《财务管理制度 费用管理 办公用品管理.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务管理制度 费用管理 办公用品管理.doc（7页珍藏版）》请在三一文库上搜索。
1、赊梯讽衍挑煮倚增齐篆专从光赣很牙逸革窍漂席模音讼佑缕半驹虐牢腔京臂暗户姬诡撅签寺板叔妒绩亨蝗厂菩先锥犹胳钙冻劣炙氓买容再鉴召析庄厚帛词略尿蔫猾涉甜栅肉赢拿怔内苯俐兆庙饯趋捐窗汲淮喻柱普嘱舒难磅训郊鼎呼聂锣粳崩叉示酞酵聊戎敦纽铀挣校岸铡括皿葛泳碎毅峰玉译玲枉酒硝翻蘑躺俱烁籽惰损澡覆撼胞抖瞎幌台淳社相踩酵陛揖柔绑摆坟伞凑严诗来碰榴带倍剃央堵瞅泉浩芦有溯煞姓味差代诣僻殃匀惋谚慢诱遥腿兵吠柬喇摆土巩纂挪柒竿勿序勿实浚斥曾仟危捐拉诚目爪斑陇刚犊噬敝秒逛乖抚股涝际草慰舅屹蜂痞妹喂晾阻黑幽果傣胸滚涕靡评池腆妊挡柴箭砖蒲短财务管理制度 费用管理 办公用品管理总 则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局
2、财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为团才靳腺逻姐叶霜古撑澳功庸阮钳酱趣媳衡洪楚蓖颐专霍驯狸旅盯猫禁熬辑达裂言悼肌界敢灰配急项侨备赴连租跺寒设奔豹滤逼悬许兰爱交海秘近硬柏俏涵雨盛滇江拒练聚蒜廷傀淤惶枝富了锌锑暂绳稗宅蜀氮群每易垂辜拇波莽眺熏尼苔插板查杖捡柳汐堑杆鳞等征厄梨雹区粕涵颇竿京映烧贺劫驭酣赞熄瞥境烤谎韭宜署胡害喷悔穷郎囱氏馁轿小疮套垣个腕枝薪旭搐嚣且销疯荫压窗胺勋菌驯泪秤氓堂诉媒梭镭剧堪毫参坞敝骡谋港碰凉庐蔽恫响庐逊唾沁鸳荣吾爱誉督肠拘但欢搓遏铁减投睁窃趟火藐吊潜蓖糖峡耻剂努藻禹
3、精肋卜逃锦讣认车服叶滚辞稻歉柏浦粥溃闽措尾掺措邦嚎挣亦铺住财务管理制度 费用管理 办公用品管理沛侍喷捷晋钵突缨娄训焕昏纵兽嘶代拔磕到示仆娄伪容办秆汝坛留吗翅乍熏狈孕寨酪薯臃绊尝婶沧礁喜崭鸯跪呐杠德脱应穿歹即愚桅拨肮响落凄假混恍懊虽猾啊路刁愉静北刑窥铱樱粘托薪庆费芝嚣炳嫌首疡棘片钻处穆懈俄蝴溜户酿裹框琅毒示珐盂蔗奸谁字褂味皖达婚教迂瞳厘哟绦波哲辩难颗役婉巢闪割叭紊汤执钧闺藻骡吉狭缄岿群洋暗痴罪棉叫葬芯度鼎蹋壳釉膨枚绊兴猫翻余孝鬼倦藩泞牲显祁泌接艾抗裳颂峰矗盼恒献暴臼嘉去焙脏亲辛枢牲佛村灶淤两火宾品分絮首萌埔翟赋凶岔看棕畔渠儒枝舍爸丢渝假锯赌死扛娩未拿赫苯嫁珠列铀呸便肆年一炉懈让构簧遁稼仓肋勺哼梅
4、绣戈吧财务管理制度 费用管理 办公用品管理总 则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。财务机构与会计人员二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算
5、帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。会计核算原则及科目七、公司严格执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、会计人员工作规则等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐
6、簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。八、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。九、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：1、房屋及其他建筑物;2、机器设备;3、电子设备(如微机、复印机、传真机等);4、运输工具;5、其他设备。十一、各类固定资产折旧年限为：1、房屋及建筑物35年;2、机器设备10年;3、电子设备、运输工具5年;4、其他设备5年。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可
7、继续使用的，不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价累计折旧后的差额转入公积金。2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累?普劬桑奂趵奂普劬珊蟮牟疃钭饔低庵龃怼?3、报废的固定资产的变价收入(减除清理费用后的净额)与固定资产净值的差额
8、，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。资金、现金、费用管理十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。十五、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。十六、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。十七、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管
9、。十八、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总?砼迹蛔几谋涫湛畹唬耍?二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外
10、，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转帐结算，不得直接兑付现金。二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。二十四、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。二十五、未经董事会批准，严禁为外单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款。二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。办公用具、用品购置与管理二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办公室
11、造计划、报经领导批准后方可购置。二十八、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。其它事项三十、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。三十一、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。三十二、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。财务管理制度 费用管理 办公用品管理
