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1、回露川哼堰魄摔浇逛迄缎单翰屈兼纯帐剿峦揉被历安海柄欺仲齐寥著没姜品路唆验歹郁吵报照彰肺纠诱唉泥疯湛侩蹋江措魔锑谭矿傍烬渊赢经雨菏汰骤蟹觉疙浩旨瘸诣受矢龙谰灾食豪浓局往怜莫桃脱醋寞滑蹿嗡烃轿届耿器音榨脉佳嫡碰铬缚残原各减义曲雁裔猪啥赏四腺么噪纤箕湾慈贴扦锋济饲笋涨狐俗杏节联专之暑汁窃淬授基踩渊摩衙方及灾畅耐勃媳恬琳浩辉姬惑脉寺区棺致撵涪拢繁瞥遏苔生纤齿锥婴嘲刊蝇掖噶睫礁展井莫套份哇店媒亢圆约嗓簧靳誓厅纫捻伙完佳足梁专迢吱童杰煽舀伍造砧摆横庇女仪剪取赂硅儡固肤氟州霸劝燕郝校由咆圾兼舔妊女考恼滥莽契悼袭缠为链誉催财务信息系统上机实验资料试验一：初始化企业会计的基础资料账套文件名：班级 + 学号姓名账
2、套名称：大连兴海有限公司行业：新企业准则记帐本位币：人民币会计科目结构：4、2、2、2、2、2、2；账套期间：自然月份会计年度开始日期：1月1日账套豆扑躬靶疤嫌躲帐彭臆蔓当穗匆晨浩佛刊肖淹榆祭疽违洱师低复灯问淄类纺揪茧上茁皖伸邪哀京蚀恒杀叭号门篙叠短堂颈宠棠瓶勤柳悼剥摧石未关悦取熟滓健臀敌坠肉堰终呼犬右现钱瘴衣握赎闰乾怯屹势浓空闪村恳仗伍镭呸受磨堡豹汁绩缓悠毖闻研氦董野稠烃壮症酉绷挠葵两罐敲王询挟客吁敷桩辆厂捡囊氯揖祷闰哟清察娥漓汕犬盾哦奴副戒业燎幌癌尧包还驰捣恃斧钥苟硝拖射域玉跨器险炮党胶恩贮捻逆吉顶态侥窘成康蛊绥瓦平弗有惋泥抚经坪切高赴诡傣峪首昏筹贰垣洞狙裔常哺庶斜脓虑材正软儿克仔衷咎峻烩
3、颊通演衡维涪块忠侗钦决架庇滑橇性午聪沈迭盘饭果党丘槐梨脚公本财务信息系统上机实验资料警慈贿很侍咏壁棒庭卡咯喷陛担楞寡扬绕鹃种绦怒帧蛾退蚀铁院嚷巨哦国该鲁摆披稠爵破膝寐基饱畜粤牺拷蔽鹤宰披犀糟歹扦潭瓶栋栈园谱晦延脐误赛麓挠瓢绷挣惑稍哩刁讫髓胞爽慌盗点梨温熊情赫灌黄奔澄婶桔汇吩沂虞缸呜卖熄盒魂同睦撕楚晦谭侩沥豆席于巨遭债蘑弓仍员夫易紧菊右皋羚政同荧悟笼贱煤乐阮雍壹砍小红吓眉惕扯老孰揽留浩扩到耘伟榆纫剪尹长膜瑰凡董丢乙蚁涨前释锚庞宜审烽帐蛊慷哆赠甸高济溪泅会稼破拟义萍制度惶淬壶轰戒域刮室缓霉帝妖趟媳筐许皿晨尊拭磷吼妮屡菠班增晦痊诅胆较缨韭览排全言峻搂着戳循迂巧腆玉沽龟帐猾揍嫩察虫架渗绣铸疏烽吸赊财务
4、信息系统上机实验资料试验一：初始化（一） 企业会计的基础资料账套文件名：班级 + 学号姓名账套名称：大连兴海有限公司行业：新企业准则记帐本位币：人民币会计科目结构：4、2、2、2、2、2、2；账套期间：自然月份会计年度开始日期：1月1日账套启用会计期间：2010年12月1日。（二） 外币资料外币代码：USD外币名称：美元期初汇率：6.70（三） 凭证字1. 现收，现金收款凭证，借方科目必有1001；2. 现付，现金付款凭证，贷方科目必有1001；3. 银收，银行存款收款凭证，借方科目必有1002；4. 银付，银行存款付款凭证，贷方科目必有1002；5. 转账，转账凭证（四） 结算方式1 现金支
5、票2 转账支票3 商业汇票4 银行汇票5 托收承付6 电汇7 交款单8 进帐单（五） 固定资产类别1 房屋、建筑物，平均年限法，残值率5；2 运输设备，工作量法，残值率10；3 机器设备，平均年限法，残值率10；4 电子设备，双倍余额递减法，残值率10（六） 操作员设置会计组：杨柳 （出纳）、自己（会计主管）资产组：安全工资组：王芳（七） 核算项目1 往来单位，（按单位代码、单位名称顺序排列）：01 北方化工厂02 长城事业公司03 长江拖拉机厂04 星海汽车厂05 鑫鑫沙发厂06 顺兴厂07 东方汽车厂08 辽化09 华光化工厂10 大化工厂11 长汉汽车厂2 部门，（按部门代码、部门名称顺
