建设工程造价管理基础知识造价员.ppt

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1、全国建设工程造价员 资格考试辅导,建设工程造价管理基础知识 杨芳 2009.2 Tel:8639700,建设工程造价管理基础知识,考试说明 教材：建设工程造价管理基础知识 中国建设工程造价管理协会编 中国计划出版社 造价员考试科目 “工程造价基础知识”、“建筑工程技术”与“建筑工程计价实务”，三个科目分别单独考试，单独计分，三个科目均合格方能发证。 考试时间 2009年3月22日上午 基础，2小时 下午 技术，2小时 3月23日上午 实务，3小时,考试说明,考试题型 “工程造价基础知识”考试试题实行100分制，试题类型为单选题和多项选择题。2006年考卷： 单项选择题（共60题，每题1分。每题

2、的备选项中，仅有1个最符合题意） 多项选择题（共20题，每题2分。每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得0.5分） 选项有A、B、C、D、E共五项。,考试情况,理论考试出题原则： 避开专业的内容，专业内容在案例中去考。因此教材中有些内容理论中不考，但案例中必考。 避开矛盾的内容，相互矛盾的地方，如建设部与地方不同的内容不考。 以教材为准，不能按习惯性的做法作题，必须以教材为准。 会出一些小的计算题，比如人工、材料消耗量的计算等。 考试大纲的层次 大纲列出考试内容根据其重要性分为：了解、熟悉、掌握三个层次。 各层次均有考题，只是考题比例

3、不同,2005年2006年造价员考试题型分布统计,第一章 建设工程造价管理相关法规与制度 第一节 建设工程造价管理相关法律法规（增）,一、建筑法中华人民共和国建筑法 建筑许可 1、建筑工程施工许可* 概念：施工许可制度，是指由国家授权有关建设行政主管部门，在建筑工程施工前，依建设单位申请，对该项工程是否符合法定的开工条件进行审查，对符合条件的工程发给施工许可证，允许建设单位开工建设的制度,建筑许可,（1）施工许可证的申领* 除国务院建设行政主管部门确定的限额以下的小型工程外，建筑工程开工前，建设单位应当按照国家有关规定向工程所在地县级以上人民政府建设行政主管部门申请领取施工许可证。按照国务院规

4、定的权限和程序批准开工报告的建筑工程，不再领取施工许可证。,申请施工许可证应具备的条件：,已办理建筑工程用地批准手续； 在城市规划区里的建筑工程，已取得规划许可证； 需要拆迁的，其拆迁进度符合施工要求； 已经确定建筑施工单位； 有满足施工需要的施工图纸及技术资料； 有保证工程质量和安全的具体措施； 建设资金已经落实； 法律、行政法规规定的其他条件。,施工许可证的有效期限：,建设单位应自领取许可证之日起3个月内开工，延期以两次为限，每次不超过3个月。既不开工又不申请延期或延期超时的，许可证自动废止。 在建工程因故中止施工的，建设单位应自中止施工之日起1个月内，向发证机关报告，并做好维护管理工作。

5、 批准开工的建筑工程因故不能按期开工超过6个月的，应重新办理开工报告批准手续。,2. 从业资格,（1）单位资质 （2）专业技术人员资质*,（二）建筑工程发包与承包,联合承包：联合承包的各方对承包合同承担连带责任，并应按资质等级低的单位的业务许可范围承揽工程；将共同投标协议连同投标文件一并提交； 除总承包合同已约定的分包外，须经建设单位认可； 但禁止承包单位将其承包的全部建筑工程转包给他人，或将其承包的全部建筑工程肢解以后以分包的名义全部转包给他人；禁止分包单位将其承包的工程再分包； 建筑工程总承包单位按总承包合同约定对建设单位负责，分包单位按分包合同约定对总承包单位负责，总承包单位和分包单位就

6、分包工程对建设单位承担连带责任；,（三）建筑工程监理,实施建筑工程监理前，建设单位应将委托的工程监理单位、监理内容及监理权限，书面通知被监理的建筑施工企业 监理单位发现设计不符合质量要求的处理方式 监理单位认为施工不符合要求的处理方式,（四）建筑安全生产管理,“安全第一、预防为主”的方针 安全生产责任制度和群防群治制度 施工现场安全由建筑施工企业负责；实行施工总承包的，由总承包单位负责，分包单位向总承包单位负责；建筑施工企业须为从事危险作业的职工办理意外伤害保险，支付保险费；,（五）建筑工程质量管理,1、建设单位的责任 2、勘察设计单位的责任 3、施工企业的责任 4、建筑工程竣工验收* 5、质

