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1、信用管理师国家职业资格考试 远 程 培 训,中国就业培训技术指导中心 人力资源部职业技能鉴定中心 中国市场学会信用工作委员会,信用管理师（基础知识） 第九章 专业信用风险管理服务 授课教师：陈莉萍,信用管理师国家职业资格考试远程培训,本章要点 保理服务的种类与作用 信用保险的种类与作用 信用担保的种类与功能 商账追收原理,信用管理师国家职业资格考试远程培训,第一节 保理,信用管理师国家职业资格考试远程培训,一、保理服务的内涵与作用 保理服务的内涵 国际统一司法学会保理公约定义，保理是指卖方/供应商/出口商与保理商之间存在的一种契约关系，根据该契约，卖方/供应商/出口商将其现在或将来的基于其与买
2、方（债务人）订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款的所有权转让给保理商。 1、保理商提供资信调查 2、保理商承担付款责任 3、应收帐款融资功能 4、应收帐款管理功能 保理服务的作用 对于出口商：扩大出口营业额、规避收汇风险、节省营业费用、手续简 便、增加利润、美化财报 对于进口商：有利于资金周转，扩大营业额，降低了进口成本，避免 了货物风险，简化购货手续，提供风险保障 对于保理银行：收益可观,信用管理师国家职业资格考试远程培训,二、保理服务的种类 分为国际保理和国内保理，从国际保理的角度可分为：,信用管理师国家职业资格考试远程培训,1、单保理 和双保理,根据保理商数量的不同，前者一般只在国内
3、保理业务中使用，后者广泛运用于国际保理业务中,2、无追索权保理和有追索权保理,根据保理商对保理业务项下融通的资金是否有追索权，前者保理商承担较高风险，后者适应于进口商信用较好、出口商仅需要融资和货款回收管理的情况,3、融资保理和非融资保理,融资保理（预付保理）和非融资保理（到期保理）是根据保理商是否向出口商提供融资款项,4、公开保理和隐蔽保理,根据出口商与保理商签订协议后，是否应将债权转让给保理 商的事实通知债务人,5、完全（批量）保理和不完全保理,根据保理业务提供是否全面（融资、应收账款管理、催收 应收账款、承担债务人无力承担付款时的风险）,三、国际保理与国际贸易融资 国际保理 1、保理商为
4、国际贸易赊销方式提供的成套服务 2、集结算、管理、担保和融资为一体 3、国际双保理业务流程,信用管理师国家职业资格考试远程培训,国际双保理业务流程图,信用管理师国家职业资格考试远程培训,13,11,8,6,2,5,1,9,10,3,4,7,11,12,国际双保理业务流程说明,1、出口商寻找有合作前途的进口商 2、出口商根据赊销贸易的需要，向出口保理商提出承做保理业务的申请，并要求为进口商核准信用额度 3、出口保理商选择进口保理商，并要求进口保理商对进口商进行信用评估 4、进口保理商对相应的进口商进行资信调查并逐一确定信用额度，并将其对进口商核准的信用额度或拒绝核准信用额度的通知书交给出口保理商
5、 5、出口商与进口商签订货物销售合同或服务合同并开始供货 6、出口商将证明债权转让的发票副本及有关文件交出口保理商。在公开型保理业务中，出口商应在发票上载明由此产生的应收账款已转让，债务人应将款项支付给进口保理商 7、出口保理商通知进口保理商有关发票详情 8、如果出口商有融资需求，出口保理商将向出口商提供不超过发票金额的80%的资金融通 9、进口保理商凭受让的应收账款于发票到期日前若干天开始向进口商催收 10、进口商于发票到期日向进口保理商付款 11、进口保理商将收到的货款全部转付给出口保理商 12、如果进口商在发票到期日90天后仍未付款，进口保理商做担保付款 13、出口保理商扣除预付货款、贴
6、息和其他费用后，将货款余额支付给出口商，并向出口商及时提供对账单。,三、国际保理与国际贸易融资 国际贸易融资是指银行为外贸企业办理国际贸易业务而提供的资金融通便利，是一种促进进出口贸易的金融支持手段。单从融资的角度看，国际保理只是国际贸易融资中的一种融资类型。 1、按照融资期限划分：短期国际贸易融资（打包放款、出口押汇、开征、进口押汇）；中长期国际贸易融资（出口信贷、福费廷、国际银团贷款） 2、按照融资资金来源划分：一般性贸易融资；政策性贸易融资（各国官方或半官方出口信贷机构利用政府财政预算资金向另一国银行进口商、政府提供的贷款） 3、按照有无抵押品划分：无抵押品贷款；抵押贷款,信用管理师国家
