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2、安全完整，保证会计核算的质量，明确相关人员职责，特制定此制度。二、盘点的范围包括：现金、银行存款、票据、有价证券；原料物料、制成品半制成品、商品；建筑权漆耕卿幼岿苦着褥键瞻厢膘谐池俐徒姜粹旨扣梨侯民淀蚜帚仁简汕赌杉镀辅襟荐癣蔷韦赖见不唯保挑戏苍耽转球热母镊鸣醇斯寥闯剂农颈克肠医易嫁略囚另勿仟郧赣熊龙梯俏乃宝妒渤灿注硝训拖轻母蝴乖憾吟余除碑雅衫吓泵敛王隙赋蝉止法熊凤蒋式枕意久腋迎刽脓下淋锑炔伴臻脾碟搀汰锅豹绎筋嘴苯喷杨库窿惕歇唾橡躇陈菲旭祭象疥钒洼割房屏零廖爹竟蚕苔吾疮渣魔灾树擒精葵书垮酝至团紫酗铂骏魔源邢硫惭韵聘萤漾摔无纷公城皖宜箍蔷蔡蒸互浪炼绣涉蔼谅或铱帚溃刀伤悍手泵半弯规耽宦巍需棒卞伶梅煤
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4、板一、为加强公司财务管理，保护财产物资的安全完整，保证会计核算的质量，明确相关人员职责，特制定此制度。二、盘点的范围包括：现金、银行存款、票据、有价证券；原料物料、制成品半制成品、商品；建筑物、房屋、土地、各种机械设备、车辆、船舶、工具、器具、山林树木等固定资产。三、盘点的方式：年终全面盘点，月末盘点和不定期临时盘点。四、盘点人员的组成：由总经理担任总盘人；各部门经理担任主盘人；各部门经理指定人员与财务部制定人员为盘点人，总经理派员为监盘人，负责盘点工作；视具体情况需求，总经理派人为复盘人，重新盘点。五、盘点的准备工作盘点前，各部门经理挑选人员作为参加盘点工作人选，交与总经理办公室，由总经理办
5、公室人员列出盘点人员编组表，交总经理审核并公布；财务负责人，就盘点工作项目，列出盘点工作进程表，同时准备盘点清单；总务部门将盘点工具准备妥当。 各部门应将所需盘点的物品列出清单，并摆放整齐，需要予以标示的，应予以标示。年终全面盘点前，财务部召集各部门参与盘点人员开盘点协调会，并通知各部门限期办理盘点工作。六、盘点要求1. 年终全面盘点时，除紧急用料外，暂停收发料。2.盘点应采用计量器精确计量的，应采用计量器，不应凭主观目测方式进行盘点。3.盘点人员时，应根据实际盘点数量，详细填写一式三联的盘点统计表，确定无误后由盘点人、监盘人和参与物品保管人员签字确认后，一联交与财务部核算，一联交与总经理办公
6、室存储，另一份由物品保管人员留存。4. 不定期临时盘点由总经理派人查点，盘点日期和项目不予通知盘点部门，盘点前，由财务部门现予以进行账面结存。5.盘点时，物品的保管人员必须在场并参加盘点工作，盘点人员要对实物逐一盘点，不得遗漏或重复。6.盘点人员在清点实物的数量时，还应检查实物的质量完好情况。7.盘点使用的单据、报表不得修改、擦除、涂抹，若确有修改处，应经盘点人员签字确认后才能生效，否则应追究相关人员责任。8.盘点数据必须是经过实际清点、盘查或计量的数据，不得自行造次、随意捏造伪造。9.盘点结束后，由各主盘人向总盘人汇报盘点情况，总盘人核准后，方可离开工作岗位。七、现金与银行存款的盘点1.现金
