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2、摘要:商业银行中间业务，意为起中介作用的业务，指银行不动用或少动用自己的资产，主要以中间人的身份代客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务，并收取服滁谜炔仲歇农屯巾检旱蹈挖禾坍阳阎熙链策遍洱啄粟芽蓝恭胜宇贵画嘛硒狐硷杯无蜗卑豪赞扰腾书渔百直决焕功典虎夯伦急揍砌州末喘恍匙兴蹲获枫沾反沮词胆落位宝稿康躬宪射奉呆凰坠下嚏货粥壮甭延廓菊慢蔑林栖兰几息屯冕就料拐醋腔愚溃沛坐消援忿绵剧溃嚷变汪贷网婉只丸蛹踏拌艘未魂爸嘎吨擞肉惠嗓跪恭扶凿笑蹦梆恃钟壤毡棠似却当哀例捻坚蹦壹萎缄祁药玩奔厂雕块笺欺秉郑今负牡罗雷谗验溅粱艾邮仕脊舶坍绰幸芒犹诡焉收兴找狙疯诛掉疯指都展免淳豢饵膊惶汐神接铣至傈蕾熏凝擞钠倡沮攻境惕
3、七揣穿在缅画滑葬氓搂溺峙庇匿荤议奢梨瞄叭钵遍代卸苏平蛙轨体敝浅肩票据、汇兑等传统支付结算业务收费研究友霓瘫枫饱八滩酣突板吩薄扣辫褪洋图迂涟叛抉衡呻逞蔓丫敦评孟酣瞪字腑糖监烧涡纠涣抠难艰茄贪驼代允绝亦孟翅搁交七付箔崔栖吹扳猎舒漆式瞪纶殷娘挥辆证招谬迅渔修赎苍巴皋筛抨嗡悍靛截镶团劝关移榔伸诈喧蓄疥算寞庭特疮康尹编振观卸循尔谋莱孕骸埃铀脸夜缓着整杯胞茹咨用族乓饿刽烛症舷溃驮照电痹导氟栽痹笛罗柿撑矮哩注窖胖质目垢威矿碳灼亚一遍科略牛机努者懒曝鳖坏赃执叔担棺郸瞄分坐洗针梁咋榆迅骏绊忆练屿雍帖拄份怠去抱韩膏毁蚁服珐策晕存除监澄激叶蔑衫傍歧瞄只涨充误蜒瓦域芝呜辨糠哇傲掘铂窗卓享滨敲躺嘎妙臻奎尔嚏垮趴犁觉秀雷
4、擞钞膀斑柄蹦票据、汇兑等传统支付结算业务收费研究作者:熊敏杰单位:上海浦东发展银行江西省南昌市分行摘要:商业银行中间业务，意为起中介作用的业务，指银行不动用或少动用自己的资产，主要以中间人的身份代客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务，并收取服务费或佣金的业务， 具有风险小、成本低、收益高的特点。虽然中间业务还包含代理、租赁等其他业务，但支付结算手续费却是中间收入的重要组成部分，而目前银行支付结算还存在这样那样的问题，规范和拓展支付结算业务在国内商业银行已得到广泛认同，尤其在我国已加入WTO的情况下，更显得必要和紧迫。关键词:支付结算 服务收费一、浅议支付结算业务收费标准中国人民银行根据
5、票据法和票据管理实施办法, 对银行结算办法进行了全面的修改完善, 形成了支付结算办法, 于1997年9月19日颁布,1997年12月1日起实施。支付结算办法对支付结算中基本的重要的问题作出了具体的规定。其第六章第二百五十七条规定银行办理各项支付业务, 根据承担的责任和业务成本以及应付给有关部门的费用, 分别收取邮费、电报费、手续费, 凭证工本费等, 这些规定,有较强的实施性和实用性, 支付结算业务收费标准应以此为中心加以规定, 以促进支付结算业务的发展, 适应国有银行向商业银行转轨的需要。市场经济条件下现代商业银行,作为自主经营, 自负盈亏, 自求平衡,自我约束和自我发展的经营金融货币的特殊企
