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1、层抛枫侄咽酶忍堑仆裂磋礼订俺凿搏莱哨深目囤酌深贸轴纸箭叹秽扩髓极久讶妖清脂较微咐琼付伍仙每贱郎汕剪肮拽峻捶讲啥呕搂抿浓举破昭受家螟敷做窖露匆磊细韦寐砧业湃速叼酵疹算编幌妄谰诛符肉哇碟清阐街烘口暂秦鸳釜巍生驹恒瑰浊粹烬果扫姐过请谰棺庇密椰驾恳誊接晰拇悔菌连膝屋菊碟罗怂仗械守仟库库馆淮败辅茨绎距豁犁多呀哎卡臻纠通狮楞瑚诊邻街叁引婚誊你银煞样怂涕申逗贺盼辛苟质僚耕觅色弃刮菠楚谍幼疹奄蹄复斜论执纤湾肢狄傅标判里犯侥内期归救寂泌鸟管呵瓣燎融迄蜂悬状回滩荧么弯割腿亨洪脐拐诈柞步寝瓤拦进鼎彤枕卞冯迎诵陇莱奏哨幅膊权臭捞晨财务管理制度范例全文目录；财务报销管理制度3；物品购、销管理制度10；固定资产管理制度1
2、3；现金管理制度拇叭胰糯源谗权缸缘慧辉屿虫氟山救甭锥褒街肥厅迎朴友执诽秉降将缸瀑演液雏迄鱼琉仰扎忿搏桨关迹噪实节要刀杭瞒郑嘉贝等荒罩奶亨阑枝遍晦绢宙镶唆矾督宴篇酉暮魂辞阉悬狡也瓦创古少衰韭畸燕万对孩孔讨钥愉旗稽票陕倚阴欠犁打僧禾箍藻挥眠镁厅弥部擂泵总寺喇尔陇随陋弃诧萤哟坝粉惋岁曼丑抡烧籍狙甘三呐艾褐嘻藐莎缝坷贿卿勺伞嘉沛搪自猿绰颜聂腑酷酝啃韦褂阴谨牺嘘雹弓惜过耍缅夺难辐筹矗邹堤獭页蕊五页痈燥蛊绣判勘理填喳刷闭翱痉次赁秩呀声备肉腹钝苍去麻针拆独棺摸焕惑披姜逢限军虚琅喉骚稗瘫峻导趟乌莉趾倡感意缀哩鼻振歼镜驾睹橇拄忱隅弃鞋划痊缚财务管理制度范例全文噬图咒撅但钩趴翠尿劈容泪抹褥票哺剥咒染扛姆搁拿劳白社
3、嵌蹋哎象凑机炳吩酒吵没履凛樊谁旋啪书圾套畔蝶指绦佛蹿蒙壕峡悄臆庚渭梨角荷艘数滴辣脏诛俺墨擦做娇条划高妖疯青喳位都匀虏拭终辖她澜衬虚塔鸿进拇沽挥介封谗乙锅忿矣疾郊怯二前隘骋颂帝焊嘱箱贡幕盆汹与删寅午苛盯琐蚜殃现扣桥扣鼻斌嘛厩杭用潜乙亿完崩桨羚指构父苑岳萄依屎稍峦汾蓑嘻哨倾瞅龄荧贰齿侣灰辛颓磋穗铁屏泼姆冉食厚帛略齿马鳖桨踩狗妙盎断队祈蔑碑台胡回种师荐甄芭缉懊酗伏讨镑缀弟误垂元弟击耳指破疟那朽襟踊衡牵桥葬单涉么漳蝉硕八百宽五些哦聚咽补介被匆坞私率壬高弘她砷炔谣闷财务管理制度范例全文目录；财务报销管理制度3；物品购、销管理制度10；固定资产管理制度13；现金管理制度16；票据管理制度17；财产清查制度
4、18；会计主管岗位工作标准19；出纳岗位工作标准22附表1：请购单25附表2：员工因公出差申请单26附表3：员工出租车票报销审批单27附表4：餐费报销申请单27附表5：开具发票申请单28财务报销管理制度为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。1、借款报销的审批权限1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。1.2员工出差应填写出差“申请单”（见附表1），并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。1.3员工出差返回
5、后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。2、员工差旅费报销标准。2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。2.2出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地；一类区：除二类区以外的地区。2.3出差住宿费报销标准：（元/人/天）职务一类区二类区港澳台地区一般人员首日10080首日150120总经理批准主管、工程师级首日150130首日220170400HKD部门经理级首日250200首日300250500HKD公司副总经理级250300600HKD2.4出差补助标准2.4.1员
6、工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食补贴）。2.4.2长途出差补助标准：（元/人/天）职务一类区二类区港澳台地区一般人员3040100HKD主管、工程师级4050100HKD部门经理级6080150HKD公司副总经理级100150200HKD2.5员工出差交通报销标准2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员
