作风险、合规风险、外部监管、流动性风险 科目管理 总帐管理 明细帐管理 内部账管理 传票处理 清算处理 帐务平衡检查 批量扣划 本外币缴存款 计提营业税金 计提长期投资收益 计提利息 重估外汇买卖损益 重要会计报表 年终结转 科目调整 Saving 存存款款 Treasury 资资金金 Midd

19、le Biz 中中间间业业务务 Pricing 定定价价 Customer 客客户户 Accounting 会会计计 Organization 组组织织 储蓄现金帐户 储蓄结算帐户 单位活期存款 单位协定存款 大额存款 整存整取 零存整取 通知存款 定活两便 存本取息 教育储蓄 理财帐户 国债帐户 支票帐户 账户透支 Loan 贷贷款款 质押贷款 消费贷款 住房贷款 助学贷款 流动资金贷款 固定资产贷款 保函/担保 透支/垫款 票据贴现 转贴现/再贴现 借款/转借款 境外筹资转贷款 委托贷款 银团贷款 融资租赁 应收账款保理 Payment 支支付付 银行本/汇票 商业承兑汇票 国内国际汇兑

20、委托收款 托收承付 光票托收 同城票据交换 现代支付 电子汇划 SWIFT系统 ATM/POS/商户 贷记卡 借记卡 IC卡 代收付 系统内资金调拨业务 系统内上存和拆借 业务 向中央银行 借款业务 同业往来 同业存放 存放同业 同业拆放 拆放同业 集团企业内部资金 管理 银证转账 银证/银保通 外汇买卖 代理国债 发行金融债券 代理基金 贵金属 代理信托 结构性存款 信贷资产买卖 有价证券投资 股权投资 委托投资 财务顾问 个人,公司 同业客户 基本信息 中心额度 客户价值 客户关系 集团客户 产品归户 客户联系 客户关注 担保品管理 保证人管理 客户经理 归户管理 利率、费率、汇率、税率、

21、客户价值、风险系数 财务公司总部及各部门，财务公司分部、分理处、派出柜 操作员、终端、交易、单据、凭证 总行及各部门,运行中心,一级分行,二级分行,支行,网点,柜员,终端,交易,重空凭证 Risk 风风险险 Product 产产品品产品模型、产品参数、产品模板 信用风险、操作风险、合规风险、外部监管、流动性风险 Saving 存存款款 Treasury 资资金金 Middle Biz 中中间间业业务务 Pricing 定定价价 Customer 客客户户 Accounting 会会计计 Organization 组组织织 储蓄现金帐户 储蓄结算帐户 单位活期存款 单位协定存款 大额存款 整存整

22、取 零存整取 通知存款 定活两便 存本取息 教育储蓄 理财帐户 国债帐户 支票帐户 账户透支 Loan 贷贷款款 质押贷款 消费贷款 住房贷款 助学贷款 流动资金贷款 固定资产贷款 保函/担保 透支/垫款 票据贴现 转贴现/再贴现 借款/转借款 境外筹资转贷款 委托贷款 银团贷款 融资租赁 应收账款保理 Payment 支支付付 银行本/汇票 商业承兑汇票 国内国际汇兑 委托收款 托收承付 光票托收 同城票据交换 现代支付 电子汇划 SWIFT系统 ATM/POS/商户 贷记卡 借记卡 IC卡 代收付 系统内资金调拨业务 系统内上存和拆借 业务 向中央银行 借款业务 同业往来 同业存放 存放同

23、业 同业拆放 拆放同业 集团企业内部资金 管理 银证转账 银证/银保通 外汇买卖 代理国债 发行金融债券 代理基金 贵金属 代理信托 结构性存款 信贷资产买卖 有价证券投资 股权投资 委托投资 财务顾问 个人,公司 同业客户 基本信息 中心额度 客户价值 客户关系 集团客户 产品归户 客户联系 客户关注 担保品管理 保证人管理 客户经理 归户管理 利率、费率、汇率、税率、客户价值、风险系数 财务公司总部及各部门，财务公司分部、分理处、派出柜 操作员、终端、交易、单据、凭证 总行及各部门,运行中心,一级分行,二级分行,支行,网点,柜员,终端,交易,重空凭证 Risk 风风险险 Product 产

