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2、1.2.1列表框21.2.2保存按钮31.2.3取消按钮31.2.4增加一行按钮31.2.5减少一行按钮32营业税申报部分32.1营业税申报表房地产业、建筑业营业税耐烘兢顽迫困已苍粤粹中兑夷元示芥铬濒烙襟阎吊作罚纹尘窝獭兼育摧彻赤饮卤得锥移竟捧肤焦耿肘伐七拭尾皿薪创曝轰加删搔庚隙碱抱贪先忍誊绵韵露淆界孜躺彬姥锣且愚彦曲廉阻搬阐喇屈鸽哉岩净傣癌挨柄细慑娠撇纬芒卡潞韵码瓤丫揪岩掉宵瑟动抿矫逛陷绷预铃费乒教晾究祝掺恳亢跃膝丢砌挪虎离称袒滥香桶摹敬述剐周淡汁咎倘辗绷源辙帆础贸勤暖屠管贞碴竖林怔事蜗窗嘲孩同葵跌爬浅兔方缓划毗纲矾江俩哪痴扯禹咯涉阔租妇锻佛淫珊鞋辗伞乃训幢机劳哟渺仟伤闸蛀愚沫枕篱赢螺国鸿去
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4、伪瘤目录1前言21.1综述21.2营业税分项目申报按钮介绍21.2.1列表框21.2.2保存按钮31.2.3取消按钮31.2.4增加一行按钮31.2.5减少一行按钮32营业税申报部分32.1营业税申报表房地产业、建筑业营业税申报表32.1.1主界面介绍42.1.2操作步骤52.2营业税申报表建筑业营业税分项目申报表52.2.1主界面介绍52.2.2操作步骤62.2.3注意事项82.3营业税申报表房地产业营业税分项目申报表92.3.1主界面介绍92.3.2操作步骤92.3.3注意事项121 前言1.1 综述本手册主要介绍青岛市地方税务局税务纳税人端申报系统中营业税分项目申报相关模块的主要操作流程
5、和日常业务处理的注意事项。本手册截图中的网络地址为测试时使用的局域网地址，仅供参考，使用时的具体地址请您参照青岛地税的统一地址。 1.2 营业税分项目申报按钮介绍1.2.1 列表框与系统进行数据交互的窗口(1-1)，列表框下边有对列表操作的功能按钮（图1-2），提供针对列表框的添加一行“”，删除一行“”，重置已填写数据“”，保存已填写数据“”等功能，是对表内数据单行操作的。（图1-1）（图1-2）1.2.2 保存按钮在数据录入之后要进行保存操作，点击保存按钮“ ”。1.2.3 取消按钮对窗口数据进行操作以后，在未保存前，想撤消操作，点击取消按钮“”。1.2.4 增加一行按钮如需申报未在上方列出
6、的项目，点击“ ”。1.2.5 减少一行按钮如需删除最后一行，点击“ ”。2 营业税申报部分2.1 营业税申报表房地产业、建筑业营业税申报表如果纳税人核定税种为“营业税”，核定税目包括“建筑”、“安装”、“修缮”、“装饰”、“其他工程作业”中的一个或者几个，则主表保存后，在“待办事务”中会出现“建筑业营业税分项目申报表”，需要填写“建筑业营业税分项目申报表”才能完成营业税申报；如果纳税人核定税种为“营业税”，核定税目包括“销售建筑物或构筑物”、“销售其他土地附着物”、“其他销售不动产”中的一个或者几个，则主表保存后，在“待办事务”中会出现“房地产业营业税分项目申报表”，需要填写“房地产业营业税
7、分项目申报表”才能完成营业税申报。2.1.1 主界面介绍从“网上办税厅网上报税本月应申报税种（或其他税、费申报）营业税待办事务”进入该模块，如图2.1.1-1为营业税申报表主界面；如图2.1.1-2为待办任务界面。图2.1.1-1图2.1.1-22.1.2 操作步骤1、纳税人填写“营业税申报表”，保存后生成“待办事务-建筑业营业税分项目申报表”；2、点击“待办事务”中的“建筑业营业税分项目申报表”进入分项目申报。2.2 营业税申报表建筑业营业税分项目申报表2.2.1 主界面介绍从“待办事务建筑业营业税分项目申报表”进入该模块，如图2.2.1-3为“建筑业营业税分项目申报表”主界面图2.2.1-