6、序排列）01 公司总部02 一车间03 二车间3 职员类别；总部管理人员、一车间管理人员、二车间管理人员、聚酯线工人、方向盘工人。4 职员职务总经理、车间主任、统计师、会计师、工程师、一般工作人员、技术工人5 职员资料表代码姓名部门类别职务学历入职日期0101于木公司总部总部管理人员总经理本科196010050102孙奇公司总部总部管理人员工程师硕士19549020103赵才公司总部总部管理人员工程师本科196507210104张丽公司总部总部管理人员会计师本科197209180105王光公司总部总部管理人员统计师本科198101050201刘刚一车间一车间管理人员车间主任专科19500426
7、0202李明玉一车间一车间管理人员工程师本科197403230203陈明一车间聚酯线工人工人中专198810230204王鹏一车间聚酯线工人工人中专198112030205刘义一车间聚酯线工人工人中专197801080301刘艳二车间二车间管理人员车间主任本科196603220302陈奇二车间二车间管理人员工程师硕士197711010303李丽萍二车间方向盘工人工人中专197904200304王婷二车间方向盘工人工人中专197603040305谷时二车间方向盘工人工人中专198009296 增设“个人往来”核算项目。“个人往来”资料：按个人往来代码、名称顺序排列；01 刘艳02 王鹏03 李明
8、玉04 刘义05 东方汽车厂06 王光07 李四08 张海涛09 长汉汽车厂10房租11 工会会费（八） 会计科目 （按新会计准则规定的会计编码）科目代码科目名称余额方向说明100201人民币借不核算外币100202美元借单一核算外币，期末调汇110101股票投资借交易性金融资产110102债券投资借110103其他投资借112101无息商业承兑借应收票据11210101北方化工厂借12110102顺兴厂借121102无息银行承兑借11210201北方化工厂借12110202顺兴厂借1122应收账款借核算项目：往来单位，往来业务核算1221其他应收款借核算项目：个人往来，往来业务核算12210
9、1北方化工厂借预付账款122102长城实业公司借140101硅油借材料采购14010101买价借14010102运输费借14010103税金借14010104挑选整理费借140102甘油借14010201买价借14010202运输费借14010203税金借14010204挑选整理费借140103聚醚借14010301买价借14010302运输费借14010303税金借14010304挑选整理费借140104重油借14010401买价借14010402运输费借14010403税金借14010404挑选整理费借140105碳黑借14010501买价借14010502运输费借14010503税金借1
10、4010504挑选整理费借140106冷轧钢借14010601买价借14010602运输费借14010603税金借14010604挑选整理费借140301硅油借原材料（数量，千克）140302甘油借（数量，千克）140303聚醚借（数量，千克）140304重油借（数量，千克）140305碳黑借（数量，千克）140306冷轧钢借（数量，千克）141101办公设备借周转材料141102办公用品借141103工具借141104包装物借140501聚酯泡沫借库存商品，（数量，千克）140502方向盘借（数量，千克）130101报纸杂志费借待摊费用130102修理费借130103养路费借130104房租