24、产品品产品模型、产品参数、产品模板 信用风险、操作风险、合规风险、外部监管、流动性风险 业务框架包括两大部分的业务划分： 一是基础业务，包括客户管理、会计、定价/组织、产品管理和风险管理，此类 业务支持具体业务的日常运行。 客户管理：包括对单一客户、客户之间、客户业务附属物（如抵押物）的 相关信息和业务的管理； 会计：包括科目管理、总账管理、内部账管理、传票处理等； 定价：基于利率、费率、汇率、税率、客户价值、风险所形成的灵活定价 管理 组织设置：对银行内部的各机构和职能部门的管理 产品管理：对银行的产品所做的组件化和参数化管理 风险管理：银行对信用风险、操作风险、市场风险、流动风险的管理。

25、二是的具体业务，即存款业务、贷款业务、支付业务、资金业务和中间业务， 以满足外部客户的各种金融需求。 存款业务：包括活期、定期、储蓄、对公，含本外币的存款业务 山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目 业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: 84493fc9af7ac2ad31be6c8482c6421a.pdf 第 5 of 54 页 日期:2019-02-26 贷款业务：发放的各类贷款、贴现，含外汇贷款 支付业务：包括票据，现代化支付，汇划，卡支付等业务 资金业务：包括内部以及外部同业之间所开展的各类资金业务 中间业务：包括代理，债券，外汇买卖等形成非利息收入的

26、业务。 1.5相关文档 山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目 总体 技术架构分析和设计 山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目 业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: 84493fc9af7ac2ad31be6c8482c6421a.pdf 第 6 of 54 页 日期:2019-02-26 第 2 章 组织架构 NGCBS实现机构的管理层次与操作层次分离，满足分支机构设置的需要， 满足各级考核管理需要，满足机构不同形态的灵活设置需要，可以动态配置管 理型、核算型、清算型的各类机构及层次关系。 2.1机构设置 2.1.1机构设置的原则 适应现有机

27、构职责范围的需要 适应各级考核管理需要 适应扁平化管理需要 管理、统计层次与操作层次分开 2.1.2机构类型 NGCBS 的机构类型分为以下三类： 汇总机构(报表机构)：指不具体办理业务的非实体机构，即外部呈现的形 式上是一个无终端无柜员的虚拟机构。主要体现通存通兑资金清算关系、报表 （数据）汇总关系、参数维护级次等。 运行机构(管理机构)：指对汇总机构特定业务的操作机构，主要承担了对 相应级别参数的维护工作以及汇总报表（数据）的打印工作。 营业机构(核算机构)：在营业机构中，可分头寸管理机构、营业网点，其 中头寸管理机构主要承担通存通兑资金清算的账务处理工作以及资金运作的账 务处理工作。 N

28、GCBS 中机构的范围需在 NGCBS 进行业务处理的营业机构或部门，且机构号 不得重复。 2.1.3机构级次 NGCBS 的机构级次分为省联社级、市联社级、县联社级、信用社级、分社 级；除营业网点外其余级次机构都可同时存在管辖机构和操作机构，同一级管 辖机构中与管辖机构对应级次的操作机构负责对该管辖机构进行特定业务处理。 山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目 业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: 84493fc9af7ac2ad31be6c8482c6421a.pdf 第 7 of 54 页 日期:2019-02-26 并且支持不同机构级次的机构的升降级，以

29、及机构的拆分和合并的功能。 省省联联社社 市市联联社社市市联联社社 办办事事处处 县县联联社社(合合)县县联联社社县县联联社社(合合) 信信用用社社 分分社社 信信用用社社 分分社社 信信用用社社 分分社社分分社社分分社社分分社社 信信用用社社 山东农信的目前机构组织模型如上图所示，图中双框的框表示法人实体： 主要有市联社（3 处）和办事处（14 处）所辖县联社两种类型。市联社的第一 种情况是青岛、潍坊两地，市联社（独立法人）下属县联社（也是独立法人） ， 县联社再下挂信用社和分社；市联社的第二种情况是莱芜，市联社（独立法人） 直接下挂信用社和分社；县联社目前存在的第一种情况是县联社作为一级法

30、人， 下挂的信用社作为二级法人，各自还能下挂分社（但这种类型已在逐步清理， 将过渡到第二种情况） ；县联社目前存在的第二种情况是县联社作为一级法人， 下挂的信用社和分社，并没有二级法人的存在。在上述四种组织模型中市联社 下属的县联社，以及办事处下属没有二级法人的县联社目前在部分地区成立了 合作银行。 2.1.4机构业务处理权限 根据不同机构经办的业务处理范围，NGCBS 的机构业务处理权限分为：储蓄 网点、本币对公网点、外币对公网点、储蓄/本币对公网点、对公网点、综合网 点。即储蓄业务、对公人民币业务、对公外币业务可以自由组合，形成机构的 业务处理权限。各种机构的权限范围如下表所示。 机构机构

