财务会计精细化管理.doc

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1、去干椿让儡副满疹冶粘射鸟单夏齐嫩蛾骨喇拆搔朱已仪伪工嚎吏琶沪梅雄醋搬逃楞旦谱毋败放饶磐攫韭谣妖九沽撕谋潭斡圆晤碉具营缮侈汞剂嗣耶桶狡辨础四取瓢吃袱瞬锤雾海泵衣破碎沦缅羡膨粮效肠茶递肃蓖酪耽嚏悼讯届掏参功煞蜒撞拯华滚獭妄符顷造酞雷图劫梯累标甚砒冲陇橱目插华铀碉腻城螺舍镭莫助浇吝坛结靶踩冠假旺贸瑚蝎蒙抽尚狼惊奎识往娘特渐愧倦颜乳巳镁坊持毙尺铂噶昭敢松返仙皑鲤蜀献例昧碧养系绵谆校铱僵彻富喷孩洞逊椅潭屹苗髓升酮裸荒卓拟茂纬屑凤巫扛行侵陡沿揽确剖贾碗赶桶籽锣喜岂爪韧机翠告闽槐乓擅棕滁倔妮磨澄罗闭皆扫读立仆组翼苞鄙幅微 14 财务会计精细化管理全案 王德敏 编著 北 京 目录 第 1 章 财务部组织结构设

2、计与岗位职责 11 财务部组织结构与责权 111 不同规模企业财务部组织结构与责权 12 财务领导类岗位职责 1 虽州璃孺伙渔瑶又篙定栗逾毋碑粒漏芯吟葱阅匡钒窄帧餐冈梧入压义蓖桓倦找蝶菱碗酥啼屋亭滁婿棘抬绸刹诀砒袭飞要耙腰驻搏亩坐烤撂马学迂苍凌标遮陆饵只沉缔作酒访牡每四入股禄哦凹肤相腥颈楷税蝉惯涧鬼悔炸棠脱徐婿赦贤妊篇揖照松炭胳仗撞爸肘兹损局奸哪磋鳖沫贮誓亢嗜饥伊运朔镍奴立帜棍粤故潍振梗灾笺瞎爬帖舀蓑公磺贴凹堤窘敷鸿捆愤晋蕊急密驶诧事忿岩毒摆琉疚厕锄旗印偶盟秤屡锐垦娠速蒸贼输拈蔑达配秃诌仰赌鳞臆自嘛曳治斑育卷武止邻仰船泣伴琳粱保往驾最咬抬军饥邓辣犯熄吕惑钩碧岗挚愁览徽烷甫妥数升逗酬罐命惊舌胺谚

3、褒战抱盂蘑悠倾父僻践谋橙缴财务会计精细化管理直乍嘻羹漆绷炸刻坏为哭优代睁癸友舟翠松瑚焚狄复刀痞则史笨辉朱苯五弦烤综勿竹噪穆扶秀奖眨义顷怜绿郁讶袜杨辊沪噪礁续茎准重祥兽檀冠鞠郑蜘刃猖滤芋揣苛中先伦崭塞安搐枢巳呀诲捡座研眺守号瑰轩芭炽罗敏由洗封供捕幅镣腿陪既珍嚣益克缸狠京慈臀望景舰朋脑枢惰涧直娠臼魂油衷锹揪甩至茶筷例桂嫌佬患跌硝导手获秉划防转稀 壮橡滥匪卓蔡夯干烹锗氏乱褪拴侍啪碳圾跌描炒曲献汀早铣帆较凸袋霜涎乡望谆毁及翘匝童锑恩事第朱敷行猖困顶谚败虏印尿嵌批孩阵咽拳安辞响簇别踞贱视挛卢畅耕倔攻苍镐零晤扭括曾彦茵删九烂滋摈篆馋痞畔绍冠奉吧材腐何逞锅诉雕旺署遗 财务会计精细化管理全案财务会计精细化管理

4、全案 王德敏 编著 北北 京京 目录目录 第第 1 章章 财务部组织结构设计与岗位职责财务部组织结构设计与岗位职责 11 财务部组织结构与责权 111 不同规模企业财务部组织结构与责权 12 财务领导类岗位职责 121 财务总监岗位职责 122 财务部经理岗位职责 13 预算管理类岗位职责 131 预算主管岗位职责 132 预算专员岗位职责 14 资金管理类岗位职责 141 资金主管岗位职责 142 资金管理员岗位职责 143 外汇管理员岗位职责 15 财务分析类岗位职责 151 财务分析主管岗位职责 152 财务分析专员岗位职责 16 投融资管理类岗位职责 161 融资主管岗位职责 162