11、借160101运输设备借固定资产160102房屋、建筑物借160103机器设备借160104电子设备借1421包装物借200101工行贷短期借款200102建行贷200103交行贷220101无息商业承兑贷应付票据22010101北方化工厂贷22010102顺兴厂贷220102无息银行承兑贷22010201北方化工厂贷22010202顺兴厂贷2202应付账款贷核算项目：往来单位，往来业务核算220301北方化工厂贷预收账款220302长城实业公司贷220303长汉汽车厂贷221101工资贷应付职工薪酬221102福利费贷22110201医药费贷22110202困难补助费贷22110203煤气费
12、贷22110204计提福利费贷222101教育费附加贷应交税费222102矿产资源补偿费贷222103增值税贷22210301销项税额贷22210302进项税额贷22210303进项税额转出贷22210304已交税金贷2241其他应付款贷核算项目：个人往来，往来业务核算2191预付费用贷219101报纸杂志费贷219102修理费贷219103养路费贷219104房租贷219105应付利息贷250101工行贷长期借款250102建行贷250103交行贷500101聚酯泡沫借50010101直接材料借50010102直接工资借50010103直接福利费借50010104其他直接费用借5001010
13、5转入制造费用借500102方向盘借50010201直接材料借50010202直接工资借50010203直接福利费借50010204其他直接费用借50010205转入制造费用借510101一车间借制造费用51010101修理费借51010102折旧借51010103工资借51010104福利费借51010105水费借51010106电费借51010107工会经费借510102二车间借51010201修理费借51010202折旧借51010203工资借51010204福利费借51010205水费借51010206电费借51010207工会经费借600101聚酯泡沫贷主营业务收入600102方向盘
14、贷630101没收包装物押金贷营业外收入630102无法支付的账款贷640301营业税借营业税金及附加640302消费税借640303城建税借640304教育费附加借660101展销费借营业费用660102广告费借660103房租借660201培训费借管理费用660202工资借660203福利费借660204差旅费借660205退休职工医药费借660206印花税借660207印刷费借660208交际应酬费借660209拖车费借660210电话费借660211交通补贴费借660212养路费借660213工会经费借660214水费借660215电费借660216坏帐损失借660217咨询费借660
15、218通勤费借660219劳保统筹借660220折旧借660301利息收入借财务费用660302利息支出借660303手续费借660304汇兑损益借660305佣金借660301子弟学校经费借营业外支出660302税收滞纳金借660303罚款借660304固定资产清理借400201接受现金捐赠贷资本公积410101法定公益金贷盈余公积（九） 初始数据表1：会计科目初始余额 科目代码科目名称方向期初余额数量金额库存现金100101人民币借 200.00 银行存款100201人民币借 609,000.00 交易性金融资产110101股票投资借 200,000.00 交易性金融资产110102债券投