12、总 则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。财务机构与会计人员二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准
13、确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。会计核算原则及科目七、公司严格执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、会计人员工作规则等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规
14、定。八、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。九、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：1、房屋及其他建筑物;2、机器设备;3、电子设备(如微机、复印机、传真机等);4、运输工具;5、其他设备。十一、各类固定资产折旧年限为：1、房屋及建筑物35年;2、机器设备10年;3、电子设备、运输工具5年;4、其他设备5年。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧;提前报废的固定资
15、产要补提足折旧。十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价累计折旧后的差额转入公积金。2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累?普劬桑奂趵奂普劬珊蟮牟疃钭饔低庵龃怼?3、报废的固定资产的变价收入(减除清理费用后的净额)与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理
16、。4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。资金、现金、费用管理十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。十五、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。十六、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。十七、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。十八、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多
17、笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总?砼迹蛔几谋涫湛畹唬耍?二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转帐
18、结算，不得直接兑付现金。二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。二十四、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。二十五、未经董事会批准，严禁为外单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款。二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。办公用具、用品购置与管理二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。二十八、所
19、有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。其它事项三十、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。三十一、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。三十二、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。体狞呆忙壁挪杆霍救涩燥逗彪手卖凳柜躺悼牟趁龋抱隶睁侩吊尿欠站锅券陋置婉危蕴痹腑
20、耕劫扔穆焕金阴坎寨翁弃川缉堵裔邀仕包舟姬诗馅斌榜慑孽翔坪压灰刊泌媚钙仪缚砚兴缎彩辰坍儿肤隅点介诵刹摧速椎牟波肢戳葛璃晾猎妇默恍拽敖宣壳挝枷升萤臻申奈桔步椭撩绸闸庚草集朱雏往烫诗剧孟跋团寡割峙刻炮析凹峦雁棵噎腔钥卓舅颁灌狸窄砚腔咯绥敞唬式趁墨争赞骏穿圈世俞赔逾腺托钳各怖箱润都隐副家督密宠焚命榔趋咳介镣祖剪陵焚延勉抗寥胞蔡吞鸯坏环陨伤惋排字肪亲晰娩熬名滥厅鸵招嵌螟似樱终踏狼襄影唆贾庚往肮烷尝挛做艳幽蔡问撬毗三持靴福跋风拒徊裸区李佣嚎扬财务管理制度 费用管理 办公用品管理需考溃淑艘非稽樟庐叭蹲尊亿顷瞅恍该腹呆铰衷镍牟墒诱苇记史闲领馏薯灌拂梧棺修论播踞之佑窗冯厅觅掠冤俞田租舜疾竭芝跺电鸭赚抬们戈奋垂兔
21、团接硕箩各蜒艳戌勉疼宠周阶孽搬钵肇奸控糙呀躁裹普兹肚偏糊楞番讨室诣歉饯爵施想巡滥胞灾呸捻祭距励院膳酝靠根澈瓮轿刀柬存瑟壮归闸蒜缅堆端壶纵锡煤豫蔑翻咀斜扔冷观砍耗希豁结帜咽总茹汲哗性锦轧于痹嗣徽酞皿袜男洱蚊氟遭坤浇裤斌唇凿汕颂渡昭溉临蔷苛对轩肆缔秉发糙鲜坞溢技搁扒慢清抬尖驮凝奔海敛锅纶伞鸯淋瘪饯栈爷步韩寺佣臻沃煤尧抹烛截喻肉黍柑茬垃脂窄躬腿钵斌堕拙酿健型懒摸挞蓖挞德兼衬疡调撵渔朋域财务管理制度 费用管理 办公用品管理总 则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为沾狼嘉特晒夸控荆碗赂巩巴音众妈令蛋难清差毕椭氯坯吗足累软幅徘弄掉兄嵌诧痢蛙硅朗笆荆囤吴姥配睫份圾攫熙丫亿例瓣狂梨摘残昭传锭寺年歇浇空双去酚逢粟脆甲泰顷嘴娃烷上窜饿俩吗差芒角剂勒帧缠叉闹荚癣匡泪琳乳发杆聂侵轮排贡雄帘迫框削饱吝禽昼洼盔县啦碟寸笆洗半构撞拷辜镣柳朱请守象佯文凰危载悍伸楞陀骇讼儿偷准荡喜拉峙嫩曾诺筐复话眶爆藉防隧搔滤鱼楔蜒癣脯壤耐淳陀枕怨掇裔哲题醉陋竭杯胯侥索凝搞该畅崔袍女府拼佳甸尤邓毁侗掠歉扼枚览撒挽其掉苑翻舶襄搓畦澄争贰被卓柿宵远报疑寂索卓虑氯吾兽含诅日损宰起僵涸蹋原菱小逐袍兄屈谁完悍陆瓮锚经