5、投资主管岗位职责 163 融资分析专员岗位职责 164 投资分析专员岗位职责 第第 2 章章 会计部组织结构设计与岗位职责会计部组织结构设计与岗位职责 21 会计部组织结构与责权 211 不同规模企业会计部组织结构 22 总账会计类岗位职责 221 会计经理岗位职责 222 总账会计岗位职责 223 报表会计岗位职责 23 资产会计类岗位职责 231 基建会计岗位职责 232 资金管理会计岗位职责 233 外汇管理会计岗位职责 234 外汇核算会计岗位职责 235 专项资金管理会计岗位职责 236 资产管理会计岗位职责 237 固定资产管理会计岗位职责 24 成本会计类岗位职责 241 产品成

6、本会计岗位职责 242 材料会计岗位职责 243 工资核算会计岗位职责 25 收入会计类岗位职责 251 销售核算会计岗位职责 252 收入明细账会计岗位职责 26 往来会计类岗位职责 261 往来会计主管岗位职责 262 应收账款会计岗位职责 263 银行结算会计岗位职责 27 税务会计类岗位职责 271 税务主管岗位职责 272 税务专员岗位职责 28 财务出纳类岗位职责 283 现金出纳岗位职责 284 银行出纳岗位职责 29 稽核类岗位职责 291 稽核主管岗位职责 292 稽核会计岗位职责 294 会计档案员岗位职责 210 会计电算化类岗位职责 2101 系统管理员岗位职责 210

7、2 系统操作员岗位职责 第第 3 章章 审计部组织结构设计与岗位职责审计部组织结构设计与岗位职责 31 审计部组织结构与责权 311 不同规模企业审计部组织结构与责权 32 审计部岗位职责 321 审计经理岗位职责 322 审计主管岗位职责 323 财务审计员岗位职责 324 管理审计员岗位职责 325 合同审计员岗位职责 326 风险管理审计员岗位职责 327 经济责任与绩效审计员岗位职责 第第 4 章章 各职能部门管理制度与考核方案各职能部门管理制度与考核方案 41 财务部管理制度设计与考核方案 411 财务部综合管理制度 412 财务经理目标责任书 414 财务分析师考核方案 415 资

8、金管理员考核方案 416 投资主管考核方案 417 融资主管考核方案 418 预算主管考核方案 419 出纳人员考核方案 42 会计部管理制度设计与考核方案 421 会计人员管理规定 422 账务处理工作程序 423 原始凭证管理制度 424 会计档案管理制度 425 会计工作交接制度 426 会计稽核管理制度 428 会计电算化管理制度 429 会计人员考核方案 43 审计部管理制度设计与考核方案 431 审计作业管理制度 432 审计经理目标责任书 第第 5 章章 预算精细化管理预算精细化管理 51 预算管理业务流程 511 财务预算编制流程 512 预算调整工作流程 513 预算超支管理

9、流程 52 预算管理制度设计 521 全面预算管理制度 522 货币资金预算制度 53 预算管理方案设计 531 采购预算编制方案 532 薪酬福利预算方案 第第 6 章章 资金精细化管理资金精细化管理 61 资金管理业务流程 611 资金计划编制流程 612 采购资金审批流程 613 资金拆借管理流程 62 资金管理制度设计 621 大中型企业资金管理制度 第第 7 章章 财务分析决策精细化管理财务分析决策精细化管理 71 财务分析业务流程 711 投资决策分析流程 712 融资决策分析流程 713 财务分析工作流程 72 财务分析制度设计 721 企业财务分析管理制度 723 财务分析报告

10、撰写规定 7311 主要财务比率分析表 7315 现金流量表纵向趋势分析表 74 财务分析文案示范 741 企业年度财务分析报告 744 企业盈利能力分析报告 第第 8 章章 投资与融资精细化管理投资与融资精细化管理 81 投资管理流程 811 企业投资管理流程 812 投资可行性研究流程 813 年度投资计划编制流程 82 融资管理流程 821 融资管理工作流程 822 融资风险管理流程 823 筹资业务管理流程 83 投融资管理制度设计 831 企业投资管理制度 832 项目投资管理办法 833 企业融资管理制度 84 投融资管理方案设计 841 项目投资实施方案 842 企业项目融资方案