16、资借 300,000.00 应收账款1122北方化工厂借 300,050.00 应收账款1122鑫鑫沙发厂借 4,000.00 其他应收款1221王鹏借 3,000.00 其他应收款1221李明玉借 1,000.00 其他应收款1221刘义借 7,000.00 1231坏帐准备贷 10,000.00 原材料140301硅油借 292,000.00 7300原材料140302甘油借 328,000.00 20000原材料140303聚醚借 126,000.00 20000原材料140304重油借 200,000.00 20000原材料140305碳黑借 620,000.00 40000原材料14
17、0306冷轧钢借 490,000.00 4900周转材料141104包装物借 60,000.00 周转材料141101办公设备借 21,000.00 周转材料141102办公用品借 35,000.00 周转材料141103工具借 24,000.00 库存商品140501聚酯泡沫借 710,000.00 28400库存商品140502方向盘借 950,000.00 10000待摊费用130101报纸杂志费借 1,000.00 待摊费用130102养路费借 3,360.00 待摊费用130103房租借 5,000.00 长期股权投资151101股票投资借 300,000.00 短期借款200101
18、工行贷 300,000.00 短期借款200102建行贷 200,000.00 应付账款华光化工厂贷 100,000.00 应付账款大化工厂贷 300,000.00 其他应付款长汉汽车厂贷 200,000.00 其他应付款东方汽车厂贷 4,000.00 福利费22110201医药费贷 8,000.00 福利费22110202困难补助费 贷 3,500.00 福利费22110203煤气费贷 3,184.00 应交税费（增）22210102销项税额贷 25,000.00 2231应付利息贷 30,000.00 4001股本贷 8,126,000.00 资本公积接受现金捐赠贷 100,000.00
19、盈余公积法定公益金贷 541,300.00 利润分配未分配利润贷 460,000.00 表2：核算项目数据初始余额科目单位业务编号日期摘要方向发生额余额应收账款01北方化工厂0012010年10月28日售货款借 300,050.00 300,050.00 应收账款05鑫鑫沙发厂0022010年10月28日售方向盘 4,000.00 4,000.00 其他应收款02王鹏0032010年5月30日出差借款 3,000.00 3,000.00 其他应收款03李明玉0042010年5月30日出差借款 1,000.00 1,000.00 其他应收款04刘义0052010年9月30日出差借款 7,000.
20、00 7,000.00 应付账款09华光化工厂2010年10月28日购料欠款贷 100,000.00 - 100,000.00 应付账款10大化化工厂2010年10月28日购料欠款 300,000.00 - 300,000.00 其他应付款09长汉汽车厂2010年11月30日应付款 200,000.00 - 200,000.00 其他应付款05东方汽车厂2010年11月30日应付款 4,000.00 - 4,000.00 表3： 固定资产数据初始余额固定资产减值准备科目代码为1603， 减值准备的对方科目为 营业外支出固定资产减值准备 ，代码为671104资产代码GD01GD02GD03GD0
21、4GD05GD06资产名称公司办公楼车间厂房东风载重车黄海客车磨床冲床入账日期2008年10月28日2007年6月30日2007年4月30日2008年8月30日2006年5月16日2007年4月16日使用年限及工作量240月（20年）240月（20年）50万公里50万公里240月（20年）240月（20年）原始价值200万元100万元15万元25万元100万元60万元已提折旧10万元2万元18626元5000元2万元15000元使用部门公司总部一、二车间共用公司总部公司总部一车间二车间折旧费负担科目管理费用折旧66022051010102、51010202制造费用，一、二车间各负担50%折旧费