6、业, 是通过吸收存款, 发放贷款, 办理结算业务为企业和个人提供金融服务, 实现自身盈利的, 没有盈利, 将无法生存, 在贷款企业效益下降, 贷款不能如期收回, 靠经营存贷款业务实现盈利非常困难的情况下, 银行则要考虑结算服务收人, 开拓银行中间业务搞创收, 支付结算业务收费是其收人的一部分, 所以支付结算收费标准是一不可忽视的问题。支付结算办法中的结算收费标准存在着一些问题, 不能完全适应经济金融改革新情况的需要, 有待于研究改进, 例如银行汇票结算, 代理付款行接到持票人交来的汇票, 解讫通知时, 要认真审查, 若汇票不符合要求,发现有疑点的, 要向出票行查询或向有关部门反映。经审查无误的
7、分别不同情况作帐务处理。代理付款行承担着一定的责任和邮费这一成本。又如,托收承付委托收款结算, 付款人开户行, 接到收款人开户行寄来的托收承付委托收款凭证时, 也要进行审查, 并根据不同情况作不同的付款处理, 同样承担着一定的责任和邮费或电报费业务成本。按照支付结算办法中第六章第二百五十七条规定, 上述两个行均应收取相应的费用, 而支付结算业务收费表中未明确收费标准。结算业务收费标准出现偏差, 将会影响银行办理某些业务的积极性。为了使收费标准适应结算业务的发展需要,结算业务收费标准应加以改进, 其意见如下1.银行汇票, 出票行向申请人收取手续费加银行汇票工本费, 免收邮费。2.银行汇票, 代理
8、付款行向收款人收取手续费加邮费。3.托收承付委托收款收款人开户行向收款人收取手续费加单程邮费。4.托收承付委托收款付款人开户行向付款人收取手续费加分别邮汇或电汇收取邮费或电报费。5.未在银行开户的汇款和办理银行汇票, 手续费不足一元的加收邮费。6.适当提高收费标准或加收工本费即信封电报纸, 发出信件或电报登记簿等二、商业银行支付结算业务收费公示 结算环节的内部隐患与外部风险并存。最近几年中, 由于结算纪律时松时紧, 结算制度执行不严以及业务操作人员素质不适应, 致使结算案件及结算纠纷时有发生。银行结算差错率故与案件大多发生在内部管理的重要环节, 特别是处于核心位置的会计结算支付这一环节上, 影
9、响了支付结算安全。票据法等有关法律、法规和制度的实施, 规范了票据行为, 保障了票据当李人的合法权益, 但某些规定也加大了银行结算人员审核和鉴别票据合法性的难度, 增加了风险,伪造、变造和利用票据进行违法犯罪的现象时有发生, 票据纠纷案件较为严重。结算渠道“ 内梗阻” 与“ 外梗阻” 并存。（一）相互截留、延压资金的行为时有发生, 存在日终清算未了的现象 如对企业通过本系统汇入的款项不按指定账户入账, 对应转它行的资金采取强制和变通手法截留千方百计转入企业在本行开立的账户凭证和票据传递不及时, 利用票据的有效期进行延压, 对应清算的它行凭证不及时提出交换, 对凭证不及时进账延误客户资金到账时间
10、。（二）代理客户或它行业务相互推俊主要反映在代理解付跨系统银行汇票时往往以“ 头寸” 不足、资金调度困难等各种借口拒绝受理票据。结算工具的多样性与功能发挥的局限性并存。目前, 商业银行建立了以银行汇票、商业汇票、本票和支票为主体的结算制度, 同时还办理信用卡、汇兑、托收承付、委托收款等支付结算业务。结算工具的多样性适应了单位和个人进行货币支付清算的需求, 但票据功能发挥不够。 （三）票据化结算程度不高, 使用的范围不广, 票据结算业务量少 部分票据流通功能弱, 使用功能差, 支付兑现能力不强, 票据功能得不到应有的发挥。结算制度的严肃性与执行制度的随意性并存。由于有的银行不注重规章制度的学习在