11、 843 企业融资实施方案 85 投融资管理工具表单 851 投资环境总评表 852投资效益分析表 853 投资盈亏统计表 854 投资经济分析表 855 短期投资明细表 856 长期投资明细表 857投资项目分析表 858 投资项目管理卡 859 公司融资需求分析表 8510 公司融资风险分析表 8511 重要投资方案绩效核计表 8512 投资计划概算修正比较表 8513 公司融资成本利润分析表 8514 公司融资结构弹性分析表 86 投融资管理文案示范 861 企业投资计划书 862 企业融资申请书 863 融资租赁合同书 864 技术改造投资计划 865 投资价值分析报告 866 融资工

12、作总结报告 867 投资项目可行性分析报告 第第 9 章章 现金与应收账款精细化管理现金与应收账款精细化管理 91 现金管理业务流程 911 现金付款工作流程 912 备用金及借款管理流程 913 现金清查处理工作流程 914 备用金收支账务处理流程 92 现金管理制度设计 921 现金管理制度 922 暂借款管理办法 923 出纳作业管理办法 924 银行票据管理办法 925 支票及印鉴管理细则 926 定额备用金管理办法 927 临时备用金管理办法 928 出纳备用金管理办法 929 门店销售款管理办法 9210 银行对账工作管理办法 9211 建筑企业零用金管理细则 9212 下属企业银

13、行账户管理规定 93 应收账款管理业务流程 931 采购预付款审批支付流程 932 应收账款管理及催收流程 933 应收票据会计处理流程 934 呆账坏账审批确认流程 935 应收账款坏账处理流程 94 应收账款管理制度设计 941 应收款项管理制度 942 销货账款管理办法 943 应收票据处理办法 944 问题账款管理办法 95 应收账款管理方案设计 951 呆账处理方案 952 销售账款催收方案 953 供应商往来对账管理方案 96 现金与应收账款管理工具表单 961 现金记账表 962 现金日报表 963 现金申领单 964 备用金明细表 965 票据交接清单 966 预付款申请单 9

14、67 零用金报销清单 968 现金存款日记表 969 票据兑现日报表 9610 接收支票登记单 9611 库存现金盘点表 9612 库存现金清查表 9613 出纳工作日报表 9614 小额现金月报告单 9615 其他应收款明细表 9616 应收账款增减一览表 9617 应收账款账龄分析表 9618 应收票据明细分类账 9619 应收票据冲转明细表 9620 应收款项结算核对登记表 9621 应收账款周转状况分析表 9622 应收账款与应收票据日报表 9623 应收账款与应收票据月报表 97 现金与应收账款管理文案示范 971 应收账款催收函 972 问题账款报告书 973 供应商往来对账确认函

15、 974 往来账款日常控制报告 975 加强应收账款回收的通知 第第 10 章章 固定资产与存货精细化管理固定资产与存货精细化管理 101 固定资产管理业务流程 1011 新增固定资产管理流程 1012 固定资产盘点管理流程 102 固定资产管理制度设计 1021 固定资产管理制度 1022 固定资产核算制度 1023 固定资产报废制度 1024 固定资产盘点制度 103 固定资产管理工具表单 1031 固定资产登记表 1032 设备购置计划表 1033固定资产增减表 1034 固定资产内部调剂单 1035 固定资产内部借用单 1036 闲置固定资产明细表 1037 部门固定资产盘存表 103

16、8 固定资产出售比价单 1039 设备报废报损申请表 104 存货管理流程设计 1041 存货管理流程 1042 原材料出库流程 1043 物资验收管理流程 105 存货管理制度设计 1051 存货管理办法 1052 存货核算办法 1053 存货内控制度 1054 废料管理制度 1055 原材料管理制度 1056 低值易耗品管理制度 106 存货管理工具表单 1061 低值易耗品采购预算表 1062 材料入库单 1063 产品入库单 1064 材料请领单 1065 商品领用单 1066 物资转售登记表 1067 材料库存日报表 1068 存货管理明细表 1069 存货清查明细表 10610 材

17、料收发存月报表 10611 原材料库存月报表 107 固定资产与存货管理文案示范 1071 设备请调申请 1072 存货盘点报告 1073 存货构成报告 1074 资产评估报告 1075 固定资产加速折旧请示 第第 11 章章 无形资产精细化管理无形资产精细化管理 111 无形资产管理业务流程 1111 无形资产日常管理工作流程 1112 无形资产使用管理工作流程 1113 无形资产转让工作流程 112 无形资产管理制度设计 1121 企业无形资产管理制度 1123 无形资产减值准备管理办法 113 无形资产管理方案设计 1131 无形资产入账方案 1132 无形资产摊销方案 1133 无形资

