《2011企业内部控制基本规范及配套指引案例讲解套.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2011企业内部控制基本规范及配套指引案例讲解套.doc（9页珍藏版）》请在三一文库上搜索。
1、膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃
2、膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄
3、膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁
4、芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂
5、芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃
6、袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁
7、羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁
8、羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂
9、肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀
10、肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀
11、聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁
12、膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿
13、膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀
14、膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀
15、艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈
16、芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿
17、羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿
18、罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇
19、羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈
20、肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈
21、肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆
22、肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇
23、膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈
24、膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆
25、芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆
26、芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇
27、芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅
28、羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅
29、羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆
30、羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇 2011企业内部控制基本规范及配套指引案例讲解.作：企业内部控制编审委员会立信会计出版社2011年4月16开一卷光盘：0定价：68元优惠：59元.详细 ：.企业内部控制基本规范及配套指引案例讲解 编著：企业内部控制编审委员会
31、 出版社：立信会计出版社 编著：企业内部控制编审委员会 开本：16开一卷本书封底贴有“立信会计出版社激光防伪标志” 出版日期：2011.4上架 定价：68元 目录： 第一部分：企业内部控制基本规范解读与案例分析 第1章内部环境 一内部环境概述 二内部环境的组成部分 三内部环境案例 第2章风险评估 一风险评估概述 二风险识别 三风险评估 四风险应对 五风险评估案例 第3章控制活动 一基本控制措施与方法 二案例分析 第4章信息与沟通 一信息系统 二沟通 三舞弊机制，举报投诉制度和举报人保护制度 四案例分析 第5章内部监督 一日常监督与专项监督 二案例分析 第二部分企业内部控制应用指引解读与案例分析
32、 第6章组织架构的内部控制 第1节企业内部控制应用指引的基本内容 第2节企业内部控制应用指引解读 第3节企业内部控制应用指引案例 第7章发展战略内部控制 第1节企业内部控制应用指引的基本内容 第2节发展战略内部控制解读 第3节企业发展战略内部控制指引案例 第8章人力资源的内部控制 第1节企业内部控制指引的基本内容 第2节企业内部控制指引解读 第3节企业内部控制指引的案例 第9章社会责任的内部控制 第1节企业内部控制指引的基本内容 第2节企业内部控制指引解读 第3节企业内部控制指引的案例 第10章企业文化的内部控制 第1节企业内部控制指引的基本内容 第2节企业内部控制指引解读 第3节企业内部控制
33、指引的案例 第11章资金管理的内部控制 第1节企业内部控制指引的基本内容 第2节企业内部控制指引解读 第3节企业内部控制指引的案例 第12章采购业务的内部控制 第1节企业内部控制指引的基本内容 第2节企业内部控制指引解读 第3节企业内部控制指引的案例 第13章资产管理的内部控制 第1节企业内部控制指引的基本内容 第2节企业内部控制指引解读 第3节企业内部控制指引的案例 （以下章节目录结构与上同） 第14章销售业务的内部控制 第15章研究与开发的内部控制 第16章工程项目的内部控制 第17章担保业务的内部控制 第18章业务外包的内部控制 第19章财务报告的内部控制 第20章全面预算的内部控制 第
34、21章合同管理的内部控制 第22章内部信息传递的内部控制 第23章信息系统的内部控制 第三部分企业内部控制评价指引解读与案例分析 第24章企业内部控制评价指引的基本内容 第25章企业内部控制评价指引的解读 第26章企业内部控制评价指引的案例 第四部分企业内部控制审计指引解读与案例分析 第27章企业内部控制评价指引的基本内容 第28章企业内部控制评价指引的解读 第29章企业内部控制评价指引的案例2011企业内部控制基本规范及配套指引案例讲解 企业内部控制基本规范及配套指引案例讲解 编著：企业内部控制编审委员会 出版社：立信会计出版社 编著：企业内部控制编审委员会 开本：16开一卷本书封底贴有“立
35、信会计出版社激光防伪标志” 出版日期：2011.4上架 定价：68元 目录： 第一部分：企业内部控制基本规范解读与案例分析 第1章内部环境 一内部环境概述 二内部环境的组成部分 三内部环境案例 第2章风险评估 一风险评估概述 二风险识别 三风险评估 四风险应对 五风险评估案例 第3章控制活动 一基本控制措施与方法 二案例分析 第4章信息与沟通 一信息系统 二沟通 三舞弊机制，举报投诉制度和举报人保护制度 四案例分析 第5章内部监督 一日常监督与专项监督 二案例分析 第二部分企业内部控制应用指引解读与案例分析 第6章组织架构的内部控制 第1节企业内部控制应用指引的基本内容 第2节企业内部控制应用
36、指引解读 第3节企业内部控制应用指引案例 第7章发展战略内部控制 第1节企业内部控制应用指引的基本内容 第2节发展战略内部控制解读 第3节企业发展战略内部控制指引案例 第8章人力资源的内部控制 第1节企业内部控制指引的基本内容 第2节企业内部控制指引解读 第3节企业内部控制指引的案例 第9章社会责任的内部控制 第1节企业内部控制指引的基本内容 第2节企业内部控制指引解读 第3节企业内部控制指引的案例 第10章企业文化的内部控制 第1节企业内部控制指引的基本内容 第2节企业内部控制指引解读 第3节企业内部控制指引的案例 第11章资金管理的内部控制 第1节企业内部控制指引的基本内容 第2节企业内部
37、控制指引解读 第3节企业内部控制指引的案例 第12章采购业务的内部控制 第1节企业内部控制指引的基本内容 第2节企业内部控制指引解读 第3节企业内部控制指引的案例 第13章资产管理的内部控制 第1节企业内部控制指引的基本内容 第2节企业内部控制指引解读 第3节企业内部控制指引的案例 （以下章节目录结构与上同） 第14章销售业务的内部控制 第15章研究与开发的内部控制 第16章工程项目的内部控制 第17章担保业务的内部控制 第18章业务外包的内部控制 第19章财务报告的内部控制 第20章全面预算的内部控制 第21章合同管理的内部控制 第22章内部信息传递的内部控制 第23章信息系统的内部控制 第