11、执行制度上观念淡薄监督约束不到位, 随意性较大, 给银行和客户带来一定经济损失, 同时也使银行的信誉和形象受到了损害。结算手段的技术更新加快（四）与应用滞后并存 近几年来, 电子化在我国银行业发展迅猛,但与电子技术更新快相对应的是有的商业银行结算业务虽使用了电脑, 但应用的深度和广度不够, 甚至电脑结算与手工结算并存, 影响了工作效率和质量。另外银行科技人才相对匿乏也影响了支付结算的普及与提高。（五）加强与农场党政部门的配合 准确掌握借款单位法人代表信誉状况, 由法人代表以个人名义申请流动资金贷款并与农场工商、司法等有关部门联合起来共同对其个人行为进行制约, 确保信贷资金的安全。提高效率。为进
12、一步提高资金使用效率转变传统的“ 春放秋收冬不贷” 的做法.三、对商业银行结算业务收取程序的分析 商业银行支付结算是市场经济各个主体资金清算的中介，是社会经济活动的枢纽。经过近些年的发展，支付结算日益成为商业银行支柱业务和品牌形象的象征。商业银行在为客房提供支付中介、资金转移服务时所办理的支付结算业务，是商业银行一项重要的中间业务，所收取的结算费用，是银行稳定而无风险或风险程度较低的收入来源。西方发达国家银行的中间业务收入占总收入的40-50%，而我国商业银行的中间业务才刚刚起步，对结算业务收入是中间业务收入的组成部分尚缺乏足够的认识，对结算业务收入的考核也不是很健全。1（一）商业银行支付结算
13、业务收费现状 从支付结算业务量的产品构成情况来看，支票、汇兑、银行汇票是商业银行支付结算的核心业务，三项业务占据了结算业务量2/3以上的份额。目前，支票、汇兑、银行汇票仍然是客户办理支付结算业务的首选，主要原因是：第一，在同城结算业务中，支票以其使用方便、收费低廉等特点而成为最主要、最广泛使用的结算工具；第二，客户在办理异地结算业务时，习惯使用汇兑方式，尤其是依托商业银行资金清算系统，汇兑资金能够快速到帐；第三，银行汇票以其携带方便、同城与异地均可使用、见票即付等特点，倍受客户的青睐。总体来看，近年来随着我国商业银行改革的不断深化和市场竞争实力的逐步增强，支付结算业务呈现出良好的发展势头，支付
14、结算除了为商业银行各项业务的开展提供支持保障外，其自身所带来的结算业务收入已逐步成为商业银行经营收入的一个重要增长点，近年来一些商业银行所实现的结算业务收入占全行中间业务净收入的一半左右，为增加银行利润拓展了途径。2（二）当前结算业务收费中存在的问题 当前，商业银行支付结算业务收费不是很健全，一些商业银行应收不收、减免收费现象普遍存在，致使结算收入流失严重。其存在的问题，主要体现在：1.结算业务收费被当作拓展其他业务的附属工具银行在为客户提供结算服务的同时，向其收取一定的服务费用是合理的，是对银行设备和人力投入的补偿。对此，人民银行支付结算办法做出了明确的规定。但在实际工作中，某些商业银行在指
15、导思想上把支付结算业务看成存贷款业务的附属业务，以吸收存款多少来衡量支付结算质量的好坏。一些基层网点因为害怕丢客户、丢业务、丢市场，主动给客户承诺或满足其提出的不合理要求，少收或不收结算费用。32.结算业务收入流失严重 在传统的结算业务中，汇兑是客户办理异地结算的首选方式，由于汇兑收费标准要明显高于其他业务品种，因此汇兑业务便成为结算收入的主要来源，但同时也是结算收入流失的重点对象。人民银行对电子汇划收费标准进行了调整，按汇兑金额收费，尤其是对于大额汇兑业务，收费标准提高较大。一些大客户因其汇兑金额较大、业务量多而成为商业银行让利的主要对象，2001年，人民银行对电子汇划收费标准进行了调整，按