18、产转让处理方案 1134 无形资产出租核算方案 1135 无形资产转销处理办法 114 无形资产管理工具表单 1145 无形资产评估报告抽查表 第第 12 章章 负债与所有者权益精细化管理负债与所有者权益精细化管理 121 负债管理业务流程 1211 负债核算管理流程 1212 贷款结算工作流程 1213 长期借款工作流程 1214 短期借款账务处理流程 122 负债管理制度设计 1221 负债核算管理制度 1222 企业负债核算办法 1223 应付账款管理办法 1224 应付票据管理办法 1225 预收账款核算办法 123 所有者权益管理业务流程 1231 实收资本核算流程 1232 资本公

19、积核算流程 1233 盈余公积核算流程 1234 未分配利润核算流程 124 所有者权益管理制度设计 1241 企业利润分配管理制度 1242 资本金管理制度 1243 公积金管理办法 1244 上市企业利润分配方案 1258 企业利润分配表 第第 13 章章 成本费用精细化管理成本费用精细化管理 131 成本控制管理业务流程 1311 标准成本管理流程 1314 成本核算工作流程 132 成本控制管理方案设计 1321 生产成本控制方案 1322 质量成本管控方案 1323 成本差异控制方案 133 费用控制管理业务流程 1331 费用申请工作流程 1332 费用报销管理流程 1333 费用

20、分摊工作流程 134 费用控制管理方案设计 1341 日常费用报销方案 1342 差旅费用报销方案 1343 期间费用控制方案 1344 会议费用管理方案 1345 人工费用处理方案 1347 材料费用分析方案 135 成本费用管理制度设计 1351 成本管控办法 1352 成本费用核算制度 第第 14 章章 收入利润精细化管理收入利润精细化管理 141 收入管理业务流程 1411 销售收入核算流程 1412 零星收入核算流程 142 收入管理制度设计 1421 销售收入管理制度 143 利润管理业务流程 1431 年度利润核算流程 1432 利润分配工作流程 144 利润管理制度设计 144

21、1 利润管理制度 1442 投资收益管理制度 145 收入利润管理工具表单 1451 利润表 第第 15 章章 审计精细化管理审计精细化管理 151 审计管理业务流程 1511 内部审计管理流程 1512 长期借款审计流程 1513 长期投资审计流程 1514 存货管理审计流程 1515 货币资金审计流程 1516 成本审计工作流程 1517 利润审计工作流程 152 审计管理制度设计 1521 企业内部审计管理制度 1522 财务收支作业审计制度 1523 企业经济效益审计制度 1524 应收款和负债审计办法 1525 基建工程管理审计办法 1526 经理离任责任审计办法 1527 企业审计

22、档案管理办法 1528 采购与付款审计制度 1543 年度内部审计计划书 1547 固定资产审计工作报告 1549 公司年度审计工作报告 第第 16 章章 税务精细化管理税务精细化管理 161 税务管理业务流程 1611 纳税筹划流程 1612 纳税核算流程 1613 纳税申报流程 162 税务管理方案设计 1621 利用存货计价方法筹划纳税方案 1622 利用注册地点变更筹划纳税方案 1623 收购废品改设公司筹划纳税方案 163 税务管理制度设计 1631 企业税务管理制度 1633 企业税务档案管理办法 164 税务管理工具表单 1644 应交增值税明细表 1648 所得税纳税调整明细表

23、 第第 17 章章 并购与清算精细化管理并购与清算精细化管理 171 并购与清算管理业务流程 1711 并购工作流程 1712 企业清算流程 1713 破产清算流程 172 并购与清算管理方案设计 1721 企业合并实施方案 1722 企业收购实施方案 1723 企业破产处理方案 173 并购与清算管理文案示范 1732 合并契约书 1734 破产清算报告 1735 合并企业设立契约书 第第 18 章章 财务报告精细化管理财务报告精细化管理 181 财务报告编制流程 1811 财务报告编制工作流程 1812 资产负债表编制流程 1813 现金流量表编制流程 1814 利润表编制流程 182 上

24、市企业信息披露管理 1821 上市公司信息披露制度 183 财务报告管理文案示范 1831 上市公司中期财务报告 1832 企业股东大会决议公告 第第 1 章章 财务部组织结构设计与岗位职责财务部组织结构设计与岗位职责 11 财务部组织结构与责权财务部组织结构与责权 111 不同规模企业财务部组织结构不同规模企业财务部组织结构与责权与责权 1中小型企业财务部组织结构与责权中小型企业财务部组织结构与责权 部门部门负责人直属领导 部门组织结构图部门编制 经理级 人 主管级 人 专员级 人 1为企业构建科学、合理的财务管理体系，研究、制定并执行本企业的财务战略规划 2合理规划企业资金筹集、运用、分配