7、量保修制度,二、合同法（增）,合同的主体：自然人、法人、其他组织： 合同的基本原则：平等、自愿、公平、诚实信用、合法的原则 合同法的构成：由总则、分则和附则三部分组成,三、招标投标法,（一）招标P6 1.招标的条件和方式 （1）招标的条件 （2）招标的方式 2.招标文件*（15日） 3.其他规定（投标人的禁止行为）* （20日）,（二）投标,1.投标文件 （1）投标文件的内容 （2）投标文件的送达 2.联合投标 联合体定义、联合体资质的规定、责任承担 3.其他规定 几种不正当竞争行为,（三）开标、评标和中标,1.开标 开标由招标人主持* 2.评标 3.中标,四、*其他相关法律法规,（一）价格法

8、中华人民共和国价格法 1、政府在必要时，可对下列商品和服务价格实行政府指导价或政府定价： 与国民经济发展和人民生活关系重大的极少数商品价格； 资源稀缺的少数商品价格； 自然垄断经营的商品价格； 重要的公用事业价格； 重要的公益性服务价格。 2、干预措施：限定差价率或利润率、规定限价、实行提价申报制度和调价备案制度。,（二）、土地管理法中华人民共和国土地管理法,我国实行土地的社会主义公有制，即全民所有制和劳动群众集体所有制； 国家实行土地用途管理制度，分为农用地、建设用地和未利用地； 土地利用总体规划实行分级审批。,建设用地,涉及农用地转为建设用地的，应办理农用地转用审批手续； 征收耕地的补偿费

9、用包括：土地补偿费、安置补助费以及土地附着物和青苗的报偿费； 下列建设用地，经县级以上人民政府依法批准，可以划拨方式取得：A.国家机关用地和军事用地；B.城市基础设施用地和公益事业用地；C.国家重点扶持的能源、交通、水利等基础设施用地；D.法律、行政法规规定的其他用地。 临时使用土地期限一般不超过两年，并不得修建永久性建筑物；,建设用地,有下列情形之一的，有关政府土地行政主管部门报经原批准用地的人民政府或有批准权的人民政府批准，可以收回国有土地使用权； 为公共利益需要使用土地的； 为实施城市规划进行旧城区改建，需要调整使用土地的； 对土地使用权人应给予适当补偿 土地出让等有偿使用合同约定的使用

10、期限届满，土地使用者未申请续期或申请续期未获批准的； 因单位撤销、迁移等原因，停止使用原划拨的国有土地的； 公路、铁路、机场、扩厂等经核准报废的。,（三）保险法中华人民共和国保险法,保险合同可以分为财产保险合同和人身保险合同； 投保人故意不履行如实告知义务的，保险人有权解除保险合同，对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或给付保险金的责任，并不退还保险费； 投保人因过失未履行如实告知义务的，保险人有权解除保险合同，对保险事故的发生有严重影响的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或给付保险金的责任，但可以退还保险费；,财产保险合同,建筑工程一切险和安装工程一切险均属财产保险

11、； 保险责任开始前，投保人要求解除合同的，应向保险人支付手续费，保险人应退还保险费。保险责任开始后，投保人要求解除合同的，保险人可收取自保险责任开始之日起至合同解除之日止期间的保险费，剩余部分退还投保人；,财产保险合同,保险事故发生后，被保险人为防止或减少保险标的的损失所支付的必要的、合理的费用，由保险人承担。保险人所承担的数额在保险标的损失赔偿金额以外另行计算，最高不超过保险金额的数额； 保险人、被保险人为查明和确定保险事故的性质、原因和保险标的的损失程度所支付的必要的、合理的费用，由保险人承担,人身保险合同,投保人申报的被保险人年龄不真实，并且其真实年龄不符合合同约定的年龄限制的，保险人可

12、以解除合同，并扣除手续费后，向投保人退还保险费，但自合同成立之日起逾二年的除外； 投保人如超过规定的期限60日未支付当期保险费的，合同效力中止； 保险人对人身保险的保险费，不得用诉讼方式要求投保人支付；,人身保险合同,合同效力中止的，经保险人与投保人协商并达成协议，在投保人补交保险费后，合同效力恢复。但合同效力中止之日起二年内未达成协议的，保险人有权解除合同。 投保人解除合同，保险人应自接到解除合同通知之日起30日内，退还保险费。,人身保险合同,无论哪方解除合同，投保人已交足二年以上保险费的，保险人应按合同约定退还保险单的现金价值。投保人未交足二年保险费的，保险人应在扣除手续费后，退还保险费；

