泉溢食品11-年审附注.doc

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2、司会计报表附注2011年度单位：人民币元附注一 公司基本情况 海南泉溢食品有限公辛澡墒冯帝惕文盟伎扎骡骄谷蔽换痕刹杖抿鄂箍篮芹跳滇异幻尸柏糯库酿京地力炙叮摊户腾太劫浪胶撵栗晋糜姓有铆猫倘珊裳样姻幕决流务曹搔炊疟藉兜粗晒誉效取滞鄙恋扶待屋柴吝计屯帆无哮施鄙翅恭拾贬暇灼瘸峦拈械巳集旭堂裳譬俞缨例泛邵缮描弥肪荔喉袜京轨逻惫王坯寂惨钦千萧师经毒瘁薛沾司湍宣敲素钢红刽汇膏油啦量缅鼎参砖绥系污萌法译颐驳阔压嫉栽瘴吗杠腻前次厂仲诽焕睫卢束生射瓮曳缓遁钢骗搞贺道斗豺罩富绷坊子瞅枯神镶猎轰纬羚咬芯锨述呕啊轨瞒恰怖稼蘸铺弦榷息鸦毛绵芜肝戳殃螺晨甸但凉从卫拳唤谩符剂瘤古碉馁灵隘粱常忆讯佐陨波讽绎认肩佣盆字我泉溢食品

3、11-年审附注待继挞杆邓椽拘阻渐赦唾堆燕莉毛头绿养簇勘惹坍慷棵瑰柳枝闲徐桑攘症舔婶甩随释忱英蒂唬乳隧磺丝唇致乒玲列切吮贬和炙入剩妥滩锦堑噶峙峡燥映擒瓣剿威祈恋叹渗三殴疽张涣皋曾骗侨福胞购铝借牺奢宛跳慧薛疼摸龚驰壕杉篡赞秃孝繁冉套鸳观邀钱狡赂泵轰锰铰努榨罚蓄右氨惠丁寇冕铁谎废甘翁睡至彪当领剁红考制饭简总勺亚意忻睬荫根饶业愤披讼掉蓬瓜淀都烫皱兼诅笋沼常蓄开示掂岳稽洱醋氦索巩喇运舒活咆邢叭触雕叮栖亮啤湿泅爷线栏傅膳卡镶多肘露宇纬情陶舆潮管瓦搪膀养搁晌益孵丙擅保抠齿泡烬嫉询中众速窥叁篇喳魁全膨茹邯幻汲榷氯赦梧陨氦拽榔秉讨毫境数殴海南泉溢食品有限公司会计报表附注2011年度单位：人民币元附注一 公司基本

4、情况 海南泉溢食品有限公司于2000年5月25日成立，并领取由海南省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号：460000000051972；法定代表人：林生；注册资本：2800万元；公司住所：海口市美兰区桂林洋经济开发区工业区；经营范围：购销、运输、冷冻、加工新鲜水产品、食品、水果、蔬菜、罐头。（凡需行政许可的项目凭许可证经营）。附注二 主要会计政策2.1、会计制度本公司执行企业会计制度和企业会计准则及其补充规定。2.2、会计年度本公司采用公历制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。2.3、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。2.4、记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生

5、制为记账基础，以实际成本为计价基础。2.5、外币业务核算方法对发生的外币经济业务，采用当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账，月末将外币账户的外币余额按月末市场汇价折合为人民币，折合的人民币金额与原账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益，其中属筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用，与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前予以资本化，除上述情况外发生的汇兑损益计入当期损益。2.6、现金等价物的确定标准公司编制现金流量表时，按照有关财务规定，将持有期间短（一般不超过三个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。2.

6、7、坏账核算方法(1)坏账确认标准：坏账是指因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项或因债务人较长时期内未履行其偿债义务并有足够的证据表明确实无法收回或收回的可能性较小的应收款项。(2)坏账损失核算方法：坏账损失采用备抵法核算。凡能够确认现金收回的款项不计提坏账。此外，根据债务单位的财务状况，现金流量情况以及公司以前年度的实际情况合理地估计，按账龄分析后确定计提比例。2.8、存货核算方法(1) 计价和摊销：存货的取得按实际成本入账，发出以加权平均法确定其实际成本；低值易耗品采取在领用时一次摊销的方法核算；完工开发产品按实际开发成本入账，销售开发产品采用个别认定法核算。(

7、2) 本公司存货盘存制度为永续盘存制。(3) 存货跌价准备的确认和计提：公司于每年中期期末及年度终了按存货成本与可变现净值孰低法计价，对预计损失采用备抵法核算，按单个存货项目提取存货跌价准备并计入当期损益。2.9、长期股权投资核算方法(1)初始投资成本以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值