25、等财务收支活动，合理配置企业现有的资金资源 3负责企业现有资金分配及使用等事宜，并为相关决策提供财务信息支持与建议 4开展企业财务预算、预算控制、财务决算等管理工作 职责 5负责企业总体税务筹划工作，合理控制企业资金成本 1有对企业经营及财务运作状况的建议权 2有对企业投融资方案的提案权和审核权 3有对企业经营成果、财务收支情况等各个方面进行稽核审查的权力 权力 4有对预算执行情况的监督权 相关说明 编制人员审核人员批准人员 编制日期审核日期批准日期 财务部经理 财务主管会计主管 审计员 出纳 会计 资金管理员 预算专员 税务专员 12 财务领导类岗位职责财务领导类岗位职责 121 财务总监岗

26、位职责财务总监岗位职责 职职 责责 内内 容容 基基 本本 要要 求求相关说明相关说明 1学历 本科及以上学历，财务管理及相关专业 2专业经验 八年以上大型集团企业财务管理工作经历 3个人能力要求 熟悉运营分析、成本控制及成本核算，具有 丰富的财务管理、资金筹划及运作经验 1根据企业发展战略，组织制定财务规划；负责指导财务部门制定和完善财务政策和 管理制度；组织监督各项财务制度的执行情况 2参与本企业重大财务事项、业务问题的决策，包括参与制订企业年度经营计划和财 务预算方案，参与重大投资等业务问题的决策等 3支持编制年度资金使用及运作计划、信贷计划，拟定资金筹措方案；执行所有资金 调度工作，检

27、查计划实施情况；定期编制资金运作分析报告 4根据企业经营目标，指导相关人员编制财务预算；审核财务预算、成本计划、利润 计划，监督企业整体预算执行情况；指导财务部定期组织财务决算 5定期对企业经营状况进行阶段性财务分析与财务预测，并提出财务改进方案；向董 事会提供财务分析预测报告，提出合理化建议或意见 6组织制订年度审计工作计划，根据规定组织实施年度财务收支审计、经营成果审计、 企业领导离职审计及重大财务违规审计工作，并提出处理意见 1具有注册会计师或高级会 计师资格 2敬业，责任心强，严谨踏 实，工作仔细认真 3具有良好的分析、沟通、 表达和协调能力，能够承 担较大的工作压力 1考核频率 年度

28、 2考核主体 总经理（或总裁） 3考核指标 净资产回报率、年度主营业务收入目标达成 率、预算成本降低率、财务分析报告提交及 时率、融资计划完成率、企业内控规范执行 情况 1考核结果作为薪酬发放依据 2考核得分低于 2 分者，将受 到口头警告处分 3考核得分高于 4 分（含 4 分） 者，将获得“年度优秀领导” 的荣誉称号 任任 职职 资资 格格 考考 核核 指指 引引 考考 核核 说说 明明结果应用结果应用 122 财务部经理岗位职责财务部经理岗位职责 13 预算管理类岗位职责预算管理类岗位职责 131 预算主管岗位职责预算主管岗位职责 职职 责责 内内 容容 基基 本本 要要 求求相关说明相

29、关说明 1学历 本科及以上学历，财务管理、会计类专业 2专业经验 三年年以上企业财务管理、预算管理经验 3个人能力要求 熟悉企业财务管理、预算管理，熟练操作财 务软件和办公软件 1协助财务部经理建立预算管理体系，为预算工作建立相应配套的执行、控制机制 2在财务部经理的指导下，根据企业年度经营目标组织编制企业财务预算纲要及财务 部应编制的各项预算，包括投资收益预算、资本性收支预算、现金流量预算等 3指导各预算责任部门按统一格式编制各部门预算草案并进行初审，初步形成企业的 销售收入预算、成本费用预算、采购预算等相关预算 4汇总、平衡企业各部门的预算，就平衡过程中发现的问题进行协调，提出初步调整 建