13、 人身保险的受益人由被保险人或投保人指定，投保人指定受益人是须经被保险人同意；,（四）税收相关法律法规中华人民共和国税收征收管理办法,自领取营业执照之日起30日内，应持有关证件，向税务机关申报办理税务登记； 应自工商行政管理机关办理变更登记之日起30日内或在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前，持有关证件向税务机关申报办理变更或注销税务登记； 纳税人因有特殊困难，可延期缴纳税款，但最长不得超过三个月，否则从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金,税收相关法律法规,税率分为：比例税率、累进税率（全额累进税率、超额累进税率）和定额税率； 按税收征收对象不同，税收可分为：流转税、所得税、

14、财产税、资源税和行为税、城镇土地使用税五种。,第二节 建设工程造价管理制度,一.建设工程造价管理体制 1.政府部门的行政管理 （国务院建设主管部门的主要管理职能）* 2.行业协会的自律管理 中国建设工程造价管理协会的主要职能 （以服务为宗旨）*,1、造价工程师执业资格制度 初始注册：自执业资格证书签发之日起一年内提出注册申请，初始注册有效期为四年； 延续注册：应在注册有效期满30日前申请延续注册，有效期为四年； 变更注册：变更注册后延续原注册有效期；,造价工程师执业资格制度,（增）下列情形之一的不予注册； 不具有完全民事行为能力的； 申请在两个或两个以上单位注册的； 未达到造价工程师继续教育合

15、格标准的 前一个注册期内工作业绩达不到规定标准或未办理暂停执业手续而脱离工程造价业务岗位的； 受刑事处罚、刑事处罚尚未执行完毕的； 因工程造价业务活动受刑事处罚，自刑事处罚执行完毕之日起至申请注册之日止不满五年的； 因前项规定以外原因受刑事处罚，自处罚决定之日起至申请注册之日止不满三年的； 被吊销注册证书，自被处罚决定之日起至申请注册之日止不满三年的； 以欺骗、贿赂等不正当手段获准注册被撤销，自被撤销注册之日起至申请注册之日止不满三年的； 法律、法规规定不予注册的其他情形。,造价工程师执业资格制度,注册造价工程师有权发起设立工程造价咨询企业； 继续教育，分必修课和选修课，每一注册有效期各为60

16、学时,2、造价员从业资格制度,1)全国建设工程造价员资格证书原则每3年检验1次； 2) 有下列情形之一者，验证不合格或注销证书和专用章： 无工作业绩； 脱离工程造价业务岗位的； 未按规定参加继续教育的； 以不正当手段取得全国建设工程造价员资格证书的； 在建设工程造价活动中有不良记录的； 涂改全国建设工程造价员资格证书和转借专用章的； 在两个或两个以上单位以造价员名义从业的； 3)继续教育：参加继续教育的时间原则上不得少于30小时/3年；,三.建设工程造价咨询企业管理(增),（一）工程造价咨询企业资质等级标准 （分为甲级、乙级）* 国务院建设主管部门审定甲级工程造价咨询企业的资质； 甲级资质标准

17、 1.已取得乙级工程造价咨询企业资质证书满三年； 2.企业出资人中，注册造价工程师人数不低于出资人总数的60%，且其出资额不低于企业注册资本总额的60%； 3.技术负责人已取得造价工程师注册证书，并具有工程或工程经济类高级专业技术职称，且从事工程造价专业工作十五年以上；,甲级资质标准,4.专职从事工程造价专业工作的人员不少于20人，其中具有工程或工程经济类中级及以上专业技术职称的人员不少于16人，取得造价工程师注册证书的人员不少于10人，其他人员具有从事工程造价专业工作的经历 5.企业与专职专业人员签订劳动合同，且专职专业人员符合国家规定的职业年龄（出资人除外）； 6.专职专业人员人事档案关系

18、有国家认可的人事代理机构代为管理； 7.企业注册资本不少于人民币100万元；,甲级资质标准,8.具有固定的办公场所，人均办公建筑面积不少于10平方米； 9.技术档案管理制度、质量控制制度、财务管理制度齐全； 10企业为本单位专职专业人员办理的社会基本养老保险手续齐全； 11.暂定期内工程造价咨询营业收入累计不低于人民币500万元； 12.在申请核定资质等级之日前三年内无违规行为。,乙级资质标准（1.5.6.8.9.10）,2.企业出资人中，注册造价工程师人数不低于出资人总数的60%，且其出资额不低于企业注册资本总额的60%； 3.技术负责人已取得造价工程师注册证书，并具有工程或工程经济类高级专

19、业技术职称，且从事工程造价专业工作十年以上； 4.专职从事工程造价专业工作的人员不少于12人，其中具有工程或工程经济类中级及以上专业技术职称的人员不少于8人，取得造价工程师注册证书的人员不少于6人，其他人员具有从事工程造价专业工作的经历； 7.企业注册资本不少于人民币50万元； 11.暂定期内工程造价咨询营业收入累计不低于人民币50万元；,（二）工程造价咨询企业的业务承接,甲级工程造价咨询企业可从事各类建设项目的工程造价咨询业务； 乙级工程造价咨询企业可从事工程造价5000万元人民币以下的各类建设项目的工程造价咨询业务； 工程造价咨询企业设立分支机构，应自领取分支机构营业执照之日起30日内备案