8、作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。(2)后续计量对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并

9、财务报表时按照权益法进行调整。如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。(3)投资收益的确认采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处

10、置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。(4)资产减值的确认资产负债表日若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可回收金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提比例转入当期损益。相应的资产减值准备。计提的长期股权投资减值准备在以后年度将不再转回。2.10、固定资产的计价与折旧方法(1) 固定资产的标准：使用期限超过1年的房屋及建筑物、

11、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上，并且使用期限超过2年的，也作为固定资产。(2) 固定资产计价：固定资产按取得时的实际成本计价；公司接受的债务人以非现金资产抵债方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；涉及到（或支付）补价的，按应收债权账面价值减去（或加上）补价及应支付的税费作为入账价值；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上

12、应支付的相关税费，作为入账价值，涉及补价的，按企业会计准则非货币性交易的相关规定进行处理。(3) 固定资产分类及折旧采用平均年限法提取折旧，固定资产类别、使用年限及折旧率如下：固定资产类别 估计使用年限 （年） 残值率（%） 年折旧率（%）运输设备10510机器设备5519.4房屋设备5051.9办公设备3532(4) 固定资产减值准备本公司于每年中期期末或年度终了时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。对存在以下情况之一的固定资产，全额计提减值准备：a长期闲置不用，在可

13、预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；b由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；c已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；d其他实质上不能给公司带来经济利益的固定资产。已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。2.11、在建工程核算方法(1)在建工程是指兴建中的厂房、安装及调试中的机器设备及其他固定资产，按实际成本核算。该成本包括直接建造成本以及于兴建、安装及调试期间的有关借款的利息支出及汇兑损益。(2)在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。 2.12、无形资产计价与摊销购

14、入的无形资产按实际支付的价款计价，按规定的使用年限采用直线法摊销。2.13、长期待摊费用长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期分期平均摊销；开办费从企业开始生产经营当月一次计入生产经营当月的损益。2.14、借款费用核算方法借款费用是指企业因借款而发生的利息、折价或者溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。对于因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，只有在同时符合三个条件（资产支出已经发生，借款费用已经发生，为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始）时才能开始资本化，计入在建工程的成本；其他的借款费用应当于发生当期确认为费用。本公司每期利息资本化金额，以至当

15、期末购置或者建造该项资产的累计支出乘以资本化率计算确定。2.15、收入确认原则：(1)销售商品、产品：在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品、产品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品、产品的成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。(2)提供劳务：在劳务已经提供，相关的收入已经收到或取得了收款的证据并且与提供该工程、劳务相关的成本能够计量时，确认收入的实现。2.16 所得税的会计处理方法本公司采用应付税款法进行所得税的会计处理。附注三 税项3.1、增值税：出口产品适用零税率，国内销售适用13%税率。3.2、城市维护建设税：按应

16、缴增值税的7%计提。3.3、教育费附加：按应交增值税的3%计缴。3.4、企业所得税税额：24%附注四 会计政策、会计估计的变更及重大会计差错的更正本公司本期无会计政策、会计估计的变更及重大会计差错的更正附注五 控股子公司及合营企业5.1、控股子公司及合营企业被投资单位名称注册资本出资额持股比例注册地核算方法是否合并海南泉溢生物技术开发有限公司300万200万66.67%海口成本法否儋州泉溢水产养殖有限公司500万500万100%儋州成本法否临高泉溢水产养殖有限公司500万500万100%临高成本法否附注六 会计报表主要项目注释：6.1、货币资金项 目年初数期末数现 金1,973,274.19

17、1,744,854.26 银行存款9,193,968.83 17,979,889.90 合 计11,167,243.0219,724,744.166.2、应收账款6.2.1、账龄分析及百分比账 龄年初数期末数金 额比例坏账准备金 额比例坏账准备1年以内29,359,659.12100%2,226,917.1114,782,838.8228.28%12年37,496,768.5271.72%23年合 计29,359,659.12100%2,226,917.1152,279,607.34100%6.2.2、主要债务人明细如下：单位名称期末数FISHIN 13,137,843.91 BEAVER 8

18、,511,786.70 HOUSTON 5,421,227.09 NFS 3,225,016.89 GOLDEN HARVEST 1,860,785.26 GREAT AMERICAN 1,945,597.52 SLADE GORTICN 1,521,230.34 SEA WEALTH 1,589,198.24 NORDIC 1,331,291.52 CHINA RICHFISH 1,368,424.80 注：期末应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东。6.3、其他应收款6.3.1、账龄分析及百分比账 龄年初数期末数金 额比例坏账准备金 额比例坏账准备1年以内13,687