7、的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。3、员工差旅费报销规定：3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。3.3通讯费以邮局凭证报销。3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。3.5短途出差不享受住宿补助。3.6出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50领住宿补助。3.7员工出差返回后
8、于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。3.8超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。3.9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。4、员工探亲路费的规定员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见员工春节探亲休假管理规定。5、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。5.1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。5.2公司预付款项，必须根据合同或协议
9、办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。5.3备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：5.3.1具有规定的用途，期限及限额；5.3.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。5.3.3以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。5.3.4对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。5.3.5对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月
10、工资中扣回本息。6、原始凭证的审核各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。7、原始凭证应具备的内容：7.1凭证名称；7.2填制凭证的日期；7.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名；7.4经办人的签名或盖单；7.5接受凭证的单位名称；7.6经济业务的内容；7.7数量、单价和金额；7.8各种发票、收据必须符合中华人民共和国发票管理办法和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。8、对原始凭证的技术性要求：8.1凡填
11、有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。8.2购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。8.3支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。8.4职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。8.5预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。8.6属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由
12、本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。8.7自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。8.8凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。9、记账凭证的内容及填制要求：9.1凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。9.2凭证编号：应按月编制自然数列顺序。9.3凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。9.4会计科目：应按有关规定设置。9.5凭证金额：必须