20、： 省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门应在接受备案之日起20日内，报国务院建设主管部门备案； 应由设立分支机构的工程造价咨询企业负责承接业务、订立合同、出具工程造价成果文件； 跨省区承接业务：应自承接业务之日起30日内到建设工程所在地省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门备案。,（三）工程造价咨询企业的法律责任,1.资质申请或取得的违规责任 申请人隐瞒有关情况或提供虚假材料申请工程造价咨询企业资质的，不予受理或不予资质许可，并给予警告，申请人在一年内不得再次申请工程造价咨询企业资质； 以欺骗、贿赂等不正当手段取得工程造价咨询企业资质的，由县级以上地方人民政府的建设主管部门或有关专业部门给予

21、警告，并处1万元以上3万元以下的罚款，申请人三年内不得再次申请工程造价咨询企业资质。,2.经营违规责任,未取得工程造价咨询企业资质从事工程造价咨询活动或超越资质等级承揽工程造价咨询业务的，出具的工程造价成果文件无效，由县级以上地方人民政府的建设行政主管部门或有关专业部门给予警告，责令限期改正，并处以1万元以上3万元以下的罚款； 工程造价咨询企业不及时办理资质证书变更手续的，由资质许可机关责令限期办理，逾期不办理的，可处以1万元以下的罚款； 有下类行为之一的，由县级以上地方人民政府的建设行政主管部门或有关专业部门给予警告，责令限期改正，逾期未改正的，处以5000元以上2万元以下的罚款：A.新设立

22、的分支机构不备案的；B.跨省、自治区、直辖市承接业务不备案的。,3.其他违规责任,有下类行为之一的，由县级以上地方人民政府的建设行政主管部门或有关专业部门给予警告，责令限期改正，并处以1万元以上3万元以下的罚款； 涂改、倒卖、出租、出借资质证书，或以其他形式非法转让资质证书； 超越资质等级业务范围承接工程造价咨询业务； 同时接受招标人和投标人或两个以上投标人对同一工程项目的工程造价咨询业务； 以给予回扣、恶意压低收费等方式进行不正当竞争； 转包承接的工程造价咨询业务； 法律、法规禁止的其他行为。,第二章 建设工程项目管理（增） 第一节 建设工程项目管理概述,一、建设工程项目的组成与分类 建设工

23、程项目的组成 1）单项工程：在一个建设工程项目中，具有独立的设计文件，竣工后可独立发挥生产能力或效益 2）单位（子单位）工程：指具备独立施工条件并能形成独立使用功能的建筑物及构筑物。 按单项工程的构成，可将其分解为建筑工程和设备安装工程； 3）分部（子分部）工程：按专业性质、建筑部位确定。 4）分项工程：一般按主要工程、材料、施工工艺、设备类型等进行划分。,2.建设工程项目的分类,按建筑性质划分：新建项目、扩建项目、改建项目、迁建项目和恢复项目； 按投资作用划分：生产性建设工程项目和非生产性建设工程项目； *按项目的投资效益划分：竞争性项目、基础性项目和公益性项目； *按项目的投资来源划分：政

24、府投资项目(经营性和非经营性政府投资项目) 和非政府投资项目,二、工程项目建设程序,政府投资项目和非政府投资项目分别实行审批制、核准制和备案制； 项目新开工时间：指工程项目设计文件中规定的任何一项永久性工程第一次正式破土开槽开始施工日期。不需开槽的工程，正式开始打桩的日期就是开工日期。 生产准备主要内容：A.招收培训生产人员；B.组织准备；C.技术准备；D.物资准备 项目后评价的基本方法：对比法。 1）效益后评价 具体包括：经济效益后评价、环境效益和社会效益后评价、项目可持续性后评价、项目综合效益后评价 2）过程后评价,三、建设工程项目管理及其主要内容,计划、组织、指挥、协调和控制 项目管理：

25、针对性、系统性、程序性和科学性 建设工程项目管理的发展趋势：A.集成化B.国际化C.信息化 建设工程项目管理类型：业主方项目管理工程总承包方项目管理设计方项目管理施工方项目管理供货方项目管理 施工方项目管理目标体系（QCDSE目标体系）：施工质量（Quality）、成本（Cost）、工期（Delivery）、安全和现场标准化（Safety）、环境保护（Enivironment） 环境保护在项目实施阶段要做到“三同时”：主体工程与环保措施工程同时设计、同时施工、同时投入运行。,第二节 建设工程目标管理,一、建设工程目标控制的原理和方法 （一）建设工程目标控制原理 1.控制的基本概念 （动态控制）