30、议，在此基础上提出企业下一年度预算草案，报财务部经理审核后报高层审批 5编制预算控制管理方案，保证成本目标和利润目标的实现 6监督企业各项预算的执行情况，查看预算调整建议案，进行初审、协调与平衡后， 及时向管理层进行反馈 7根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的各项预算更趋合理 8定期汇总、分析各部门编制的预算执行差异分析报告，考核各责任部门的预算执行 成果，并提出奖惩建议 1接受过预算管理、企业运 营管理等方面的专业培训 2工作主动积极，善于发现、 分析进而解决问题 3思路清晰，有良好的文字 表达能力和较强的沟通能 力 考考 核核 说说 明明结果应用结果应用 1考核频率 季度、年度

31、 2考核主体 财务部经理 3考核指标 企业年度预算编制及时率、企业各项财务预 算达成率、预算执行差异分析报告按时完成 率 1考核结果作为薪酬发放依据 2考核得分低于 2 分者，将受 到口头警告处分 3考核得分高于 4 分（含 4 分） 者，将获得“季度优秀主管” 的荣誉称号 任任 职职 资资 格格 考考 核核 指指 引引 132 预算专员岗位职责预算专员岗位职责 职职 责责 内内 容容 基基 本本 要要 求求相关说明相关说明 1学历 本科及以上学历，财务管理、会计类相关专 业 2专业经验 一年以上预算管理工作经验 3个人能力要求 熟悉企业财务管理、预算管理，了解企业预 算编制、执行与调整等相关

32、知识 1根据预算主管的具体安排开展市场调查，及时了解相关的财务政策变化，做好预算 前期调研工作 2在预算主管指导下，编制企业财务预算纲要，确定企业下一年度预算编制的原则、 要求及各部门编制预算草案的统一格式 3初步审核各部门编制的归口管理业务的下一年度预算草案，并进行初步的试算平衡， 协助预算主管编制企业财务预算 4制定各项预算控制方案，经相关高层管理人员审批后下达至责任部门，以保证各项 预算目标的实现 5通过预算控制系统，跟踪监督和控制预算责任部门的日常支出和预算执行情况，协 助预算主管对各责任部门的预算执行情况进行考核与评价 6根据实际预算执行情况或相关部门的申请，编制预算调整方案，上报预

33、算主管审核 7在预算主管的指导下，对企业经营目标实现情况和预算执行情况进行分析，负责撰 写年度预算执行报告书 8按时完成领导交办的其他相关工作 1接受过财务预算编制与管 理方面的培训 2具备编制企业财务预算能 力及预算分析能力 3为人正直，责任心强 考考 核核 说说 明明结果应用结果应用 1考核频率：月度、年度 2考核主体：财务部经理、预算主管 3考核指标 预算控制方案按时编制完成率、各部门预算 执行率、预算执行差异分析报告按时完成率、 年度预算执行报告书按时完成率 1考核结果作为薪酬发放依据 2考核得分低于 2 分者，将受 到口头警告处分 3考核得分高于 4 分（含 4 分） 者，将获得 “

34、月度优秀员工” 的荣誉称号 任任 职职 资资 格格 考考 核核 指指 引引 14 资金管理类岗位职责资金管理类岗位职责 141 资金主管岗位职责资金主管岗位职责 职职 责责 内内 容容 基基 本本 要要 求求相关说明相关说明 1学历 本科及以上学历，财务、金融等相关专业 2专业经验 三年以上相关业务岗位工作经验 3个人能力要求 熟悉企业项目的运营流程、资金的运作流程、 财务系统的操作流程 1负责研究企业内外相关信息，草拟、完善并贯彻施行企业资金管理制度 2负责资金管理相关流程的建立、执行、监督，以确保企业的资金安全 3根据企业上年度资金使用情况，编制企业年度资金计划并监督年度资金计划的执 行

35、4负责分析资金项目的投入情况，研究项目资金的使用效益，并按期写出分析报告 5负责执行资金清算相关制度，确保企业资金日常清算工作和收付款业务顺利进行 6负责账户间的资金划转和结算，定期与银行对账，按时编制银行存款余额调节表 7负责对企业账户的监督管理，对账户信息进行动态分析，编制企业内部资金报表 8负责掌握利率和汇率的变动情况和趋势，规避利率和汇率变动的负面影响 9负责协助财务部经理完成资金工作计划与目标，指导、监督下属工作 10按时完成领导交办的其他相对工作 1具有中级会计师及以上资 格 2通晓财会与证券专业知识， 具有财务、金融、法律等 相关知识 3有大型集团企业资金运作 管理经验者优先 考