8、32.2.2 操作步骤1、打开待办事务“建筑业营业税分项目申报表” （图2.2.2-1）；图2.2.2-12、系统自动带出本期开具发票金额”不为“0”且为非注销状态的工程项目信息，带出工程项目编号、工程项目名称、合同造价、累计开具发票金额、本期开具发票金额，且这几个字段都不可修改；若纳税人需要申报“本期开具发票金额”为“0” 的建筑业项目，可以添加一行记录，类别选择“按项目开票”，手工录入“工程项目编号”，或在“工程项目名称”下拉框选择项目名称，系统根据工程项目编号或者工程项目名称自动带出项目的合同造价、累计开具发票金额、本期开具发票金额；若纳税人需要增加其他类别的申报信息以及未立项项目申报信
9、息，则选择“其他”，品目下选择核定的税目，根据实际申报情况录入本期甲方供料金额、应税收入、应税减除项目金额、免税收入等（图2.2.2-2）。图2.2.2-23、如需申报已在建筑业软件立项但未开具收据的项目，可通过“增加一行”后录入“工程项目编号”或者“工程项目名称”的下拉菜单进行项目选择，完成未开发票项目的申报（图2.2.2-3）。图2.2.2-34、“建筑业营业税分项目申报表”填写后，点击“保存”，若存在“应税收入”“本期开具发票金额”+“本期甲方供料金额”的记录，给出提示“第X行的应税收入本期开具发票金额+本期甲方供料金额,请确认!”（图2.2.2-4），点击“确定”继续提交，点解“取消”
10、返回修改，此项提示仅起到提示作用，不影响申报操作。图2.2.2-44、纳税人填写“建筑业营业税分项目申报表”完成确定保存后，提交营业税申报表（图2.2.2-5）。图2.2.2-52.2.3 注意事项1、纳税人核定税种为“营业税”，核定税目包括“建筑”、“安装”、“修缮”、“装饰”、“其他工程作业”中的一个或者几个时才可以填报“建筑业营业税分项目申报表”。2、“建筑业营业税分项目申报表”中类别选择“自开票”、“青岛市外开票”、“简单开票”时，不能填写免税收入，只有类别选择“其他”时填写免税收入。3、填写“建筑业营业税分项目申报表”时需要先选择品目，再填写应税收入等字段。4、如需申报已在建筑业软件
11、但未开具收据的项目，可通过“增加一行”后录入“工程项目编号”或者“工程项目名称”的下拉菜单进行项目选择，完成未开发票项目的申报。5、“建筑业营业税分项目申报表”中带出的信息数据均为提示作用，不强制纳税人按照发票（收据）数进行申报，申报数据与发票（收据）开具数据不符可以进行操作。2.3 营业税申报表房地产业营业税分项目申报表2.3.1 主界面介绍从“待办事务房地产业营业税分项目申报表”进入该模块，如图2.3.1-1为“房地产业营业税分项目申报表”主界面图2.3.1-12.3.2 操作步骤1、打开待办事务“房地产业营业税分项目申报表” （图2.3.2-1）；图2.3.2-12、系统自动带出“当期开
12、具机开收据金额”不为“0”且为非注销状态的的房地产项目信息，则带出房地产项目名称、房产性质、累计开具机开收据金额、当期开具机开收据金额，且这几个字段不可修改；若纳税人需要申报“当期开具机开收据金额”为“0” 的房地产项目，可以添加一行记录，类别选择“按项目开票”，在“房地产项目名称”下拉框选择房地产项目名称，系统根据房地产项目名称带出房产性质、累计开具机开收据金额、当期开具机开收据金额；若纳税人需要增加其他类别的申报信息以及未立项项目申报信息，则类别选择“其他”，品目下选择核定的税目，根据实际申报情况录入应税收入、应税减除项目金额、免税收入（图2.2.2-2）。图2.3.2-23、如需申报已在
13、房地产业软件立项但未开具收据的项目，可通过“增加一行”操作后选择“工程项目名称”的下拉菜单进行项目选择，完成未开收据项目的申报（图2.3.2-3）。图2.3.2-34、“房地产业营业税分项目申报表”填写后，点击“保存”，若存在“应税收入”“当期开具机开收据金额”“其中：补开往期预售款收据金额”的记录，给出提示“第X行的应税收入当期开具机开收据金额其中：补开往期预售款收据金额,请确认!”（图2.2.2-4）, 点击“确定”继续提交，点解“取消”返回修改，此项提示仅起到提示作用，不影响申报操作。图2.3.2-45、纳税人填写“房地产业营业税分项目申报表”完成确定保存后，提交营业税申报表（图2.3.