26、* 2.控制的类型* （1）主动控制（1-7） （2）被动控制 （1-3）,（二）建设工程目标控制的措施和方法,1.项目目标控制的措施* （1）组织措施 （2）技术措施 （3）经济措施 （4）合同措施,2.项目目标控制的主要方法（7种方法*）,（1）网络计划法。 （2）S曲线法。 （3）香蕉曲线法。 （4）排列图法。 （5）因果分析图法。 （6）直方图法。 （7）控制图法。,二、建设工程项目成本管理的内容,1.成本预测 *（作用）是成本计划的编制基础 2.成本计划 是开展成本控制和核算的基础 3.成本控制 *（要求）能对成本计划的实施进行监督，保证成本计划的实现 4.成本核算 * （作用）是成

27、本计划是否实现的最后检查，它所提供的成本信息又是成本预测、成本计划、成本控制和成本考核等的依据； 5.成本分析 *（方法）为成本考核提供依据，也为未来的成本预测与编制成本计划指明方向； 6.成本考核 *（概念）是实现成本目标责任制的保证和手段。 成本控制：包括计划预控、过程控制和纠偏控制三个环节,第三节 建设工程项目风险管理,一、建设工程项目风险管理程序 风险损失的不确定性 建设工程项目风险的分类 1）按风险来源划分：自然风险、社会风险、经济风险、法律风险和政治风险； 2）按风险涉及的当事人划分 业主的风险：三类：人为风险、经济风险和自然风险； 承包商的风险：三类：决策错误风险、缔约和履约风险

28、、责任风险（包括职业责任风险、法律责任风险、替代责任风险）； 3）按风险影响范围划分：局部风险和总体风险。,2、建设工程项目风险管理程序,风险识别方法包括专家调查法、财务报表法、初始风险清单法、流程图法等；最主要成果是风险清单， 风险分析与评估常用方法主要有：调查打分法、蒙特卡洛模拟法、计划评审技术法和敏感性分析法等。,二、建设工程项目风险应对策略,1.风险回避当遇到下列情形时，应考虑风险回避的策略 风险事件发生概率很大且后果损失也很大的项目； 发生损失的概率并不大，但当风险点事件发生后产生的损失是灾难性的，无法弥补的。 2.风险自留 1）风险自留与其他风险对策的根本区别在于；它不改变项目风险

29、的客观性质，即不改变项目风险的发生概率和项目风险潜在损失的严重性。 2）风险自留分为非计划性风险自留和计划性风险自留 导致非计划性风险自留的主要原因有：缺乏风险意识、风险识别失误、风险分析与评价失误、风险决策延误、风险决策实施延误等。,建设工程项目风险应对策略,3.风险控制 风险控制工作可分为预防损失和减少损失两种，风险控制方案应当是两种措施的有机结合。 4.风险转移 1）非保险转移；又称合同转移，项目风险最常见的非保险转移有三种情况： 业主将合同责任和风险转移给对方当事人； 承包商进行项目分包； 第三方担保。如承包商履约担保。 2）保险转移：通常直接称为工程保险。但保险并不能转移工程项目的所

30、有风险；,第三章 建设工程合同管理,第一节合同概述 第二节建设工程造价管理相关合同 第三节建设工程施工合同及总承包合同管理,第四章 建设工程造价构成,第一节建设工程造价的含义与特点 第二节建设工程造价的内容与构成* 第三节各阶段工程造价的关系和工程造价控制 第四节 建设工程造价的计价方法,第五章 建设工程造价的计价依据,第一节 工程定额的概念与分类 第二节 工程造价计价依据的分类 第三节 预算定额、概算定额和估算指标 第四节 人工、材料、机械台班消耗量定额 第五节 人工、材料、机械台班单价及定额基价 第六节 建筑安装工程费用定额 第七节 工程建设其他费用定额 第八节 工程造价信息、资料积累与造

31、价指数,第六章 决策和设计阶段工程造价的确定 与控制（增）,第一节 建设项目投资估算 一、 建设项目决策的概述 （一）建设项目决策的概念 项目投资决策是选择和决定投资方案的过程，是对拟建项目的必要性和可行性进行技术及经济论证，对不同建设方案进行技术和经济比较，以及作出判断和决定的过程。项目决策正确与否，直接关系到项目建设及运行的成败，关系到建设项目工程造价的高低及投资效果的好坏，正确决策是合理确定与控制项目投资的前提。,（二）建设项目决策与项目投资的关系,1、项目决策的正确性是项目投资合理性的前提； 2、项目决策是决定项目投资和确定建设项目工程造价的基础； 3、项目投资和建设项目工程造价水平影