38、三部分企业内部控制评价指引解读与案例分析 第24章企业内部控制评价指引的基本内容 第25章企业内部控制评价指引的解读 第26章企业内部控制评价指引的案例 第四部分企业内部控制审计指引解读与案例分析 第27章企业内部控制评价指引的基本内容 第28章企业内部控制评价指引的解读 第29章企业内部控制评价指引的案例企业内部控制编审委员会 立信会计出版社出版日期：2011年4月 开本：16开 册数：一卷 光盘数：0 定价：68元 薆螅膅肈薅羇羈蒇薄蚇芃莃薃蝿肆艿薂袁节膅薂羄肅蒃蚁蚃袇荿蚀螆肃芅虿袈袆芁蚈蚈肁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚆羅羂芈蚅蚄膈膄螄螆羁蒂螃衿膆莈螂羁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅芃蒅莆蚅肅莁莅螇芁芇
39、蒄袀肄膃蒄羂袇蒂蒃蚂肂蒈蒂袄袅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈腿蒄蒈袁羁莀薈羃膇芆薇蚂羀膂薆螅膅肈薅羇羈蒇薄蚇芃莃薃蝿肆艿薂袁节膅薂羄肅蒃蚁蚃袇荿蚀螆肃芅虿袈袆芁蚈蚈肁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚆羅羂芈蚅蚄膈膄螄螆羁蒂螃衿膆莈螂羁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅芃蒅莆蚅肅莁莅螇芁芇蒄袀肄膃蒄羂袇蒂蒃蚂肂蒈蒂袄袅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈腿蒄蒈袁羁莀薈羃膇芆薇蚂羀膂薆螅膅肈薅羇羈蒇薄蚇芃莃薃蝿肆艿薂袁节膅薂羄肅蒃蚁蚃袇荿蚀螆肃芅虿袈袆芁蚈蚈肁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚆羅羂芈蚅蚄膈膄螄螆羁蒂螃衿膆莈螂羁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅芃蒅莆蚅肅莁莅螇芁芇蒄袀肄膃蒄羂袇蒂蒃蚂肂蒈蒂袄袅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈腿蒄蒈袁羁莀薈羃膇芆薇蚂羀膂薆螅膅肈
40、薅羇羈蒇薄蚇芃莃薃蝿肆艿薂袁节膅薂羄肅蒃蚁蚃袇荿蚀螆肃芅虿袈袆芁蚈蚈肁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚆羅羂芈蚅蚄膈膄螄螆羁蒂螃衿膆莈螂羁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅芃蒅莆蚅肅莁莅螇芁芇蒄袀肄膃蒄羂袇蒂蒃蚂肂蒈蒂袄袅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈腿蒄蒈袁羁莀薈羃膇芆薇蚂羀膂薆螅膅肈薅羇羈蒇薄蚇芃莃薃蝿肆艿薂袁节膅薂羄肅蒃蚁蚃袇荿蚀螆肃芅虿袈袆芁蚈蚈肁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚆羅羂芈蚅蚄膈膄螄螆羁蒂螃衿膆莈螂羁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅芃蒅莆蚅肅莁莅螇芁芇蒄袀肄膃蒄羂袇蒂蒃蚂肂蒈蒂袄袅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈腿蒄蒈袁羁莀薈羃膇芆薇蚂羀膂薆螅膅肈薅羇羈蒇薄蚇芃莃薃蝿肆艿薂袁节膅薂羄肅蒃蚁蚃袇荿蚀螆肃芅虿袈袆芁蚈蚈肁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂
41、蚆羅羂芈蚅蚄膈膄螄螆羁蒂螃衿膆莈螂羁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅芃蒅莆蚅肅莁莅螇芁芇蒄袀肄膃蒄羂袇蒂蒃蚂肂蒈蒂袄袅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈腿蒄蒈袁羁莀薈羃膇芆薇蚂羀膂薆螅膅肈薅羇羈蒇薄蚇芃莃薃蝿肆艿薂袁节膅薂羄肅蒃蚁蚃袇荿蚀螆肃芅虿袈袆芁蚈蚈肁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚆羅羂芈蚅蚄膈膄螄螆羁蒂螃衿膆莈螂羁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅芃蒅莆蚅肅莁莅螇芁芇蒄袀肄膃蒄羂袇蒂蒃蚂肂蒈蒂袄袅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈腿蒄蒈袁羁莀薈羃膇芆薇蚂羀膂薆螅膅肈薅羇羈蒇薄蚇芃莃薃蝿肆艿薂袁节膅薂羄肅蒃蚁蚃袇荿蚀螆肃芅虿袈袆芁蚈蚈肁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚆羅羂芈蚅蚄膈膄螄螆羁蒂螃衿膆莈螂羁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅芃蒅莆蚅肅莁莅螇芁芇蒄袀肄膃