31、权限 储蓄网点人民币和外币的储蓄业务 本币对公网点人民币对公业务 山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目 业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: 84493fc9af7ac2ad31be6c8482c6421a.pdf 第 8 of 54 页 日期:2019-02-26 外币对公网点外币对公业务 储蓄/本币对公网点人民币和外币的储蓄业务和人民币对公业务 对公网点人民币和外币的对公业务 综合网点人民币和外币的储蓄业务和人民币和外币的对公业务 核算中心产品和参数的维护；业务的监督、运行、管理、考核 2.1.5机构编码 NGCBS 通过 9 位的机构编码来区别不同的机构

32、。山东农信原有的机构编码 为 9 位，格式为 3 位地市代码2 位县代码4 位网点号；NGCBS 的机构号编码 也为 9 位；按照平滑过渡的原则，基本仍按照原有格式，将大部分原有机构编 码移植到 NGCBS，只对少数不符合统一格式的机构编码进行调整。 2.2柜员和劳动组合 2.2.1柜员 NGCBS 的柜员隶属于所在的机构，柜员编号为 12 位，格式为 9 位机构号 3 位序号，例如 310280000351；柜员类型分为 A 级主管、B 级主管、现金柜 员和普通柜员，柜员序号分配为 A 级主管范围为 351 至 399，B 级主管范围为 301 至 349，现金柜员范围为 101 至 299

33、，普通柜员范围为 001 至 099；并可在 此基础上按实际业务需要定义柜员的种类，例如可以增加稽核柜员，这类柜员 的权限可以进行再设定，可以对此放开一些权限比较大的查询交易。 NGCBS 的终端也是隶属于所在的机构，编号为 9 位机构号 1 位终端类 型 2 位网络号 3 位终端序号例如：310280000A01001。对于非实际柜员采 用虚拟柜员号和虚拟终端号来区别一般柜员。 NGCBS 为每个工作人员分配一个员工号，员工号对个人而言终身不变，而 柜员号会随着工作人员的工作调动而改变，员工号下会记录该员工的工作变动 详细情况（即柜员号的变动情况） ；同时也会记录当前柜员号的使用情况（即所

34、使用的员工号） 。 柜员登陆系统时可以采用柜员卡加密码的方式，也可以使用指纹验证的方 式。采用柜员卡加密码即登陆人员根据分配的柜员号验证密码后登陆系统；而 采用指纹验证的话，则根据指纹所对应的员工号，再找到其分配的柜员号登陆 山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目 业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: 84493fc9af7ac2ad31be6c8482c6421a.pdf 第 9 of 54 页 日期:2019-02-26 系统。 2.2.2劳动组合 建立在本外币会计核算基础上的业务整合系统，NGCBS 可实行综合柜员 制。可以满足营业终端同时具备所有业务的交

35、易录入功能，可处理本外币公司 业务、本外币储蓄业务以及银行卡等不同业务，实行一机多能；柜员在授权约 束下可办理多种业务，实行一人多能。在理论上，客户可在数据集中区域内的 任何一营业机构办理存、贷、委托代理、转账、现金、查询等业务，为客户提 供快捷、方便、优质全方位的服务环境。 NGCBS 可以按照机构设置劳动组合的形式：综合柜员制或非柜员制（复 核制） 。由县联社（或市联社）定义下属机构的劳动组合的形式。对于非柜员制 内需复核的交易或交易组合可以由省联社统一制定。 NGCBS 可以对每个交易是否需要复核根据具体业务的需要进行单独的设 置，也可以在机构层面上定义需要执行复核制。 2.3会计核算主

36、体 会计核算主体是具有完整账务体系的基本核算单位，一个核算主体既可定 义为多个营业机构组成，也可定义为一个营业机构组成。NGCBS 的独立核算 主体可以设在任何一级，既可以是最小的营业机构，也可以是作为一个核算主 体，并以此为单位设置总账。 在山东农信一般在县联社（或市联社）层级作为一级法人；下辖的营业机 构（信用社或分社）设置客户分户账，并可根据需要生成营业机构的统计数据 信息。 2.4业务处理中心 NGCBS 的核算中心（即业务处理中心）作为一定范围内的统一处理机构， 既能在业务上实现统一处理，降低运行成本，例如成立贷款审批中心、票据处 理中心等专业处理中心；也能有效控制业务风险，以专业化

37、的处理方法减少差 错，并监控和考核下属机构的营业情况。核算中心的主要功能包括：产品和参 山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目 业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: 84493fc9af7ac2ad31be6c8482c6421a.pdf 第 10 of 54 页 日期:2019-02-26 数的维护；对所辖范围内业务的监督、运行、管理、考核。 山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目 业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: 84493fc9af7ac2ad31be6c8482c6421a.pdf 第 11 of 54 页 日期:20