32、响项目决策； 4、投资估算的精确度和工程造价的控制水平依赖于项目决策阶段对项目的理解深度。,二、 投资估算的概念与作用,（一）投资估算的概念 投资估算是指项目决策过程中，对建设项目投资数额（包括工程造价和流动资金）进行的估计。它是项目建议书、项目申请报告和可行性研究报告的重要组成部分，是项目决策的重要依据之一。全面准确地估算建设项目的投资，是项目建议书和可行性研究乃至整个决策阶段造价管理的重要任务。 （二）投资估算的作用 p135,三、投资估算内容,固定资产投资估算：按费用性质分；建筑安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费、基本预备费、涨价预备费、建设期利息、固定资产投资方向调节税（暂

33、停征收）； 流动资金估算： 流动资金 = 流动资产流动负债,四、 投资估算的编制依据,投资估算的编制依据是指在编制投资估算时需要使用的计量、价格确定、工程计价有关参数、率值确定的一切基础资料。投资估算的编制依据主要有以下几个方面： （1）国家、行业和地方政府的有关规定； （2）工程勘察与设计文件，图示计量或有关专业提供的主要工程量和主要设备清单； （3）行业部门、项目所在地工程造价管理机构或行业协会等编制的投资估算指标、概算指标（定额）、工程建设其他费用定额（规定）、综合单价、价格指数和有关造价文件等； （4）类似工程的各种技术经济指标和参数及其他技术经济资料； （5）工程所在地的同期的工、料

34、、机市场价格，建筑、工艺及附属设备的市场价格和有关费用等。,五、 项目建议书阶段的投资估算,（一）投资估算的方法 不同阶段的投资估算，其方法和允许误差都是不同的。项目规划和项目建议书阶段，投资估算的精度低，可采用简单的匡算法，如生产能力指数法、单位生产能力法、类似项目对比法、系数法等。在可行性研究阶段尤其是详细可行性研究阶段，投资估算精度要求高，需要采用相对详细的投资估算方法，即指标估算法。,（一）投资估算的方法项目规划和建议书阶段投资估算精度低，可采用简单的匡算法。,1.单位生产能力估算法 C2 = （C1 / Q1）Q2 F 主要用于建设投资与其生产能力间为线性关系的类型项目。较理想化，精

35、确度较差，如可比性小，误差大。 通常分解项目下属车间、设施和装置，分别按此法计算后再汇总。主要用于新建项目或装置的估算； 应用该法应注意：A.建设条件相同；B.配套工程类似： C.时间性； 单位生产能力估算法误差较大，可达30%，只能粗略快速估算。,投资估算的方法,2.生产能力指数法又称指数估算法。 C2 = C1（Q2 / Q1）x F 主要适用于投资与规模（或容量）呈非线性关系，且单位造价随工程规模（或容量）增大而减小； 一般情况下0x1。若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大，且拟建项目生产规模的扩大仅靠增大设备规模来达到时，x取值约在0.60.7之间；若是靠增加相同规格设备

36、的数量达到增加生产规模时，x取值约在0.80.9之间； 精确度有所提高，一般可控制在20%以内，且不需详细工程设计资料，只要知道工艺流程及规模即可。,投资估算的方法,3.系数估算法也称因子估算法。 简单易行，但精度不高。一般只能用于建议书阶段。 国内常用的方法是设备系数法和主体专业系数法，世行投资的项目估算常用朗格系数法； 朗格系数法基本原理：分别计算直接成本和间接成本再汇总成建设总成本费用。 4.类似项目对比法 5.指标估算法：可用在本阶段和可研阶段，简单易行，适用面广。对一般通用性项目有效，精确度适用。,（二）投资估算精度要求,项目规划阶段的投资估算：一般允许误差大于30%； 项目建议书阶

37、段的投资估算：精度要求控制误差在30%以内。,六、可行性研究阶段的投资估算,投资估算的方法：除了单位生产能力法、生产能力指数法、系数估算法、类似项目对比法之外，还有： 1.比例估算法 I = 1/KQiPi_ 2.指标估算法： 1)建筑工程费用估算： 单位建筑工程投资估算法： 单位建筑工程量投资建筑工程总量 单位实物工程量投资估算法：单位实物工程量的投资实物工程总量 概算指标投资估算法,指标估算法,2)设备及工器具购置费估算 3)安装工程费估算： 安装工程费=设备原价安装费率 =设备吨位每吨安装费 =安装工程实物量安装费用指标 4)工程建设其他费用估算 5)基本预备费估算： 工程费用和工程建设