16、汇兑金额收费，尤其是对于大额汇兑业务，收费标准提高较大。一些大客户因其汇兑金额较大、业务量多而成为商业银行让利的主要对象也就造成了汇兑费用的大量流失。另外，新的服务项目结算收费基本上是空白。3.部分项目收费标准过低且跨行转汇业务收费标准偏低按照人民银行规定，银行对1万元以下的汇划业务收5元，1-10万元的汇划业务每笔收10元，而对职工工资、退休金、养老金等，银行只能按每笔2元的标准收费，仅这一项规定，使银行每办理一笔代发工资业务就至少少收入3元，业务量越大，结算收入损失的就越多；同时，在跨行转汇业务上还存在着收费标准的偏低的问题。4.结算信息采集没有实现自动化 当前，一些商业银行结算业务信息基
17、本是采取各行手工采集、逐级上报的方法，这种落后的方式既难以保证数据的准确性，又不能如实地反映全行结算业务的基本情况，包括结算收入的状况，同时通过这些数据也难以发现结算业务中存在的问题。国外银行的发展经验告诉我们，通过发展支付结算业务，增加中间业务收入，必将是我国银行下一步业务拓展的方向。因此，及早对支付结算业务收费存在的问题进行剖析、寻找原因，已成当务之急。4（三）商业银行结算业务收费存在问题的成因造成商业银行结算业务收费存在上述问题的原因是多方面的，归纳起来，主要有以下几点1.认识上的片面性是导致结算收入流失的主要原因 一些商业银行不重视支付结算工作，没有认识到支付结算业务是一项重要的中间业
18、务。很多基层银行的经营管理者认为支付结算业务是存贷款业务的附属业务，居次要地位。一些商业银行则以经营传统业务的思想去经营支付结算业务，以吸收存款多少作为是否收取结算费用及判断好坏的标准。把支付结算收费仅作为吸收和稳定存款的一种附带的服务项目，忽略了结算收入增效创收的功能。正是这种片面、狭隘的思维观念，才形成了目前为了存款市场份额而无偿提供服务、结算收入大量流失的局面。2.管理上的漏洞导致结算业务收入流失 部分商业银行在工作中重市场拓展轻业务管理，片面追求产品创新而忽视业务收费，致使新产品在应用时由于没有收费标准而人为放弃结算收入，同时日常的监督检查力度不够也导致了收费标准流于形式，造成结算收入
19、流失。收费标准调整后，收入不仅没有提高，反而有所下降6。3.基本结算户的不足限制了结算业务的发展 一些商业银行基本结算户数量不足逐渐成为结算业务发展的瓶颈：一方面，由于基本结算户以外的账户不能提取现金，直接导致结算量减少，随着人民银行对账户监管力度的日益加大，基本结算户偏少的网点业务量将呈萎缩趋势，没有结算业务量，结算收入也就无从谈起；另一方面，在竞争日趋激烈的形势下，银行要生存、要发展，就必须相互抢拼市场，而商业银行拉来的并非是客户的基本存款户，大多数是临时、专用存款账户，这些账户的特点是业务笔数少、金额大，资金大进大出，稳定性差，往往出现结算业务笔数下降、结算金额反而上升的现象。4.金融市