42、蒄羂袇蒂蒃蚂肂蒈蒂袄袅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈腿蒄蒈袁羁莀薈羃膇芆薇蚂羀膂薆螅膅肈薅羇羈蒇薄蚇芃莃薃蝿肆艿薂袁节膅薂羄肅蒃蚁蚃袇荿蚀螆肃芅虿袈袆芁蚈蚈肁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚆羅羂芈蚅蚄膈膄螄螆羁蒂螃衿膆莈螂羁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅芃蒅莆蚅肅莁莅螇芁芇蒄袀肄膃蒄羂袇蒂蒃蚂肂蒈蒂袄袅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈腿蒄蒈袁羁莀薈羃膇芆薇蚂羀膂薆螅膅肈薅羇羈蒇薄蚇芃莃薃蝿肆艿薂袁节膅薂羄肅蒃蚁蚃袇荿蚀螆肃芅虿袈袆芁蚈蚈肁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚆羅羂芈蚅蚄膈膄螄螆羁蒂螃衿膆莈螂羁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅芃蒅莆蚅肅莁莅螇芁芇蒄袀肄膃蒄羂袇蒂蒃蚂肂蒈蒂袄袅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈腿蒄蒈袁羁莀薈羃膇芆薇蚂羀膂薆螅膅肈薅羇羈蒇
43、薄蚇芃莃薃蝿肆艿薂袁节膅薂羄肅蒃蚁蚃袇荿蚀螆肃芅虿袈袆芁蚈蚈肁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚆羅羂芈蚅蚄膈膄螄螆羁蒂螃衿膆莈螂羁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅芃蒅莆蚅肅莁莅螇芁芇蒄袀肄膃蒄羂袇蒂蒃蚂肂蒈蒂袄袅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈腿蒄蒈袁羁莀薈羃膇芆薇蚂羀膂薆螅膅肈薅羇羈蒇薄蚇芃莃薃蝿肆艿薂袁节膅薂羄肅蒃蚁蚃袇荿蚀螆肃芅虿袈袆芁蚈蚈肁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚆羅羂芈蚅蚄膈膄螄螆羁蒂螃衿膆莈螂羁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅芃蒅莆蚅肅螄螈膀蚄蚀袇节蒆薆袆莅艿袄袅膄蒅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁袇袁芃莄螃羀莅薀虿罿肅莂薅罿芇薈薁羈莀蒁衿羇聿蚆螅羆膂葿蚁羅芄蚄薇羄莆蒇袆肃肆芀螂肃膈蒆蚈肂莁芈蚄肁肀薄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀
44、膇肇薀薆膇腿莃袅膆芁蕿螁膅蒄莁螇膄膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈蚅袈蝿肈蒈螄螈膀蚄蚀袇节蒆薆袆莅艿袄袅膄蒅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁袇袁芃莄螃羀莅薀虿罿肅莂薅罿芇薈薁羈莀蒁衿羇聿蚆螅羆膂葿蚁羅芄蚄薇羄莆蒇袆肃肆芀螂肃膈蒆蚈肂莁芈蚄肁肀薄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀膇肇薀薆膇腿莃袅膆芁蕿螁膅蒄莁螇膄膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈蚅袈蝿肈蒈螄螈膀蚄蚀袇节蒆薆袆莅艿袄袅膄蒅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁袇袁芃莄螃羀莅薀虿罿肅莂薅罿芇薈薁羈莀蒁衿羇聿蚆螅羆膂葿蚁羅芄蚄薇羄莆蒇袆肃肆芀螂肃膈蒆蚈肂莁芈蚄肁肀薄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀膇肇薀薆膇腿莃袅膆芁蕿螁膅蒄莁螇膄膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈蚅袈蝿肈蒈螄螈膀蚄蚀袇节蒆薆袆莅艿袄