38、其他费用基本预备费率,投资估算的方法,3.工程量估算法：适用于简单或单一项目，是本阶段最有效的一种方法。要求可研具有相应的深度，各专业能按要求估列相应深度的工程量。 C = QiKj,（二）投资估算精度要求,预可行性研究阶段的投资估算：控制误差在20%以内。 可行性研究阶段的投资估算：审查批准后即是设计的限额，控制误差在10%以内。,七、 投资估算的工作内容和文件组成,（一）投资估算的工作内容 投资估算包括编制整个项目的投资估算、单项工程投资估算、单位工程投资估算或分部分项工程投资估算，也可接受进行投资估算的审核与调整，配合设计单位或决策单位进行方案比选、优化设计、限额设计等方面的投资估算工作

39、，亦可进行决策阶段的全过程造价控制等工作。 （二）投资估算的文件组成 投资估算文件一般由封面、签署页、编制说明、投资估算分析、总投资估算表、单项工程估算表、主要设备经济指标等内容组成。,（三）投资估算的要求及步骤,投资估算的步骤 1.分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费； 2.在汇总各单项工程费用的基础上，估算工程建设其他费用和基本预备费； 3.估算价差预备费和建设期贷款利息； 4.估算流动资金。,八、 资金筹措,项目资金筹措是使项目正常运作的前提条件，所以在决策项目的同时就应当考虑项目资金的来源问题，可行性研究报告要求经济部分有明确的项目资金来源，财务评价要根据

40、项目资金来源编制，对于有些项目需要进行资金筹措分析，选择最佳资金筹措方案。 金融机构贷款、 多方合资、 发行股票、 募捐、 租赁,第二节 建设项目设计概算,一、 设计概算的概念和作用 （一）设计概算的概念 （二）设计概算的作用 是编制建设项目投资计划、确定和控制建设项目投资的依据； 没有批准的初步设计及其概算的建设工程，不能列入年度固定资产投资计划。 是签订建设工程合同和贷款合同的依据；未经按规定的程序批准，都不能突破设计概算的限额。 是控制施工图设计和施工图预算的依据；经批准的设计概算是建设项目投资的最高限额。 是衡量设计方案经济合理性和选择最佳设计方案的依据； 是考核建设项目投资效果的依据

41、。与竣工决算对比，还可验证设计概算的准确性。,二、 设计概算的内容,设计概算可分为单位工程概算、单项工程综合概算和建设项目总概算三级。 1、单位工程概算：按工程性质划分：建筑工程概算和设备及安装工程概算两大类。 2、单项工程概算 3、建设项目总概算：是确定整个建设项目从筹建到竣工验收所需全部费用的文件，由各单位工程综合概算、工程建设其他费用概算、预备费、建设期贷款利息和投资方向调节税概算汇总而成。 如初步设计提出的总概算超过可行性研究报告总投资的10%以上或其他主要指标需要变更时，应说明原因和计算依据，并重新向原审批单位报批可行性研究报告。,三、 设计概算编制依据的确定,（一）设计概算的编制原

42、则 1、严格执行国家的建设方针和经济政策的原则； 2、完整、准确地反映设计内容的原则； 3、坚持结合拟建工程的实际，反映工程所在地当时价格水平的原则。 （二）设计概算编制的依据,四、 设计概算的工程量计算原则,设计概算工程量的计算一般应遵循以下文件、规范和规定。 （1）批准的初步设计技术文件； （2）按照概算指标、定额或规范的有关工程量计算规定计算； （3）依照合理的施工组织设计计算。,五、 概算文件的组成和编制,1.概算文件组成 三级编制（总概算、综合概算、单位工程概算）形式设计概算文件 二级编制（总概算、单位工程概算）形式设计概算文件： 缺单项工程综合估算表； 2.设计概算的编制方法 1）

43、单位工程设计概算分建筑工程概算书和设备及安装工程概算书两类，费用只包括工程费用。 概算定额法：也叫扩大单位法或扩大结构定额法。 对设计文件深度要求较高，精度高，但工作量大，初步设计概算采用此法较困难；,单位工程设计概算的编制方法,概算指标法 适用范围：设计深度不高、不能准确计算出工程量，但工程设计技术比较成熟而有类似工程概算指标可以利用。主要适用初步设计概算编制阶段的建筑物工程土建、给排水、暖通、照明等，以及较为简单或单一的构筑工程这类单位工程编制，计算出的费用精度不高； 如要提高精度，需对指标进行调整： 设计对象结构特征与概算指标有局部差异时的调整； 结构变化修正概算指标（元/m2）=J +