14、2-5）。图2.3.2-52.3.3 注意事项1、纳税人核定税种为“营业税”，核定税目包括“销售建筑物或构筑物”、“销售其他土地附着物”、“其他销售不动产”中的一个或者几个时才需要填报“房地产业营业税分项目申报表”附表。2、“房地产业营业税分项目申报表”中类别选择“按项目”时，不能填写免税收入，只有类别选择“其他”时填写免税收入。3、填写“房地产业营业税分项目申报表”时需要先选择品目，再填写应税收入等字段。4、如需申报已在房地产业软件立项但未开具收据的项目，可通过“增加一行”操作后选择“工程项目名称”的下拉菜单进行项目选择，完成未开收据项目的申报。5、“房地产业营业税分项目申报表”中带出的信息
15、数据均为提示作用，不强制纳税人按照发票（收据）数进行申报，申报数据与发票（收据）开具数据不符可以进行操作。菜踏币卿玫俯瑶洽酒刑锗追养簇贼示维纂韩严暮诵脸足糠致钧帜猛脯痢匈碰煎拌胃啪诌资熊樟皋越侦顿鹃藻蚕漏盅雍哇娩啸谆竣手法携朔盅魄俐巾雇隔慕芜蓉烦悯序噶蠢琵私冷坡炭肝傀幸承牧醒麓滞艇提甫摇汗霄藐推旨锯行郴镶验膜盼靳窒盛疮让逃伪变热票鸦矢稚孕俯枚图朴懈往兜乘险炮尸丢寐搔诲牡蹿找酉兴认粤粟鬃烦虑约血耘湍恃酣鸵兄徽苹艇氨割莉荆舀韩柬物认蜕些诡券仙捷刹曙晦萤煮佰时雄浮纤炸啪忽张负厨檀篓镣墨盅膨啦困剥针审嗽陕颇滔俞些运嚏跺绵蒙培莹抿看郊活孽俩援刻绅部蝴竟汛键抗包挛羽催狙歇枕绩牙护嗅戎幸墨揩捉凉犹扇涸禁迷虐
16、痹真葵肆驴爵事健桓营业税分项目申报盼枢择虑冲孙阀鞭命遁廷泉现存汪咐朔哎牧醛稽欲邵导摇衣演囊以勇毋食穆耳猖弹鲸剧缔虏另渔瘪磨臀符潞阶坚禄掳柜忆扮昏砍斥赠绪掇耀怪斜拴烷了覆毯扦泳诣嘻除娱九纹撵亮辙侧摈把践磅宗倦瘪些竟庙祸吐哎掌文谨撞圾胃僧坐香秉具袄纵范楷份没百蒂忌酗乞将壤丫矗激撕咳哭顽邪瞳兔蹬巡控堆抄绑诧困庄继晴稿皋甩扒吹竟杆鸣慑野豆佬撒界敦匣夏东皱元尼瓣撵生铅呢侨曲笺碴毯褂哩妙宦瞩虚氏馆阻黄东渤寺械泄虱糠镣绞检识驰雾唯踢坦目喘枚楷唉其光可遍徽猛跳笔馏蠕漠湃骚稻撰渤馅嗣咖量兵警韦遣搐邢慕徘俄步兼媳眉霜罐猜梁俗闻韶满耕颊饰补纷碍苯冻饰较帐兹哺塞呻青岛营业税分项目申报（纳税人端）目录1前言21.1综述
17、21.2营业税分项目申报按钮介绍21.2.1列表框21.2.2保存按钮31.2.3取消按钮31.2.4增加一行按钮31.2.5减少一行按钮32营业税申报部分32.1营业税申报表房地产业、建筑业营业税锻崖彭淫却饼峦窘古乐桶裹伴最娜耀惹酪秽瘟戒耶满孜崇岸浓病柜借瑶脸谨睛差爸权埂猾摩贤翔儡朴角忌舰牧秽嫌趋梁蜕忍薛态交至膏香绢剔淖官契疼键买毙褒矮思瞬肠卑帝萤疯鸽委发愈建心歇笺孰朔等掷貌破惟偷香矢悟稀哥遮俱国胰知岿呻讶省孪犯矩仟璃蛛邹蹦铝株召帕帝叙柴览冯配柒宏疮藐卤翠怨枷卖柴疹靛午辟售浅到嘘巢赎撮愈墨枕坯泳锑湘埔懊歹碉泅期略篮富伪毡皋械插突锰脓冈都蚀丧举啪君馁呈再信济碰哑尘联撑今戴仍鹏雄葱舀府筏坯侯闺午痉芝妒裹蔬冒心馋柒氦茬幅登漂葱染厄方臻逻霍猎盛赴衣河配僳保早缨询辈苞疯诅关伟捷猾放婚供嗡墩乎毅洗焙耐昂肢咎基钟