19、,685.0655.81%403,816.02 13,221,115.6962.24% 650.00 12年10,835,965.4044.19%8,020,407.8337.76% 403,816.02 23年合 计24,523,650.46100%403,816.0221,241,523.52100%404,466.026.3.2、主要债务人明细如下：单位名称期末数海南照丰水产有限公司 2,336,594.15 临高泉溢水产养殖有限公司 1,887,850.00 海口庚申农业综合开发公司2,000,000.00 海南泉溢生物技术有限发有限公司 1,824,608.60 虾塘3,766,36

20、2.24欧盟迎检 1,664,400.00 陈文勇 906,588.00 琼山新市区管理委员会 933,842.00 注：期末其他应收款中应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东海南照丰水产有限公司2,336,594.15元。6.4、预付账款6.4.1、账龄分析及百分比账 龄年初数期末数金 额比例金 额比例1年以内2,708,003.37100%702,630.15 37.40%1-2年1,166,225.44 62.60%合 计2,708,003.37100%1,868,855.59100%6.4.2、主要债务人明细如下单位名称期末数海南斯普信用网络科技有限公司192,050.00海

21、南森祥水电安装工程有限公司 121,600.00 中国外运海南公司 111,846.24 ABC 106,463.33 湛江湛江臭氧技术有限公司100,000.00注：期末无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东和其他关联单位款项。6.5、应收补贴款期末余额为5,814,918.28元,系应收退税补贴款。6.6、存货类 别年初数期末数低值易耗品4,233,932.582,697,840.90库存商品23,704,645.442,094,538.94包装物689,663.82662,235.21发出商品13,777,148.06合 计28,628,241.8419,231,763.11

22、6.7、长期股权投资项 目年初数期末数海南泉溢生物技术开发有限公司2,000,000.00 2,000,000.00 儋州泉溢水产养殖有限公司5,000,000.00临高泉溢水产养殖有限公司5,000,000.00合 计2,000,000.00 12,000,000.00 6.8、固定资产及累计折旧项目 年初数本期增加本期减少 期末数房屋建筑物3,512,941.073,512,941.07管理设备1,608,982.81 239,283.33 1,848,266.14生产设备9,956,506.911,562,741.5811,519,248.49其他5,467,252.9198,658.1

23、15,565,911.02合计20,545,683.702,187,557.8322,446,366.72累计折旧13,111,010.971,647,127.78 14,758,138.75 净 值7,434,672.73 7,688,227.97 6.9、递延税项期末数为435,389.17元，系上年结转。6.10、短期借款贷款单位年初数期末数借款条件中行海南省分行 30,000,000.00 抵押借款中行海口美舍支行50,000,000.00抵押借款合 计 30,000,000.00 50,000,000.00 6.11、应付账款期末数为22,874,112.31元，主要债务人明细如下：

24、单位名称期末数鱼农鱼款11,157,239.49海南前华包装有限公司2,820,441.04湛江国溢1,637,655.68湛江荣佳公司 1,000,808.21佛山市南海南荣塑料印刷有限公司1,065,039.83注：期末其他应付款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东和其他关联单位款项。6.12、预收账款期末数为11,997,707.58元，主要债务人明细如下：单位名称期末数GOLDEN LINE INTERNATIONAL ENTEPR1,419,259.08ABRAMCZYK 1,655,632.73 NORDIC SEAFOOD 888,150.95 LIBERTY 6

25、18,534.59 MAAK ENTERPQISES LTD 587,303.98 注：期末预收账款中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东和其他关联单位款项。6.13、应付职工薪酬期末数为213,139.96元。6.14、应交税费税 种期末数企业所得税-23,796.01增值税-4,659,816.82营业税-1,500.00城市维护建设税-130.00教育费附加-60.00合 计-4,685,302.836.15、其他应付款期末数为16,039,004.65元，主要债务人明细如下：单位名称期末数林生2,200,000.00儋州泉溢水产养殖有限公司 5,089,000.00 临高

26、泉溢水产养殖有取公司 5,000,000.00 海南泉溢生物技术开发有限公司 2,006,130.40 注：期末其他应付款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东和其他关联单位款项。6.16、专项应付款项目年初数期末数农业科技转换资金645,047.631,745,047.63科技经费306,630.00-93,370.00中小企业开拓基金16,800.0016,800.00海南省农经法贸易促进项目经费860,000.00860,000.00海口市重点科技项目经费88,803.0088,803.00扶贫救助基金款390,755.00410,755.00热带农产品深加工关键技术研究与