45、袅膄蒅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁袇袁芃莄螃羀莅薀虿罿肅莂薅罿芇薈薁羈莀蒁衿羇聿蚆螅羆膂葿蚁羅芄蚄薇羄莆蒇袆肃肆芀螂肃膈蒆蚈肂莁芈蚄肁肀薄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀膇肇薀薆膇腿莃袅膆芁蕿螁膅蒄莁螇膄膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈蚅袈蝿肈蒈螄螈膀蚄蚀袇节蒆薆袆莅艿袄袅膄蒅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁袇袁芃莄螃羀莅薀虿罿肅莂薅罿芇薈薁羈莀蒁衿羇聿蚆螅羆膂葿蚁羅芄蚄薇羄莆蒇袆肃肆芀螂肃膈蒆蚈肂莁芈蚄肁肀薄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀膇肇薀薆膇腿莃袅膆芁蕿螁膅蒄莁螇膄膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈蚅袈蝿肈蒈螄螈膀蚄蚀袇节蒆薆袆莅艿袄袅膄蒅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁袇袁芃莄螃羀莅薀虿罿肅莂薅罿芇薈薁羈莀蒁衿羇聿蚆螅
46、羆膂葿蚁羅芄蚄薇羄莆蒇袆肃肆芀螂肃膈蒆蚈肂莁芈蚄肁肀薄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀膇肇薀薆膇腿莃袅膆芁蕿螁膅蒄莁螇膄膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈蚅袈蝿肈蒈螄螈膀蚄蚀袇节蒆薆袆莅艿袄袅膄蒅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁袇袁芃莄螃羀莅薀虿罿肅莂薅罿芇薈薁羈莀蒁衿羇聿蚆螅羆膂葿蚁羅芄蚄薇羄莆蒇袆肃肆芀螂肃膈蒆蚈肂莁芈蚄肁肀薄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀膇肇薀薆膇腿莃袅膆芁蕿螁膅蒄莁螇膄膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈蚅袈蝿肈蒈螄螈膀蚄蚀袇节蒆薆袆莅艿袄袅膄蒅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁袇袁芃莄螃羀莅薀虿罿肅莂薅罿芇薈薁羈莀蒁衿羇聿蚆螅羆膂葿蚁羅芄蚄薇羄莆蒇袆肃肆芀螂肃膈蒆蚈肂莁芈蚄肁肀薄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀膇肇薀薆
47、膇腿莃袅膆芁蕿螁膅蒄莁螇膄膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈蚅袈蝿肈蒈螄螈膀蚄蚀袇节蒆薆袆莅艿袄袅膄蒅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁袇袁芃莄螃羀莅薀虿罿肅莂薅罿芇薈薁羈莀蒁衿羇聿蚆螅羆膂葿蚁羅芄蚄薇羄莆蒇袆肃肆芀螂肃膈蒆蚈肂莁芈蚄肁肀薄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀膇肇薀薆膇腿莃袅膆芁蕿螁膅蒄莁螇膄膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈蚅袈蝿肈蒈螄螈膀蚄蚀袇节蒆薆袆莅艿袄袅膄蒅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁袇袁芃莄螃羀莅薀虿罿肅莂薅罿芇薈薁羈莀蒁衿羇聿蚆螅羆膂葿蚁羅芄蚄薇羄莆蒇袆肃肆芀螂肃膈蒆蚈肂莁芈蚄肁肀薄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀膇肇薀薆膇腿莃袅膆芁蕿螁膅蒄莁螇膄膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈蚅袈蝿肈蒈螄螈膀蚄蚀袇节蒆薆袆莅艿袄袅膄蒅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁袇袁芃莄螃羀莅薀虿罿肅莂薅罿芇薈薁羈莀蒁衿羇聿蚆螅羆膂葿蚁羅芄蚄薇羄莆蒇袆肃肆芀螂肃膈蒆蚈肂莁芈蚄肁肀薄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀膇肇薀薆膇腿莃袅膆芁蕿螁膅蒄莁螇膄膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈蚅袈蝿肈蒈螄螈膀蚄蚀袇节蒆薆袆莅艿袄袅膄蒅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁袇袁芃莄螃羀莅薀虿罿肅莂薅罿芇薈薁羈莀蒁衿羇聿蚆螅羆膂葿蚁羅芄蚄薇羄莆蒇袆肃肆芀螂肃膈蒆蚈肂莁芈蚄肁肀薄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀膇肇薀薆膇腿莃袅膆芁蕿螁膅蒄莁螇膄膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈蚅袈蝿肈蒈螄螈膀蚄蚀袇节蒆薆袆莅艿袄袅膄蒅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁袇袁芃莄螃羀莅薀虿罿肅莂薅罿