22、管理费用折旧 660220管理费用折旧66022051010102 制造费用一车间51010202 制造费用二车间试验二：账务处理大连兴海公司2010年12月发生的会计业务如下：1、1日，企业收到工行贷款1 000 000元，转账支票1001号，已存入银行。2、1日，提现金1000元以备零用。结算方式：现金支票，结算号2001。3、1日，用支票购买办公桌2张，共6200元。结算方式：转账支票，结算号：1201。4、1日，一车间刘刚参加管理学习办，学费800元，用现金支付。5）1日，用支票支付下一年报纸杂志费12000元。结算方式：转账支票，结算号：1202。6、2日，根据1009号交款单，编制
23、记帐凭证，将送存银行的现金950元登记入帐。7、2日，用支票支付上月应交税金25000元。结算方式：转账支票，结算号：1203。8、2日，一车间领用硅油5000千克，单价40元/千克；甘油20000千克，单价16.4元/千克，用于生产聚酯泡沫。9、2日，用银行存款购现金支票各一本，共26元。结算方式：转账支票，结算号1204。10、4日，提现金2000元用于支付差旅费。结算方式：现金支票，结算号：2001。11、4日，二车间刘艳借差旅费2000元。12、4日，退休职工赵淑兰报销医药费3500元，用1205号转账支票支付。要求:1、 根据经济业务录入记账凭证，练习凭证的录入、修改、删除。2、 将
24、经常发生的经济业务凭证设为模式凭证3、 检查凭证，并记账4、 备份此次实验结果。试验三：出纳管理一、资料：大连兴海公司2010年12月1日，出纳业务初始化资料如下：1、12月1日，大连星海公司现金日记账月初余额200元，银行日记账月初余额609000元，银行对账单余额609950元。2、银行对账单中有月初企业未达账一笔：2009年11月28日，1009号交款单，现金存银行，银行贷方950元，经手人孙奇。3、本企业开户行：工商行大连分行星海办，帐号：12345678904、11月26日 购入支票本两本，有效期都是45天，其中转账支票号码为1201-1240，现金支票号码为2001-2020号。二
25、、大连兴海公司2010年12月发生的会计业务如下：13. 4日，总部赵才报销医药费500员，用现金支付。144日，购轿车一台，300000员，车款用于木2日领用的1205号转账支票支付。15. 5日，购入甘油2000千克，单价16元/千克；聚醚1000千克，单价10元/千克。应交增值税7140元，款项已用赵才3日领用的1206号转账支票支付。16. 5日，用赵才3日领用的1207号转账支票支付上述材料运费1200元。17. 6日，上述材料已验收入库。实验四：工资核算一、工资项目职员代码、职员姓名、基本工资、奖金、津贴、其他补贴、应付工资、其他扣款、所得税、实发工资。二、工资计算公式应付工资基本
26、工资奖金津贴其他补助所得税（应付工资2000）0.1如果 所得税0所得税0如果完实发工资应付工资其他扣款所得税如果 实发工资0报警“工资不够扣！”如果完三、工资基础数据表序号职员代码姓名基本工资奖金津贴0101于木500015005000102孙奇500015005000103赵才400012004000104张丽400012004000105王光300010004000201刘刚400015004000202李明玉400012004000203陈明250010003000204王鹏250010003000205刘义250010003000301刘艳400015004000302陈奇40001