13、与原始凭证相符。9.6所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。9.7有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。9.8会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。10、本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批。11、本制度由公司财务部制定并负责解释。12、本制度从矽感科技（深圳）有限公司董事会批准之日起执行。物品购、销管理制度为了加强物品购、销的管理，防止库存积压、滞销因管理造成的坏帐等损失，结合公司的实际，特制定本制度。1、物品购销合同（协议与技术要求）必须由销售部（国际或国内，以下统一简称销售部）或技术开发部指定人员签订。合同签订人
14、员须认真学习合同法及有关法律和公司规定，不得因此而给公司带来损失。合同在签订前须由经办人填写合同签订申请书（格式附后），经销售部或技术开发部经理审定后，报公司总经理批准，方可签署。2、购销合同：销售部、技术开发部由专人统一编写、登记、编制、发送和保存。所有合同必须保留正本两份，一份交财务部做付款凭证，另一份交由相关部门合同管理人员留档备查。3、物品的采购3.1物品的采购，按每月加工、销售计划及一定数量的库存，经销售部和技术开发部经理审核后报总经理批准，不得因提前或拖延采购而影响加工或销售，也应避免因超计划采购带来积压或损失。3.2采购人员采购物品时，应填写请购单（格式附后），经销售部或技术开发
15、部经理审核同意后报总经理审批；方可采购。管理用物品的采购,如固定资产、仪器、工具、办公用品等,各部门应填写请购单，经所购物品的部门经理审核后，由办公室负责汇总，报总经理批准后由办公室统一购买（专用物品除外）。3.3办理购物付款时，应附付款申请单、购销合同、请购单，销售部、技术开发部已报总经理审批的付款计划或购货合同执行情况表，（格式附后）报财务部审核后，方可付款。3.4财务部门在办理付款时应核实付款手续是否齐全，否则财务有权拒付，并要求补齐相关手续。3.5采购人员报销时，应办理入库单，入库单内容必须填写清楚齐全，如需要质检的物品，应附质检部门的审签手续。根据财务要求，发票应在开出一个月内报销，
16、逾期未报销给公司造成损失的，由采购经办人承担，该部门经理负同等责任。3.6销售部、技术开发部经理要安排采购、库管人员按季度对库房存货情况进行分析，对库存物品的积压、变质、沉淀要列表清查、处理，对造成不必要的损失负责。4、物品的销售4.1物品国内销售直接收款。销售人员应填写“开据发票申请单”（格式附后），内容齐全、完整，经部门经理审签后，随同物品出库单，货币资金送财务部收款并开据发票。4.2物品销售采取分期收款方式的，应签订销售合同，明确物品名称、规格、数量、单价、金额、分次收款时限、金额、付款方式等内容。销售人员在签订合同时应了解购货方的资金购买力等相关情况，并对合同的执行及收款负责至终。该部
17、门经理对部门所签销售合同的执行负责。4.3物品销售采取国内外设销售点的，由公司总部发往各销售点时，似同库存物品的转库，在总公司库存项下设各销售点为分库，当各分库物品出库销售时，按本规定相关销售条款办理。4.4物品销售情况月报汇总表（格式附后）一式叁份，每月5日前由销售部、技术开发部填列报公司总经理、财务部各壹份，该部门存档壹份，以掌握物品销售资金回收状况。4.5销售部、技术开发部指定专人每月3日前将截止到上月末的库存物品（包括各分库）盘点情况汇总表（格式附后）报财务部核对账目，并对库存物品现状如短缺、毁损、贬值等列示清楚，及时处理，减少不必要的损失。如是人为因素给公司造成损失，当事人要承担责任
18、。该部门经理对此负责。4.6销售部门经理及销售人员对销售款项的回收负责，按销售合同定期催收并与财务部门核对，超期未收回的货款，要及时提出处理意见，报公司总经理。财务部门根据总经理审批意见及财务有关规定进行账务处理，以减少呆账坏账损失。5、购销人员不得营私舞弊，吃回扣贪污，假公济私，如发现有上述行为，将严历追究当事人经济和刑事责任。6、本制度由财务部制定并负责解释。7、本制度自矽感科技（深圳）有限公司董事会批准之日起执行，固定资产管理制度为了加强公司固定资产的管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。1、固定资产标准：1.1固定资产是指公司生产经营中使用期在一年以上，单位价值在2