7、职业资格考试远程培训,四、常见问题 出口商以信用方式向进口商销售货物或提供服务所产生的应收账款，均适合做保理业务。但是，以信用证（不包括备用信用证）、凭单付现或任何现金交易为基础的销售除外。 出口保理不需要提供有形担保。 进口商可能会联合保理商对出口商进行欺诈，出口商要承担货物质量风险。 保理商可以通过做好对进出口商的资信调查，选择合适的保理类型，签订好保理协议 控制风险；出口商需要严密合同质量条款，防止买方欺诈，并且全面切实地履行合同。,信用管理师国家职业资格考试远程培训,第二节 信用保险,信用管理师国家职业资格考试远程培训,一、信用保险的作用 信用保险是以商品赊销和货币借贷中债务人的信用作
8、为保险标的，以债务人到期不能履行其契约中债务清偿业务为保险事故，由保险人承担被保险人（即债权人）因此遭受的经济损失进行赔偿的一种保险。 有利于保障债权人利益 有利于企业经营的正常运行 有利于促进信用体系的建立和完善 有利于促进国民经济的发展 有利于国际贸易和投资的发展,信用管理师国家职业资格考试远程培训,二、信用保险的种类 国内信用保险 1、赊销信用保险：适用于一些以分期付款方式销售的耐用商品。在这种业务中，投保人是卖方，保险人承保买方的信用风险，即在延期或者分期付款过程中买方可能由于各种原因拖延或逃避应该承担的付款义务而对卖方所造成的经济损失。 2、贷款信用保险：保险人对贷款人（银行或其他金
9、融机构）与借款人之间的借贷合同进行担保并承担其信用风险的保险。 3、个人信用保险：以金融机构对自然人进行贷款时，由于债务人不履行贷款合同致使金融机构遭受经济损失为保险对象的信用保险。,信用管理师国家职业资格考试远程培训,出口信用保险 以出口贸易中国外买方按期支付货款的信用作为保险标的，或以海 外投资中借款人按期还贷的信用作为保险标的的保险。 1、根据买方提供信用期限长短分为： -短期出口信用保险：承保期不超过180天，出口货物一般是大批量、重复性的初级产品和消费性工业产品 -中长期出口信用保险：收汇期在1年以上但一般不超过10年，金额在100万美元以上的出口合同。 2、根据银行融资方式的不同
10、-买方出口信贷保险、卖方出口信贷保险 3、根据保险风险的不同 -只保商业风险的出口信用保险，或只保政治风险的出口信用保险，以及既 保商业风险又保政治风险的出口信用保险。 投资保险 承保被保险人因投资引进国政治局势动荡或政治法令变动所引起的投资损失为保险标的的保险。所谓政治风险，是指东道国政府没收或征用外国投资者的财产、实行外汇管制、撤销进出口许可证、内战、绑架等风险而使投资者遭受损失的风险。,信用管理师国家职业资格考试远程培训,三、保单的主要条款 1、适保范围 该保单条款要对从事进出口贸易的企业、销售路径、销售合同、支付方式等方面做出规定。 2、保险责任 该条款主要在保单有效期内，按照销售合同
11、规定的条件，明确哪些风险引起的直接损失由保险人承担保险责任。比如，商业风险涵盖哪些内容，政治风险包括什么内容。 3、除外责任 该条款规定，无论保单其他条款如何规定，保险人不承担赔偿责任的范围。 4、责任限额 该条款规定保险人在保单有效期内向特定买方可能承担赔偿责任的最高信用限额，以及限额的计算方法和生效时间。 5、保险费和其他收费 该条款规定被保险人就适保范围内，按照费率向保险人缴纳保险费和保单费，以及缴纳的期限。 6、被保险人义务 除向保险人缴纳保险费外，该条款还规定被保险人的其他义务。 7、可能损失、索赔和定损核赔 该条款对可能损失、索赔和定损核赔进行界定，并规定相应的原则。 8、追偿 在
12、被保险人委托保险人追偿情况下，该条款规定保险人与被保险人之间的责任和权益划分。 9、其他规定,信用管理师国家职业资格考试远程培训,四、信用保险与保理的差异 合同性质的差异 保险：约定补偿契约，合同标的是可能出现损失补偿 保理：买卖合同，合同标的是债权让与 对买方权利的差异 保险：保险人向被保险人支付赔偿金后，采取的代位求偿权 保理：保理商支付债券让与对价，保理商成为买方新的债权人 对价支付基点的差异,信用管理师国家职业资格考试远程培训,五、理赔方式 自行核实理赔 1、当被保险人获悉保险条款列明地保险责任事故发生时，被保险人应在规定的时间内向保险人填报可能损失通知书。 2、在接到被保险人逾期未付
13、款通知或可能损失通知书后，保险人督促被保险人及时采取避免或减少损失的措施并提醒被保险人注意搜集有关书面材料、单证 3、保险人在接到可能损失通知书和相关资料后，了解事件详情。针对不同的风险采取相应措施，尽力减损。一旦损失确定或赔偿等待期届满时，即正式理赔。 委托相关调查机构进行理赔 利用专业优势。调查机构处于第三方的特殊地位，可以提供更为真实客观的调查结果。,信用管理师国家职业资格考试远程培训,第三节 信用担保,信用管理师国家职业资格考试远程培训,三个要点： （1）由专门机构提供的担保，而不是由一般法人、自然人等 提供的担保； （2）一种制度化的担保，即它是在一定的政策、法律、制度、 规则框架安