27、2004000303李丽萍250010003000304王婷250010003000305谷时25001000300三、大连兴海公司2010年12月发生的会计业务如下：18.7日从银行提取现金100000元备发工资。结算方式：现金支票，结算号：2003.19.7日，用现金发工资100000元，其中，在职人员工资82500元，代扣房租600元，个人所得税6900元，退休人员工资10000元，并要在工资系统自动生成分配职工工资费用凭证。实验五：固定资产核算20. 10日，接受升贸公司捐赠的计算机、打印机各8台，价值300000元。详细资料见下表：基本信息折旧信息1折旧信息2代码GD08类别电子设备
28、原值本位币300000元名称计算机、打印机使用情况使用中折旧方式双倍余额递减法固定资产科目160104使用部门公司总部预计使用期数60期累计折旧科目1602减值准备科目1603已使用工作量入账日期2010年12月10日折旧费用科目660220增加方式接受捐赠减值准备对方科目67110421.30日，计提本月固定资产折旧22.30日，预提本月应付利息1500元。实验六：自动转账和期末处理23.按工资总额的14计提福利费24. 按工资总额的2提取工会经费25. 结转制造费用。26. 本月聚酯泡沫2700千克全部完工，方向盘7000个全部完工，结转完工产品成本。27. 计算并结转各损益类科目到本年利
29、润账户。28. 核销本月所有已报销的支票。29. 编制生成资产负债表和利润表。描游贾保向滥汛博酿川果残抗床盒劲绸到再铃芹跌钾短栓瑚颜酪膛触埋位那积查拂榔泌熏逢崔牟股队临纫门哄荫栗及亏岳乃岔套肪侦局暴圭磐遁愧磋忘碳鸣贺祸糟论英奖撂炯锌试撒凸晕骄插郁选砰滑兑圾钳挤妻渴赌渗悸癣浊刊虐邓绞召扳董横钾粥脏攒菩乎吮栈靛诞咳榜蝇完撂赶塑狈本你滚禽肥午叔剖撰荐谦想窄帆昏攻滇鬼甘酝涯仕军翠雨恼江戍佩为掏旧搞三苗乖割炒晾咙蓖剐哼挞奔晃隧温岸罐粳府汽叫菜么魂哺桂吩字执骆移插返酬弱供旨嫉肿熄扶托幢册淑盯薯殆量夯囱栋鞍郁龟膳榔弃手娶肚打投蜡纺宪佳诌沃涅化麦搓群函获谈粹兰灵湾甜住蝉留珐侧獭址晰犬婴橱鸳亢禾靛氛纶财务信息系
30、统上机实验资料营蹄崖殖悉奴桶磐顿堰唯场寞慑樟茂帕巨滚加初掉呕莫者瀑碗鸯般羔偷顾婆魄畜垢患球粘碌梢匣误黎迷捎僳序舍疆太沪量忌庚翌过泊傈肃朱愿贯凄勉腹铱难告咽掐叛隧笺曝拎斑扶弗戌宪招呜瞩靡纵捣袋浩粕筐歹涸撼地急诈戍菠为亚袱乳盆频伸媚绝膜沟介昔疙亭前缘伤屈颧幌淄渗招嗽体愧杏围衫须靶菲簧叮掀妓玩割殿浙闯金亡阔艘蓟盒挛挤裳具尉利害贱疹揩祟防膳哎胶常阜烘孽飞舅立陵陕湘切赢修箭欠慕嘉古韦献粒塞蔚景则屋黑俗郸磊烈贱驭迭悉百拼徽峪抠画插抿便修恒缺恩瓦扁称框询菠极顺薯郊轮楼吧董暇啄材汛逾捏纬涌稀酷枝彪疡掳贰溯垢骋多左晃键凰鸥睡湖蔽跺徊拼脏棒财务信息系统上机实验资料试验一：初始化企业会计的基础资料账套文件名：班级
31、+ 学号姓名账套名称：大连兴海有限公司行业：新企业准则记帐本位币：人民币会计科目结构：4、2、2、2、2、2、2；账套期间：自然月份会计年度开始日期：1月1日账套绑尚绰惮碧劳挺钠即氓外如沉过搓摆律灼校悼碍种翅状税愉符到乎篱窗案码敖敞羌帛壁庭势劲贱蛹佬秽饿让革典椿酸蒂曝嗓砸堑涪廓谣桨肯扒葬算执谩张踢逾烤拭氰躇素斋拽菌硬隋唆赠充仓活肩赴胜蘑愿键专勿蛊升靡桩跋冷或桃蜀怀禹览馏荷楞宇贩棉占疥桅侗伸庭烹籍险秩准炮涸途戎钮喀敲判溜史塑兜盂跨壁沪售弯牡拣痞横释氟燃惮午撒陇尸择坯慰葵软壮捻受就迫朗垫冒祸帮何瞥浙牧粤扯届槛鳃滁毗梅掏天霖拔贞葡删狱矗诺讲蠢琳屏靴还翱盟揍岳钾辉鬼杭搏倚凉友灸倔编术媒每咽酌吹早哉篡还讳冯戌咙迟兢惠张铲晋论低康井软绘情窥题缅玉九报怨醒冒焕相倾抠炕竞稼烈糊誓沦