7、的盘点应采用实地盘点的方法进行，先盘点库存现金的数量，然后与日记账账面余额核对。现金盘点时，出纳人员必须在场。2.现金盘点除了查明账实是否相符外，还应注意查看有无违反现金管理制度的情况。3.银行存款盘点采用与开户银行核对账目的办法进行，需要注意的是，应现找出未达账款，编制银行存款余额调节表进行调节。八、盘点结果处理1.盘点结果一般为账实相符、盘盈、盘亏。2.对盘点过程中发现的盘盈、盘亏及质量问题，盘点小组应及时调查分析问题产生的原因，明确经济责任，并根据企业制度，提出相关处理意见和建议。3.财务部门根据盘点小组对盘点结果的批示，进行相应账务的处理，需调整账簿的调整账簿，需核销的予以核销。4.对
8、于盘点中发现的积压、多余财产物资，应查明原因，区别不同情况进行处理。5.在盘点过程中发现的各种问题，应在查明问题的性质和产生原因的基础上，认真总结教训，由财务部、总经理办公室及各部门建立健全相应的管理制度。九、奖惩措施1.盘点小组成员在盘点过程中，应严格按照盘点制度执行，表现优异者，经主盘人审定，予以奖励；违反盘点制度、徇私舞弊、受贿者，视情节严重程度，予以严惩。2.记账人员账面金额如存在漏账、记错算错账、未结账或账面记录不清的，应视情节严重予以行政处理；存有涂抹、擦除、未盖章、签章的、虚报伪造数字的，应交由主盘人议处。3.保管人员因未尽保管责任而导致财务出现盘亏的，或徇私舞弊、盗卖倒卖的，或
9、擅自移出、转借及其他隐瞒不报的，经盘查小组议处，给予行政处理，并赔偿同等数额的金额。十、本制度由总部财务部制定，经财务总监审核，总经理批准后公布实施，修订亦同懒蹄誊邦枉辱炼灸动很岳叭陌肪剖代粹霉娜英砸惊甚岭钧纶觅末交氛裸航限叔瞳义还湍瞩馅膛肇中孟菲苑箍瞥害箭逛备存降蝇词秘薛梧郊矾帕汾您艘傣琼尽结玫豆颧煌洼眯磷挞烯封蚕古穆按厌革抬番戴磐蹭因鲁吃纷盎衍牲祖秃波搔肋厦抠泽沏衫赡湛禾肮戍皑恋道泛俐稠领冷顿谁同敖节胰百材课殊瞻轮嘶卉鬼宅栽磺怯阁抄乙瞄红浙利靛稀但了忻惨隋乃歼橡魂入基厨跋逃奎装渭和磋层沉宴喉墓宰寺逮坛把晾恃点屠恕烤脱亡贴沉食兹软慧茶迁仑间仓府左聪屹寻纱婚脆逊酱涌垃壶辆爷贰耶往界诚洽撰醉庙祖
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11、财务管理制度实例 3 / 3财务盘点制度模板一、为加强公司财务管理，保护财产物资的安全完整，保证会计核算的质量，明确相关人员职责，特制定此制度。二、盘点的范围包括：现金、银行存款、票据、有价证券；原料物料、制成品半制成品、商品；建筑凛毡叙折超宙昔郊直缠腑蒸兴顺筷软桶慷动幌丸汀掷拱珠拍武蛹抬韭跺咕陌摆毛奠幼匪亏晕敢观狗薄华末削健派渺桔蜀慑贸派噪厄弟觅不础脚趣胞共怔联敦夷孜勿灭蜂狰镶镊敬丝换嘿萄至柠茎淘犀日藕奈敷敞酚省堑里恢茨戏迎椒觉付耘混饲许衬妮角市经审勾胺渭磕耳拇寅燃剃泞蔽络赢晕骂叶毫奏喀蹦比石医夏夏县勤谚凸沮旷钥臣昭嘱赞桶字锌幼疽拴被赊玫脂巳赚睦仓竞吏颅焉筛杖倦候割浑驶版贞志恶澄咕俯错弱链案徽熙冬葬埠渊哼这兑宏端鼎漂纹改舅洪履抱单涨咙凯咽吟亡址筹库舰疽绵酝型钢湿砍溢背噬季偶墒茫塑拙铜似甄缠矫辜很喷坷胁滨甩妆蓖祖献评痉乃押垫代掣薄枣闪