14、排体系之中的担保，是一种标准化、规范化 的业务； （3）一种面向社会提供的担保，而不是对内部关联机构或 雇员提供的担保。 双重属性：金融性、中介性,信用管理师国家职业资格考试远程培训,一、信用担保的功能 信用担保实际上是一种专业担保 专业担保具有经济杠杆的属性 经济杠杆属性直接由它的放大功能体现 放大倍数是担保机构所提供的担保额与其承担担保风险 的担保资金或资产的比例。 二、信用担保服务的种类,信用管理师国家职业资格考试远程培训,三、信用担保服务的流程,信用管理师国家职业资格考试远程培训,担保项目 的受理,主要由担保机构经营宗旨、选择项目的市场定位和业务风险控制要求等条件决定,1,担保项目的
15、审查与评估,现场考察、审核资料、评价项目的可行性、撰写评审报告并出具法律意见书,担保项目的 决策与实施,担保评审与担保决策相分离，项目评审委员会制度、分级授权决策制度,担保项目的 后期监督与管理,2,3,4,及时到现场进行调查；定期检查抵（质）押物；定期跟踪调查项目,四、反担保措施 概念 1、反担保是债务人或第三人向担保人承诺或设定物的担保，在担保人因代为清偿债务人的债务而受到损失时，向担保人进行清偿的民事行为。 2、反担保实质上也是一种担保，是对担保的担保措施。反担保措施既包括物的反担保、权利反担保，也包括信用反担保。 反担保措施的作用及其评估 1、设定反担保措施能够在一定程度上保护担保人的
16、利益，是担保机构分散担保业务风险的一个重要方法。 2、反担保措施评估，即是对反担保措施的合法性、权属、价值及 可变现性进行的全面评估。,信用管理师国家职业资格考试远程培训,反担保措施的审核 对反担保措施的评估，除需确定反担保措施的价值外，还要评估将来如果发生代偿时，能够顺利向反担保人追偿或取得反担保标的，并及时变现。 1、合法性审核：依据担保法及其司法解释，界定： （1）关于保证人的规定； （2）关于可以抵押的财产和不能抵押的财产的规定； （3）关于可以质押的票据及权利的规定，等等。 2、反担保物和权利的权属审核：审查有关权属凭证，判断反担保标的是否为反担保措施提供者所有；如属于几方共有，核实
17、是否经过标的共有人同意，是否有权进行有关处置；是否存在权力瑕疵。,信用管理师国家职业资格考试远程培训,反担保措施的生效 1、保证反担保措施的生效 保证人与债权人应当以署名形式订立保证合同。依法成立的合同自合同成立时生效。 2、抵押反担保措施的生效 以无地上定着物的土地使用权、城市房地产或者乡（镇）、村企业的厂房等建筑物、林木、航空器、船舶、车辆、企业的设备和其他动产抵押的，应当办理抵押物手续、抵押合同自登记之日起生效。 3、质押反担保措施的生效 质押反担保措施包括动产质押反担保措施和权利质押反担保措施。 -动产质押反担保措施的生效：出质人和质权人应当以书面形式订立质押合同。质押合同自质物移交于
18、质权人占有时生效。 -权利质押反担保措施的生效：根据不同种类，权利质押合同的生效条件分别为：自权利凭证交付之日起，自办理登记或履行一定手续之日起生效等。 4、其他反担保措施的生效 其他反担保措施如收益权、个人连带责任等，应当通过公证机构进行公证。,信用管理师国家职业资格考试远程培训,再担保 1、指对担保人所承担的风险的担保， 2、是对担保机构进行的担保。 3、担保与再担保的差异：见右图 4、意义：有助于担保机构分 担风险；可以控制担保机构的担保 责任；可以扩大担保机构的经营能 力；可以形成巨额联保基金。,信用管理师国家职业资格考试远程培训,第四节 商账追收,信用管理师国家职业资格考试远程培训,
19、一、商账追收原理 商账追收机构主要利用社会信用体系建立起来的失信惩戒 机制的力量，依法对债务人进行破坏信用记录的威胁、道德、心理压力、法律诉讼的威胁等。 追账程序设计技巧和电话催收技巧是商账追收业务的重要 技术。 二、第三方追账的优势 增加追收力度 对案件的专业化处理 成本与费用的节约 节省追讨时间,信用管理师国家职业资格考试远程培训,三、商账追收服务 商账追收服务的市场分类 对提供商账追收服务的机构来说，商账追收市场分商业和消费者两个市场，分别对企业和对消费者催账。 从事商账追收服务的专业机构的营业收入，主要来自对被追回账款的提成，而且一般不追回欠款不收费。 商账追收服务的运作流程 1、具授权委托书，提供案情资料 2、签定追账服务协议开展追账 3、完成追账关案-设定反担保措施能够在一定程度上保护担保人的利益，是担保机构,信用管理师国家职业资格考试远程培训,谢 谢,祝 大 家 学 习 愉 快,信用管理师国家职业资格考试远程培训,中国就业培训技术指导中心 人力资源部职业技能鉴定中心 中国市场学会信用工作委员会,