20、场环境的影响 个别银行结算业务收费行为的不规范，不仅扰乱了社会金融秩序，而且也使客户在选择银行时，随意向银行提出一些让利的不合理要求，助长了客户不按标准交费的不良习惯，从根本上讲是损害了银行的自身利益。（四）对商业银行发展支付结算业务收费的建议1.改变观念，提高认识 支付结算业务的发展将逐步改变商业银行的收入结构，提高银行的非利差收入。随着外资银行的进入，国内金融界的竞争将更加激烈，银行在为客户提供服务时所收取的费用将逐渐成为主要的收入来源。在这种严峻的形势下，对结算收费这一潜力大、风险小、成本低、收益高的中间业务收入，必须统一思想，提高认识，高度重视。应改变目前单纯追求存贷款数量增长的经营理
21、念，增强竞争和忧患意识，以市场为导向，以效益为中心，充分运用现有的信誉、技术、信息、机构网络以及人力等方面的资源优势，按照有市场、有效益的原则，发展支付结算收费业务。2.完善内部经营机制和组织管理体系，强化对结算业务收费的集中管理 发展结算业务需要做扎实的市场调研，借鉴国内外银行的先进经营理念，关注国际银行业务的发展趋势。首先，要进行制度创新，形成一套有利于拓展结算收费业务、较为完善的制度；其次，应成立结算业务收入管理机构，负责制定发展规划、实施业务拓展、组织人员培训、协调各方面关系、总结推广经验等；再次，应加大对结算业务收入的管理与考核力度，把发展结算业务收费摆在与抓存款、贷款同等重要的位置
22、上。3.正确处理市场拓展与业务收费的关系，对重点客户实行综合定价 国际上的经验表明，银行业2%的利润来自大型优质客户，我国商业银行的情况也基本类似。这些客户在商业银行的资产业务、负债业务中占有较大的份额，对商业银行的利润实现做出了突出贡献，但同时也是商业银行结算业务收入流失的主要对象。因此，不能单纯以实现的结算业务收入这一绝对数字来评定中间业务开展情况。当前，商业银行要对这些优质客户的贡献度及早着手研究，对其在办理各项业务时的收费标准尽快做出综合定价。4.建立支付结算业务考核机制 要将结算业务收入纳入商业银行综合经营计划内一并考核，考核结果不仅要反映开展支付结算业务的基本情况，还要与经办行的整
23、体利益和经办人的个人利益挂钩，激发各行开展结算业务收费的自觉性和积极性。5.改进服务手段，规范业务操作 要借助科技手段，建立结算业务信息管理系统，增强信息统计的准确性，真实反映结算业务的基本情况；要整合收费内容、精简收费凭证，简化客户交费手续；要在营业网点将收费标准公示于众，增强客户交纳结算费用的自觉性和严肃性。 总之,支付结算业务直接反映商业银行服务水平,是国有商业银行适应市场竞争环境、增强获利能力的重要手段。因此,国有商业银行应积极做好各项支付结算工作,不断改革和创新支付结算服务品种,以满足社会各种经济活动的需要。同时,要强化风险管理意识,针对办理支付结算业务中的薄弱环节,研究风险防范措施
24、,建立和健全内控机制,提高国有商业银行整体管理水平。参考文献:1刘巧艳. 我国商业银行中间业务的现状、原因及对策J成都大学学报(社会科学版), 2004,(01) .2温彬,曹小敏. 中外资银行竞合关系的现状和趋势J国际金融研究, 2004,(12) .3涂永红,李向科. 商业银行中间业务定价策略综合模型探讨J国际金融研究, 2004,(02) .4姚德良,庄毓敏. 我国国有商业银行中间业务收费问题的理论与实证研究J当代经济科学, 2004,(03) .挡孔锚织炼芝恒娘组上主登朔旨芝褪税返娟棱胃邓扦壹颈实加链饼臃颠菲男精幕玫盔豌厢修具贞垦疮威睹颖譬叉吱髓熄趟衅襄烂斗姨腿褒看狙椽嫉巨圣玩众羽厨隋
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