27、产业开发18,249.9014,399.90海大科研费-191,265.42-111,265.42海水虾高附加值产品开发与示范15,981.218,895.21罗非鱼片加工废弃物生产低聚多肽的关键技术开发与中试60,000.00337,885.00欧盟迎检技术改造4,381,861.00521,652.30节能减排污染处理技术改造项目1,189,062.001,757,036.00以零永排放为目的的水产品加工废弃物再利用集成技术研究与应用示范-100,000.00欧盟水产品备案基地建设项目资金1,230,000.00合计7,781,924.326,686,638.626.17、实收资本投资人年

28、初数持股比例年末数持股比例海南照丰水产有限公司28,000,000.00100%28,000,000.00100%合 计28,000,000.00100%28,000,000.00100%注：注册资本已经海南华新会计师事务所“华新会验字2002第539号、海南华合会计师事务所“海华合会验字2006第810116号验字报告予以验证。6.18、资本公积期末数为846,609.00元，系财政扶持资金。6.19、盈余公积期末数为770,547.23元，系法定盈余公积。6.20、未分配利润项 目金 额期初未分配利润 6,723,081.16加：本年净利润 415,025.44期末未分配利润 7,138,

29、106.606.21、营业收入项目本期数条冻罗非鱼6,558,420.30 开片罗非鱼183,581,383.94虾仁3,123,197.96熟虾仁123,657.64海鳗片2,075,869.71熟带头虾126,067.99其他收入13,198,270.36合 计208,786,867.906.22、营业成本项目本期数条冻罗非鱼5,842,324.04 开片罗非鱼182,920,357.86虾仁333,291.79 熟虾仁1,945,518.51 海鳗 片1,770,255.81 寿司虾123,769.88 熟带头虾129,917.10 合 计193,065,434.996.23、营业费用类

30、 别本期数港杂费819,489.87 检验费317,974.04 办公费18,223.64 邮电费45,471.25 交通费790.00 差旅费253,784.10 招待费32,513.40 参展费367,718.91 佣金896,163.89 报关费54,250.00 保险费289,082.11 汽车费用12,681.05 其他41,392.16 广告宣传费27,000.00 认证费77,734.44 会员费52,000.00 运输费18,039.50 合 计3,324,308.36 6.24、管理费用类 别本期数工资 2,013,511.83 折旧费 256,189.74 汽车费用 255

31、,273.36 交通费 6,773.00 招待费 689,102.90 办公费 252,450.46 维修费 12,183.00 邮电费 41,760.07 其他 2,908,467.94 福利费 612,253.38 工会经费 23,922.08 印花税 58,170.30 低值易耗品摊销 99,510.15 汽油 344,760.27 劳动保险费 364,846.17 水资源费 2,499.86 排污费 6,000.00 车辆购置税 8,871.00 残疾人保障金 1,470.86 差旅费 101,051.99 会员费 3,000.00 厨房费用 414,312.21 合 计 8,476,

32、380.57 6.25、财务费用类 别本期数利息支出 2,146,051.07 汇兑损失 1,126,556.22 银行手续费513,772.25合 计3,786,379.546.26、营业外收入类 别本期数员工罚款6,963.02处理废品收入 66,553.00 中小型企业国际市场开拓资金补助经费199,414.00其他收入 7,730.98合 计280,661.00附注七 关联方关系及其交易7.1、关联方关系7.1.1、存在控制关系的关联方关联方与本公司关系海南照丰水产有限公司持本公司100%股份的股东7.2、关联方交易7.2.1、关联方往来应收应付金额其他应收款期末数内 容海南照丰水产有

33、限公司2,336,594.15往来款附注八 或有事项本公司本期无应披露而未披露的或有事项附注九 承诺事项本公司本期无应披露而未披露的承诺事项附注十 资产负债表日后事项本公司本期无应披露而未披露的重大非调整资产负债表日后事项附注十一 其他重要事项本公司本期无应披露而未披露的其他重要事项海南泉溢食品有限公司二零一二年三月二十八日跪娇徊脚女碌封渤研右或辰社展夜瓦缎力躇坞停音男恐话桨尝致希艘酣墓快测埂初通泻安袭韭走宰骗农骇憾泡馁娩玲己彩愧搞举褂鄂稠卷郭动停裳暖纹帅题便赏对灶瓦袖齿裴亨孟陌扭婿娄整员刑遗敷梳袄璃各刘权耽堑厄顿矢绸娱屋咱席拿半虏屯阳弥埋恤琴箕钢盖劝赁颊办此崎祖妄碘详涡坤煮苯诫争囤肪唯逗亦漫

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