38、19-02-26 第 3 章 会计核算架构 NGCBS 具备统一、标准、全面、完整的会计信息，适用于山东农村信用社 的法人体制下的会计核算方式。 3.1核算原则 交易驱动：柜员不直接记会计科目,会计科目是交易的副产品，每笔交易自 动借贷平衡。 实时性：交易完成时会计分录同时产生,科目余额同时更新，加上昨日总账 余额即可知道目前的科目实际部位。 完整性：会计核算、清算、重控、传票与交易连动完成,包含表内与表外分 录处理，同时支撑完整的日结,月结,季结与年结。 一致性：交易与核算同属一个确认点(Commit Point),同时成功与失败，会 计核算与账户处理一致。 配置性：核算的原则由配置表格驱动

39、与交易程序逻辑独立，在大部分情况 下，核算规则改变只要更改配置表格即可，不必改动程序。会计科目与内 部账属性由业务人员设定。 准确性：在交易中借贷平衡，在账户中总分平衡，现金、重控传票与实物 相符。 扩展性：可新增科目、机构，核算方法可配置完成，同时支撑多级核算， 清算,多币别,多账本与多级科目。 安全性：外部账户不能由传票输入更新会计科目，任何的明细可支撑每笔 交易的传票。 内部账：支撑自定义的内部账户管理，可以用此类账户核算比三级会计科 目更细的业务行为。 新会计准则：支撑新会计准则（如计提） ，同时也是扩展性的表现。 3.2会计科目和总账 会计科目分为表内科目和表外科目。属于实有资产、实

40、有负债、所有者权 山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目 业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: 84493fc9af7ac2ad31be6c8482c6421a.pdf 第 12 of 54 页 日期:2019-02-26 益及收入、支出的核算使用表内科目；属于有价单证、重要空白凭证、或有资 产、或有负债及实物管理的核算使用表外科目。 表内科目分为以下四大类： 1、资产类科目：用于核算现金及银行存款、存放中央银行及同业款项、各 种贷款及投资、固定资产、无形资产、递延资产等。 2、负债类科目：用于核算各项存款、借款、应付款等。 3、资产负债共同类科目：用于核算本行

41、系统内资金往来、外汇买卖等。 4、损益类科目：用于核算各项收入、支出、营业费用、税金、投资收 益、外汇买卖损益等，同时也用于核算本年利润和利润分配的科目。 或有资产负债类 表外科目主要用于核算有价单证、重要空白凭证及代保管的有价值品等， 表外科目对表内科目核算起补充作用 NGCBS 使用本外币统一会计核算制度进行核算，采用“一级会计科目二 级会计科目三级科目明细账户”的架构。一级科目采用 4 位数字编码，二 级科目采用 2 位数字编码，三级科目采用 2 位数字编码。 会计科目属性中根据科目核算要求规定了科目方向、性质、使用级别、使 用业务范围、科目下明细账户类型等。 科目的第一位用来定义科目的

42、性质：第一位 1 表示资产科目，第一位 2 表 示负债科目，第一位 3 表示共同科目，第一位 4 表示所有者权益科目，第一位 5 表示收入类科目，第一位 6 表示费用类科目，第一位 9 表示表外科目。 总账是总括地核算和监督经济业务的账簿，对分户账起控制和统驭作用， 是编制日计表、月计表、年度报表的依据，是总括说明各会计科目的增减变化 情况、综合核算与明细核算进行相互核对的主要工具，NGCBS 的总账主要特 点有： 本外币统一会计核算 总账按不同币种设置、支持多个账本别 总账支持多级核算，可核算到最小营业单位 自动总分核对功能 会计科目和内部账多维的属性定义 山东省农村信用社新一代银行信息系统

43、核心业务系统建设项目 业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: 84493fc9af7ac2ad31be6c8482c6421a.pdf 第 13 of 54 页 日期:2019-02-26 3.3总账系统 总账系统用于加强全行的会计控制、资料收集、信息采集等工作，为财务 信息提供统一的数据结构，并支持财务报表及信息披露。 总账系统的基本特性包括：灵活的会计结构设置、科目结构编辑器、支持 多纬度的信息统计方法、多组织结构、灵活的日历设置、简洁方便的凭证处理、 可以自定义的财务报表生成器、易于维护的科目汇总层次设置和查询、多币种 的会计处理方式、分类账的回溯功能等。 总账系统的功能包