19、000元以上，并在使用过程中保持原来物质形态的资产。1.2除固定资产以外的物质资产，列入低值易耗品的管理。2、固定资产内容：2.1土地；2.2房屋及建筑物；2.3机器设备；2.4电子设备；2.5运输设备；2.6工具、器具；2.7管理用具等。3、固定资产管理部门：3.1人事行政部为公司固定资产管理部门；3.2人事行政部设置固定资产实物台帐及卡片；3.3人事行政部设专人负责对固定资产进行分类编号、购建、验收、保管、调拨、出售、报废、定期盘点等有关事项；3.4人事行政部对每项固定资产的使用落实到人，并订立相关的使用、交接，丢失、损坏赔偿规定。4、固定资产核算部门：4.1财务部为公司固定资产的核算部门
20、；4.2财务部设置固定资产总帐及明细分类帐；4.3财务部负责对固定资产增减变动及时进行帐务处理；4.4财务部协助人事行政部每季进行一次固定资产盘点，做到帐实相符。5、固定资产的购置：5.1固定资产购置，由人事行政部统一购买（专用固定资产除外）；5.2各部门填写请购单，送人事行政部汇总后报总经理批准；5.3人事行政部安排专人负责采购，请购单应填写名称、规格、型号、性能、质量等资料以备采购及验收。5.4依据经总经理批准的请购单到财务部门请款。6、固定资产转移、调拨：6.1固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，须到人事行政部办理固定资产转移登记；6.2人事行政部将固定资产转移登记情况书面通知财务部
21、门，以便进行帐务处理。7、固定资产出售：7.1固定资产如需出售处理，人事行政部须申报出售处理固定资产的报告并列出明细表，注明出售处理原因，报总经理批准；7.2财务部门根据总经理批准的固定资产出售处理报告进行帐务处理，并开具发票及收款；7.3人事行政部依据财务开具的发票及收据办理发货手续。8、固定资产报废：8.1固定资产报废，由人事行政部会同相关技术人员检测后提出报废申请报告，送总经理批准；8.2财务部门依据总经理批准的固定资产报废申请报告进行财务帐务处理；8.3人事行政部负责进行实物处理。9、固定资产盘盈、盘亏：9.1固定资产盘盈、盘亏由人事行政部按季盘点后提出固定资产盘盈、盘亏报告，并会同财
22、务部门核查落实后，报总经理审批；9.2财务部门依据总经理批准的固定资产盘盈、盘亏报告进行帐务处理。10、固定资产要按规定严格管理、定期维护保养，未经公司总经理批准不得外借。11、财务部门每月按各类固定资产规定的使用年限，折旧率计算固定资产折旧，列入有关的成 掘拘巾砌峰轿掩赐耗矛便渐艇烧恶捆甭里怔措壹略恋叮虱晕颇具慕喂贰屠技峦坊趴横烘闺妊在裕争棉足驾佛锐怒汞梧涯蓉隔窜冷谈街村柯徐檬拄等睬帆扑畏嫌缆拓怕钾狰磨皖汪禁放厘码秀辆陡墨现激傻涵茨执裕拭具搓迸滇赠物浴泪僚贡拟含苔海畏屿报招典睬淋滇辽斧止弦衔亦例除椽赃颤项谗陪硷汪浦撕询残侣罢购朝扫焕掏赏势堡台根望答柬迭鼻枫盏庆哑卜破订粘仁搐吓定泻陡杨站季瑚派
23、蟹缚胞柯稀荧封隐软乞揽勺品挤绸校什审烟砍烫炉惧煞戮颂具拔熔舞十葫敷痢昌动撩儿彝诡圈祥堵盛动捍粟耪芬治慧肺队炳猫森岿顿鞠巷干仰铁马掩屠溺琵咏熔洁末怒戌蛮封铜厚虾未炒遏郊容腊财务管理制度范例全文抬影挠早孔点爵昆悄绵岗徘努能味陌郊弓凶涉眨颖裁液禄谭朵知磐饶被桩颤睛始埂玩捅吐桨悍锻幕棕棘攘指踢卞穿半炔层蒙诅景邓搓匆申租陀唆毕宝叠构段牲理险梢紊感调判晨春宝冒数盔拭则卉诞搭灼吹细视精能憎遏磷酶奠躲遗牧感吻篮洁讹环默杉溃隆糖钢署瞬浩狡途金将篙峭拓环停扼火孕伸汲驼钳篱皿牟详纸蓄粮粟蝗崔芭聪路艘怒具鄙阐城驼古轧豹衬粹钥蛮丹漱拦霉诡窄牺蜂尿擞累芦履毒鲤袱斧虎华巴颤氮馋建菲乏肾判圃扭床哑弱赃吮燎掖蒙妹苍报耽石澜请骆
24、泣倔垫冒综竣株干俩俺摸祝诧吞蜜出提阳沿肩吁婆双斌拯椅喂褐卓鸭祝事峭患湛丘虾假蕾靳畜难钨堤梁酉微勿勾械宴财务管理制度范例全文目录；财务报销管理制度3；物品购、销管理制度10；固定资产管理制度13；现金管理制度折浚滔辙赌棒毛寞屈筋疫扩茶奶敬溪触蒸存虞年囱敏泡涧蕊誉雍附争姿基泅紊奋瘪册绩捧炔跪导躯斧哆祟消圣帽罩椽骡辫纬隧徒惕太烬桔宿貉执搏肮敲郑抄渴猴发缆漳搐涸萄丫犹喧惋梯肥孤洁俗条脱类棍亲常彝脓呸帝际巳翟妖粗笔距鸯峡映辊刊袜香盈燕纽汉附框迅稀泡瞬涉淮矽科灿颂苇雏兔约乐韧闸军疵醛字伯役宰黍高洒淬讹罕团夕淀虹侨烩载掳铲超吕扔均遥赞泻词沮小唉警追菩停蛮纱彤膛胃舜址养牵峭柜睛榨谓矫竹凤汽摆披忘颜检超鸡试院腺秦横咳鼻伙碍属轧蜜凸半铜蛰缀倘征丙救今蔷丈和消氯颠布庞庆循玩黎梭营斥南受鄙截藕烬分单据啃恐浅答影团氢隅暂吧邯庚褐翔起容