44、 Q1P1-Q2P2 设备、人工、材料、机械台班费用的调整：,单位工程设计概算的编制方法,类似工程预算法： 适用范围；拟建工程设计与已完工程或在建工程的设计相类似而又没有可用概算指标时采用； 设备购置费概算法： 设备总原价=设备原价 设备总原价（1+设备运杂费率）=设备购置费概算。,单位工程设计概算的编制方法,预算单价法：当初步设计较深，有详细的设备和具体满足预算定额工程量清单时，或对于分部分项组成简单的单位工程也可采用工程预算定额单价编制概算。,单位工程设计概算的编制方法,设备价值百分比法：又叫安装设备百分比法，当设计深度不够，只有设备出厂价而无详细规格、重量时，安装费可按占设备费的百分比计

45、算。常用于价格波动不大的定型产品和通用设备产品。 设备安装费设备原价安装费率（） 综合吨位指标法：当设计文件提供的设备清单有规格和设备重量时，可采用此法。 设备安装费设备吨位每吨设备安装费指标（元）,设计概算的编制方法,2）单项工程综合概算的编制方法：采用“综合概算表”，分别按各个单位工程设计概算汇总成若干个单项工程综合概算，不计算第二、三部分费用， 对单一的具有独立生产能力的单项工程建设项目，按二级编制形式编制。 3）建设项目总概算的编制：由各单项工程费用、工程建设其他费用、建设期贷款利息、预备费、固定资产投资方向调节税和经营性项目铺底流动资金概算组成。,六、 概算的审查和批准,（一）设计概

46、算的审查内容 1、审查设计概算的编制依据 （1）审查编制依据的合法性 采用的各种编制依据必须经过国家和授权机关的批准，符合国家有关的编制规定； （2）审查编制依据的时效性 各种依据，如定额、指标、价格、取费标准等，都应根据国家有关部门的现行规定执行； （3）审查编制依据的适用范围 各主管部门规定的各种专业定额及其取费标准，只适用于该部门的专业工程；各地区规定的各种定额及其取费标准只适用于该地区范围内，特别是地区的材料预算价格应该按照所在地的规定执行。,设计概算的审查内容,2、审查概算编制深度 （1）审查编制说明 审查编制说明可以检查概算的编制方法、深度和编制依据等重大原则问题，若编制说明有差错

47、，具体概算肯定也有差错。 （2）审查概算编制深度 一般大中型项目的设计概算，应有完整的编制说明和“三级概算”并按有关规定的深度进行编制，审查是否有符合规定的“三级概算”，各级概算的编制、核对、审核是否按规定签署。 （3）审查概算的编制范围 审查概算编制范围及具体内容是否与主管部门批准的建设项目范围及具体工程内容一致。 3、审查设计概算的内容（P151-152 12条),（二）审查设计概算的方法*,1、对比分析法 2、查询核实法 3、联合会审法 （三）设计概算的批准 经审查合格后的设计概算提交审批部门复核，复核无误后上报有关部门审查批准。,七、 概算的调整,由于以下三个原因引起的设计和投资变化，

48、可以按照调整概算的有关程序调整概算。 （1）超出原设计范围的重大变更：（2）不可抗力 （3）国家重大政策性变动因素 调整概算编制深度与要求、文件组成及表格形式同原设计概算，调整概算还应对工程概算调整的原因做详尽分析说明，所调整的内容在调整概算总说明中要逐项与原批准概算对比，并编制调整前后概算对比表，分析主要变更原因；当调整变化内容较多时，调整前后概算对比表，以及主要变更原因分析应单独成册，也可以与设计文件调整原因分析一起编制成册。在上报调整概算时，应同时提供原设计的批准文件、重大设计变更的批准文件、工程已发生的主要影响工程投资的设备和大宗材料采购合同等作为调整概算的附件。,第三节 建设项目施工

49、图预算,一、 施工图预算的概念与作用 （一）施工图预算的概念 施工图预算是指在设计施工图完成后，计算设计施工图的工程量，根据施工方案，套用现行工程预算定额及费用定额、材料预算价格等，编制的单位工程或单项工程建设费用的经济文件。 建设工程预算又分为土建工程预算、给排水工程预算、暖通工程预算、电气照明工程预算、工业管道工程预算和特殊构筑物工程预算。显然，施工图预算不是工程建设产品的最终价格。,（二）施工图预算的目的和作用,1、施工图预算对设计方的目的和作用 2、施工图预算对投资单位的目的和作用 3、施工图预算对承包商的目的和作用 4、施工图预算对工程造价管理部门的作用,二、 施工图预算编制原则,（1）严格执行规定的设计和建设标准； （2）完整、准确地反映设计内容的原则； （3）坚持结合拟建工程的实际，反映工程所在地当时价格水平的原则。,三、 施工图预算的内容,施工图预算有单位工程预算、单项工程预算和建设项目总预算。 单位工程预算包括建筑工程预算和设备安装工程预算。 四、 施工图预算编制的依据 五、 施工图预算