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1、1,SAP功能应用 数据归档、辅助核算、利润中心,周 清 湘 2009年11月17日,2,提纲,数据归档 辅助核算 利润中心,3,数据归档,归档功能 归档原理 归档过程 注意事项,4,数据归档归档功能,转移数据物理存储位置 减少系统所用存储空间 提高数据查询输出速度 节省物理存储购置成本 提高数据备份速度、质量 防止业务数据物理性丢失 便于 “垃圾”数据的删除,5,数据归档归档原理,6,数据归档归档过程,1,2,3,创建归档文件,存储归档文件,执行删除程序,7,数据归档注意事项,历史数据的审计风险 现存业务数据的完备性 “垃圾”数据的准确甄别 局部归档对整体的影响 关键业务数据测试、确认 归档
2、后，查询的便利性,8,提纲,数据归档 辅助核算 利润中心,9,辅助核算,业务需求 业务实现 技术难点 技术实现,10,辅助核算业务需求,客户“北京沃尔玛”出具“餐饮”发票2000.00元，作为三全食品向“北京沃尔玛”提供的“店庆”费。 记账如下： 借：“招待”费 2000.00 贷：现金 2000.00 上述凭证与真实的“店庆”行为相差甚远；月末，财务报表也未能反映“店庆”费，故影 响业务与记账的真实性。,针对上述业务，系统实现以下会计记账： 借：“招待”费 2000.00 贷：现金 2000.00 同时，可以将“招待”费标示为“店庆”费；月末，财务报表为“招待”费，管理报表为“店庆”费。或S
3、AP系统中能够产生两个财务凭证： 借：“招待”费 2000.00 贷：现金 2000.00 和 借：“店庆”费2000.00 贷：现金 2000.00 后一凭证不影响企业财务报表。,业务愿景,11,辅助核算业务需求（续）,客户“北京家乐福”出具“餐饮”发票8000.00元，作为三全食品向“北京家乐福”提供“店庆”费2000.00、“陈列”费3500.00、“环保”费2500.00总和。三全食品记账如下： 借：“招待”费 8000.00 贷：现金 8000.00 上述凭证与真实业务支出相差甚远；财务报表未能反映“店庆”、“陈列”、“环保”费。,业务愿景,针对上述业务，系统可以实现以下会计记账：
4、借：“招待”费 8000.00 贷：现金 8000.00 将“招待”费标示为“店庆”（2000.00）、“陈列”（3500.00）、“环保”（2500.00）费；财务报表为“招待”费，管理报表为“店庆”、“陈列”、“环保”费。 或系统中能够产生两个财务凭证： 借：“招待”费 8000.00 贷：现金 8000.00 和 借：“店庆”费2000.00 “陈列”费3500.00 “环保”费2500.00 贷：现金 8000.00,12,辅助核算业务需求（续）,财务报表,管理报表,13,辅助核算业务实现,关键点 1,真实科目,关键点 2,真实文本,关键点 3,管理报表,以凭证行项目中“分配”字段作为
5、辅助核算项目，用于输入真实科目,在凭证行项目文本注释中，输入真实文本,编制管理报时，科目取“分配”字段，文本取注释,14,辅助核算技术难点,为避免科目遗漏，“分配”字段为：“必输” “分配” 字段在“自动记账”业务中如何处理 “分配”字段作为科目，如何保证其合法性 该类财务凭证真实摘要的输入与控制,15,辅助核算技术实现,“分配”字段输入设置,1,“自动记账”业务中处理,2,“字段状态组”中设置为“必输”,移动类型“字段状态组”中设置为“可选输入”,凭证替代功能,3,4,科目输入时，合法性判断,真实摘要输入、控制,为规避审计风险，注释文本显示时，进行特殊处理。在特定条件下，显示功能“不可用”,
6、凭证有效性验证,16,提纲,数据归档 辅助核算 利润中心,17,利润中心,成本要素 考核组织 费用归集 收入确认 费用剥离 利润输出,18,利润中心成本要素,初级成本会计科目记账时必须录入“成本中心” 销售收入会计科目记账时必须录入“利润中心” 销售折扣会计科目记账时必须录入“利润中心”,成本要素类别,19,利润中心考核组织,20,利润中心费用归集,初级成本,会计科目,成本中心,利润中心,销售折扣,会计科目,利润中心,21,利润中心收入确认,运用利润中心派生规则，实现销售组织与利润中心连接，以此确认收入所在的利润中心。,22,利润中心费用剥离,若为非本公司费用，记账时，在合作伙伴利润中心中输入应该承担费用的考核组织（即利润中心），以实现费用剥离,启用合作伙伴利润中心,23,利润中心利润输出,管理/销售/辅助费用,成本类科目,收入类科目,财务费用,成本中心,利 润 中 心,伙 伴 利 润 中 心,考核组织损益表,24,Q&A,Thanks,