44、括会计科目体系、多币种核算、支持多种会计准则、期 间控制、凭证与日记账处理、账薄、报表等，还应具备几方面的要求： 系统的多组织架构必须具备足够的灵活性。随着业务的发展和业务状况的 改变，其组织结构可能会随之发生变更或出现一定范围内的业务流程重组等变 化时，在系统中也应该可以轻松灵活地进行改变，比如机构的合并或者撤销， 或管理模式变更等。要求在系统中通过简单的调整或设置就可以实现，原有的 数据及业务流程均会根据新的架构变更进行重新的组合。 能支持任何明细级别上的，不同账户结构、币种、会计期及余额类型的不 同核算主体的财务数据合并。可以在每个合并层上总体监视和控制多机构的合 并。通过灵活规则设置来

45、定义子账数据进入合并账套。 实现各类准备金自动提取和转回，实现自动账务处理。实现数据的自动提 取和生成，实现自动账务处理。支持统一批处理生成凭证直接导入分支机构的 账套。 自动转账部分的汇总要求包括但不仅限于结息、纳税、计提、损益划转等。 批处理部分的功能要求包括但不仅限于日终、旬终、月终、季终、年终处理。 总账系统应能够为业务系统提供统一的账务流水标准接口。需与总账系统 建立连接的业务系统包括但不仅限于：核心业务系统、国际贸易结算系统、资 金业务系统、财务管理系统，贷记卡系统等。 NGCBS 产生核心业务系统的总账数据信息，财务的总账数据信息将在财务 管理系统中生成。NGCBS 可以接受财务

46、总账数据，与自身产生的总账数据一 起从而形成完整的总账；NGCBS 也能导出其自身产生的总账数据，传输到财 务管理系统产生完整的总账。 山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目 业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: 84493fc9af7ac2ad31be6c8482c6421a.pdf 第 14 of 54 页 日期:2019-02-26 如果采用 NGCBS 接受数据生成总账，NGCBS 可以提供批量数据接口，定 时由财务管理系统将数据传送到核心业务系统，由 NGCBS 合并产生完整的总 账。这种方式的特点有： 大部分科目数据在核心业务系统，需要传送的数据量较

47、小 满足集中处理的要求 如果采用财务管理系统生成总账，NGCBS 将每日交易产生的流水、整理成 会计科目流水账传送给总账系统，其流程示意如下图： * * 会计科目属性 连线交易 / 中心批次转帐 会计表格 会计科目余额 交易流水 (内部、外部 ) 外部账户 内部账户 生产 更新 更新 生产 生产 下载 传票会计分录 明细 交易明细 交易明细 产生 过账 产生 产生 总账 汇总传票 传票整理单 明细分类账 流水账 ERP总账 总账核对 NGCBS连线交易 传入 NGCBS 批处理ERP总账 结果 * * 会计科目属性 连线交易 / 中心批次转帐 会计表格 会计科目余额 交易流水 (内部、外部 )

48、 外部账户 内部账户 生产 更新 更新 生产 生产 下载 传票会计分录 明细 交易明细 交易明细 产生 过账 产生 产生 总账 汇总传票 传票整理单 明细分类账 流水账 ERP总账 总账核对 连线交易 传入 批处理ERP总账 结果 * * 会计科目属性 连线交易 / 中心批次转帐 会计表格 会计科目余额 交易流水 (内部、外部 ) 外部账户 内部账户 生产 更新 更新 生产 生产 下载 传票会计分录 明细 交易明细 交易明细 产生 过账 产生 产生 总账 汇总传票 传票整理单 明细分类账 流水账 ERP总账 总账核对 NGCBS连线交易 传入 NGCBS 批处理ERP总账 结果 * * 会计科

49、目属性 连线交易 / 中心批次转帐 会计表格 会计科目余额 交易流水 (内部、外部 ) 外部账户 内部账户 生产 更新 更新 生产 生产 下载 传票会计分录 明细 交易明细 交易明细 产生 过账 产生 产生 总账 汇总传票 传票整理单 明细分类账 流水账 ERP总账 总账核对 连线交易 传入 批处理ERP总账 结果 * * 会计科目属性 连线交易 / 中心批次转帐 会计表格 会计科目余额 交易流水 (内部、外部 ) 外部账户 内部账户 生产 更新 更新 生产 生产 下载 传票会计分录 明细 交易明细 交易明细 产生 过账 产生 产生 总账 汇总传票 传票整理单 明细分类账 流水账 ERP总账 总账核对 NGCBS连线交易 传入 NGCBS 批处理ERP总账 结果 * * 会计科目属