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1、第 1 页 财务总结1 特征码 KSDZLZkPeBjLGIdDnDNz 财务总结 200X 年上半年，财务部紧紧围绕机械集团公司年初职代会的工 作中心，在为全公司提供优质服务的同时，认真组织会计核算， 规范各项财务基础工作，并通过加强财务制度和财务内部控制 制度的建设，站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、 资金为纽带，不断提高财务服务质量。 一、严格遵守财务会计制度和税收法规，认真履行职责，组织 会计核算 财务部的主要职责是做好会计核算，进行会计监督。财务部全 体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团 总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部 的工作职责。从审
2、核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制 财务会计报表；从各项税费的计提到纳税申报、上缴；从资金 计划的安排，到结算中心的统一调拨、支付等等，每位会计人 员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业 会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确 性。 第 2 页 二、以实施新中大软件为契机，规范各项财务基础工作 在经过两个月的年度三套会计决算报告的编制后，财务部 按新企业会计制度的要求着手进行了新中大 2005 年财务会计模 块的初始化工作。对会计科目、核算项目、部门的设置，会计 报表的格式等均按照新企业会计制度的规定，并针对平时会计 核算和报表编制中发现的问题和不足进行了改
3、进和完善。如设 置“制造费用”明细科目，并按该科目的费用项目进行了明细 核算、归集和分配，费用的具体开支情况现已一目了然；规范 “应交税金”科目的核算，如对增值税明细项目的月末结转、 个人所得税的科目统一、现金流量项目的规范化；对收下属分 公司的管理费用由以前冲减管理费用改为冲减制造费用，这样 使管理费用和销售毛利率的反映更为合理、恰当；在配合固定 资产实物管理部门对固定资产进行全面清理的基础上，按照 固定资产分类与代码对固定资产编制了固定资产卡片类别 代码，并在此基础上，完成了新中大固定资产管理模块的初始 化工作。集团总公司要求在今年 4 月份全面正式运行新中 大财务软件，而本集团公司财务部
4、在 3 月份就完全甩掉金蝶财 务系统，正式运行新中大，结束了长达半年之久的两套财务软 件同时运行的局面。目前新中大软件已正式与矿部相链接，并 运行良好。 三、制订各项财务成本计划，严格控制成本费用 根据集团司企字117 号文关于下达集团 第 3 页 20XX 年多经企业经济责任制考核方案的通知和司字 8 号文关于下达分公司多样化经营二暨一 季度生产经营计划的通知 ，财务部对有关考核指标进行了分解， 下发了年财务计划和可控费用指标。在财务执行过程中， 严格控制费用，实行刚性考核。财务部每一季度汇总可控费用 的执行情况，于公司常务会上通报，针对每一季度电话费超支 的部室、单位，按超支额扣部室负责人
5、及其他第一责任人的奖 金；对于其他可控性费用也是实行指标考核，对于超支部分坚 决不予核销。 四、资金调控有序，合理控制集团总体资金规模 上半年，随着原材料市场价格的持续上扬，而集团总公司 销售价格制订相对迟缓，本集团公司资金一度吃紧。为此，财 务部一方面及时与客户对账，加强销货款的及时回笼，在资金 安排上，做到公正、透明，先急后缓；另一方面，根据集团公 司经营方针与计划，合理地安排融资进度与额度，并针对工商 银行借款利率上浮的情况，选择相对利率更低的农村信用联社 贷款，以及通过向集团总部结算中心临时借款，以保证生 产经营所需。这样，通过以资金为纽带的综合调控，促进了整 个集团生产经营发展的有序
6、进行。 五、加强财务会计制度建设，提高财务信息质量 财务部根据公司差旅费的实际执行情况，为进一步规范本集团 公司工作人员差旅费开支行为、统一标准，制定了机械 第 4 页 集团工作人员差旅费开支规定 。为提高会计信息的质量，财务 部制定了机械集团会计报告竞赛考评办法 ，对各母子公 司的会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范 化、完整性等方面做了比较系统的规定，从而逐步提高了会计 信息的质量，为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、 有用的信息。 平时财务部通过开展每周一次的交流会，解决上周工作中出现 的问题，布置下周的主要工作，逐步规范各项会计行为，使会 计工作的各个环节按一定的会
7、计规则、程序有效地运行和控制。 六、制定财务部各工作岗位职责，并进行自我评定 为明确财务部会计人员各岗位的职责权限、工作分工和纪律要 求，制定了会计人员岗位职责，同时要求各岗位会计人员根据 本岗位的职责要求，进行工作总结，岗位评述和认定，对各自 的工作提出建议、作出打算，并对自己的岗位写出每月工作规 程备忘录。这样，强化了各岗位会计人员的责任感，加强了内 部核算监督，促进了各岗位的交流、合作与团结。 七、开展了以涉税业务和执行企业会计制度、会计法及其他财 经法律、法 第 5 页 法规的自查活动 为了规范财务行为，配合各级主管部门的稽查与审计工作，财 务部组织了在本集团公司内的年至年的财务自查活
8、动， 对审计和自查中发现的问题及时地进行了整改，事后进行了交 流，提高了会计人员的职业技能。 下半年，为实现本集团公司的各项生产经营任务和总体发展目 标，财务部的工作任重而道远。为此，需要在以下几个方面继 续做好工作： 1、做好上半年和第三季度的经济活动分析工作，及时提出为实 现本集团公司生产经营计划的财务控制可行性措施或建议。配 合集团总部进行收入、成本、费用的专项检查，加强非生 产费用和可控费用的控制、执行力度，不能超支的绝不超支。 2、为更好地加强资金管理，统一调配，根据集团总部结算 中心的工作计划安排，做好本公司结算中心的统收统支和结算 软件的培训与安装工作。 3、继续制定和完善各项财务管理制度和内部控制制度，如会计 电算化管理制度、固定资产财务管理制度、会计人员岗位考评 办法等。 4、集团总部财务处要求在全集团范围内推行全面预算管理， 本公司是先行试点单位，因此财务部要积极配合做好这方面的 工作。 第 6 页 5、做好年终财务决算的各项前期准备工作，工作中遇到不能解 决的问题，及时反映，以求得到及时解决。并注重与集团 总部财务处、分部、本公司等各有关部室的沟通，更好地提高 财务服务质量。 6、加强会计人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经法 规的学习，结合会计人员考评办法，逐步提高会计人员的专业 知识、技能和职业判断能力。