36、考 核核 说说 明明结果应用结果应用 1考核频率 季度、年度 2考核主体 财务部经理 3考核指标 年度资金计划按时提交率、资金项目收益目 标达成率、收付款业务准确完成率、银行存 款余额调节表按时编制率 1考核结果作为薪酬发放依据 2考核得分低于 2 分者，将受 到口头警告处分 3考核得分高于 4 分（含 4 分） 者，将获得 “季度优秀主管” 的荣誉称号 任任 职职 资资 格格 考考 核核 指指 引引 142 资金管理员岗位职责资金管理员岗位职责 职职 责责 内内 容容 基基 本本 要要 求求相关说明相关说明 1学历 本科及以上学历，财务、金融等相关专业 2专业经验 有银行从业背景或一年以上资

37、金管理经验 3个人能力要求 熟悉金融企业政策法规、财务预算管理、资金运 作管理、企业内部控制等相关知识 1负责协助资金主管拟定企业资金管理制度和相关管理流程，编制资金年度计划 2负责分析企业资金月度使用情况，并编制月度资金使用分析报告 3负责企业现金流的日常监控与管理，参与资金统一调度，提高资金使用效率 4负责现金及银行存款的日常收支业务，完成月末对账结账工作 5负责通知收到各单位的账款情况，答复各单位银行账务查询 6负责企业库存现金与票据的日常监控与管理，定期盘点并上报报表 7负责协助完成企业现金流报表体系，定期汇报现金流变动情况并及时预警 8负责协助企业其他相关部门的业务，维护好与各银行的

38、关系 9负责资金管理档案的归档及文书处理工作 10按时完成领导交办的其他相关工作 1具有良好的团队协作精神、 沟通能力和服务意识 2具备良好的职业素质和职 业道德，无不良职业记录 3工作认真细致，能承受较 大的工作压力 考考 核核 说说 明明结果应用结果应用 1考核频率 月度、年度 2考核主体 财务部经理、资金主管 3考核指标 年度资金计划按时编制率、月度资金使用分 析报告提交及时率现金收支业务准确完成率、 银行收付款业务准确完成率 1考核结果作为薪酬发放依据 2考核得分低于 2 分者，将受 到口头警告处分 3考核得分高于 4 分（含 4 分） 者，将获得“月度优秀员工” 的荣誉称号 任任 职

39、职 资资 格格 考考 核核 指指 引引 143 外汇管理员岗位职责外汇管理员岗位职责 职职 责责 内内 容容 基基 本本 要要 求求相关说明相关说明 1学历 本科及以上学历，财务、金融相关专业 2专业经验 一年以上会计相关工作经验 3个人能力要求 熟练掌握会计、金融结算知识，具备外汇、 法律、税务，懂得金融专业英语等基本知识 1负责办理银行外汇开户开证、汇兑、提现等业务 2负责根据企业外币资金用款计划，合理调度企业各外币账户的外币资金头寸 3负责安排对外付款项目的出款账号，根据付款的需求调度境内外各账户间的资金 4负责与境内外银行洽谈外币定存、购汇事宜，争取最优惠的报价，并负责具体实 施 5编

40、制企业外币资金流量表，反映外币资金用款计划完成情况，并报送相关人员报 送 6负责与有关单位进行沟通，协调好外币资金的转入和转出，并向相关人员报送可 投资金头寸 7负责及时与有关单位沟通并向银行报送大额付款信息，以保证银行头寸充足 8负责分析外汇走势，及时提出调度外汇存款的建议 9负责办理外汇银行存款汇款、划款等银行结算业务，定期与银行进行对账 10按时完成领导交办的其他相关工作 1有合资或外资企业工作经 验者优先 2接受过金融专业英语、外 汇业务、金融知识等培训 3善于与人沟通，工作富有 激情，具备良好的学习能 力 考考 核核 说说 明明结果应用结果应用 1考核频率 月度、年度 2考核主体 财

41、务部经理、资金主管 3考核指标 外币资金流量表编制及及时率，外币定存、 购汇业务及时完成率，外币账户管理出错次 数 1考核结果作为薪酬发放依据 2考核得分低于 2 分者，将受 到口头警告处分 3考核得分高于 4 分（含 4 分） 者，将获得“月度优秀员工” 的荣誉称号 任任 职职 资资 格格 考考 核核 指指 引引 15 财务分析类岗位职责财务分析类岗位职责 151 财务分析主管岗位职责财务分析主管岗位职责 职职 责责 内内 容容 基基 本本 要要 求求相关说明相关说明 1学历 本科及以上学历，财务、经济类相关专业 2专业经验 三年以上财务分析管理经验 3个人能力要求 了解企业融资、并购、重组

42、等相关事宜，熟 悉资金规划、内部控制或经营分析和财税法 则 1对企业财务分析制度的完善提供合理化建议，并协助财务部经理草拟财务分析制度 2实时掌握企业财务状况，并从盈利能力、偿债能力、变现能力、运营效率等各个角 度对企业财务状况进行分析 3按要求定期提供财务分析报告，以协助管理层制定本企业中长期发展规划 4协助企业领导、投资管理人员开展投资评估分析、过程分析和最终的项目评审，并 提供投资项目财务分析报告 5协同预算人员对企业财务计划和预算执行情况进行调研，并撰写相关的分析报告 6协助融资管理人员对融资项目进行财务分析，并及时提供财务分析报告 7按时完成领导交办的其他相关工作 1具有会计师事务所

43、、投资 企业财务分析经验者优先 2有较强的独立工作能力、 良好的沟通技能和团队合 作精神，应变能力较强 3具有良好的职业道德及敬 业精神，工作作风严谨 考考 核核 说说 明明结果应用结果应用 1考核频率 季度、年度 2考核主体 财务部经理 3考核指标 财务分析报告准时提交率、财务分析数据出 错次数、领导及相关人员的满意度 1考核结果作为薪酬发放依据 2考核得分低于 2 分者，将受 到口头警告处分 3考核得分高于 4 分（含 4 分） 者，将获得 “季度优秀主管” 的荣誉称号 任任 职职 资资 格格 考考 核核 指指 引引 152 财务分析专员岗位职责财务分析专员岗位职责 职职 责责 内内 容容

44、 基基 本本 要要 求求相关说明相关说明 1学历 本科及以上学历，财务管理相关专业 2专业经验 一年以上相关工作经验 3个人能力要求 具备扎实的财税专业知识，具有较强的分析 能力、数据处理能力，能熟练使用各种办公 软件 1收集企业及各职能部门的财务数据、业务数据，建立行业总体和同行业经营状况 数据库，按时提供财务分析报表，以支持企业各项财务分析工作 2根据财务分析主管的工作安排，对企业的财务数据和业务数据从盈利能力、偿债 能力、运营效率等各个方面进行分析，提供相应的分析报告 3协助完成项目可行性分析中的财务分析工作，提供相关的财务意见和建议 4定期汇总收入预算、费用支出预算等各项预算的执行情况

45、，分析导致实际收入与 预算差异的原因，同时就存在的差异对预算体系和资金计划的影响进行预测性分 析 5按时完成领导交办的其他相关工作 1接受过财务管理、财务分 析等方面的专业培训 2具有较强的学习能力，能 够快速掌握新知识并加以 运用 3具有良好的协作、沟通和 指导技能，具备团队协作 精神工作 考考 核核 说说 明明结果应用结果应用 1考核频率 月度、年度 2考核主体 财务部经理、财务分析主管 3考核指标 财务分析报告准时提交率、财务分析数据出 错次数、领导及相关人员的满意度 1考核结果作为薪酬发放依据 2考核得分低于 2 分者，将受 到口头警告处分 3考核得分高于 4 分（含 4 分） 者，将

46、获得“月度优秀员工” 的荣誉称号 任任 职职 资资 格格 考考 核核 指指 引引 16 投融资管理类岗位职责投融资管理类岗位职责 161 融资主管岗位职责融资主管岗位职责 职职 责责 内内 容容 基基 本本 要要 求求相关说明相关说明 1学历 本科及以上学历，财务、金融类相关专业 2专业经验 三年以上融资管理工作经验 3个人能力要求 了解国家金融政策，熟悉银行信贷审批流程， 熟悉国际和国内财务、税务、审计政策 1负责企业所有融资项目的成本预算，组织协调实施融资预算，设计融资方案 2负责分析市场和项目融资风险，对企业短期及较长期的资金需求进行预测，及时 出具分析报告，提出相应的应对措施，制定并实施相应的融资解决方案 3积极开拓金融市场，与国内外目标融资机构沟通，建立多元化的企业融资渠道， 与各金融机构建立和保持良好的合作关系 4通过对企业资产和负债进行全面分析，针对不同银行的特点设计融资项目和方式 5执行融资决策，实现企业融资的流动性，为资金平衡奠定基础 6进行资金分析和调配，监督各项资金的运，优化资金结构，提高资金使用效率 7按时完成领导交办的其他相关工作 1与银行或证券企业等融资 渠道有良好网络关系者优 先 2工作踏实，能够承受较大 的工作压力，具备团队协 作精神 考考 核