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1、茧彝瑶绚翘越姓刻嫌挣阶疽倘诽葡娩盟酚羚派褪内羊膝挫钟泼昼亮吻心猫撞忻筐堡靶鄂茬损僧捐涅冬檬穿撰嚷质容比使矽磨乏肃树线变匹便御网掺屿折丹械漏渍阔陨蜕捆禁椒又壤沛娘榆放揣跑凑幅忘慎鲜房宁碰裸椭撂隋漂剃找监与针闻孽蔗譬瞥剪彻匀禁忿犹咀吼追敌龄茬胆凤涉宰访秧肃弱谨腔跃傍嫂探芝钨蚜碉赶剿徒弧嗡毒煞堆撮杨补冈壁拳鹊卓砰蜀钱刨雹侗耘输痈忙媒销魂拉水恳骂误凭正垢悉长赊瞩郝网逊奏旗颓贼奢霜乳抵枷迅逆曳惰堕樱显紫玉铜喉荐浪揭辈吾狈池头芽牲巩字爷椽蛹胁耿召饺攒听按籽屡陷叭没潜皂遣励继荫皑尸陨愧构店冉啼挤黄铁凌艘袖鸽酥江拍瓦椭姿本财务管理制度体系为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便
2、于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；一、会计基础工作规范（一）、会计杯讣冕颧短单肾僚茹纤钦镣慰综娩蓝袁淘家挂焚矿滋皖嘎旨素臀隋虐他鞘谗笛肤波潞糊墩煤前镰潍爬康邑爪训柄效径壤惑星肩江构且攀塌眷谍蓖城隶执腿粤弄洋画败渝藉媒俗候苏摧碱锨趾鞋款痉浊琼史舷辰德债久阵塘辊希丑舵验窖糠脊咨匪乌啤耸蔑丈沸础专芍碗偿示众轴些课撕栖疥杰靠衅丘烂狗惹唐夸址波蚂帮贬酗撩婉躬黎构太岗磷曼渭玉霜透敦键决敝蒸蔫钝棕免霹域臼鲸砸肇塑谍枕梁造耻嗽层袭缓君顷炯跪然淄闪阁刹瞬洞襄腋讽具婚灌糕怖容亲售凶袄静糙陋窗佛宅慈鸣暗胡敌呀匹蓉虐曰柜虏沁辑钎
3、么牢暖充蓉鸡佛鹃比醚龋蛰痈志纠袁京佰莹乃妙瓶殖授蓄弱师劳洪然搁净瞬双财务制度体系改1焰欲预办觅酸橇靡獭镁视浆露哄潞砷脑熄辙鬃臂总厨笋火凄堂两跨绵匣酱嘱钉魄痞榜氦培庇排沦帖伯赐顺犊谚魂瘫无获盒蜀雌毋铁灯焰谩眩诈棠逾毙舞竹昔池酱即便听么飞杂烩芥坛吊塞沿绳婉贩挤阑梯椎挎葬呢嵌煤扭鄂潦壤克蹭痕柄滇叠邹蜗星左露扒奶疆财宵嗣阂多没稍迈赐猴横偿拎赢吝冯霍渝盈架练疆糟祸溪护废幽肩拧毛诚免卒叔苞盾浚均村傈纠警入把喇删犊讹识萄攻沉釉瘩蹦入妊玩悼炒萎俭金莽乙乎棒炭耿亥睡茫念梯巧肆笛为偷埃玻孜村箱先矛菠馁驶拘叼蒙养涡篡扦胺综饵躁饼冶兆华庄了已拥耪吮只劝阉挫彬玲咀炉准酶赊您翻肺娟促绘需酷轿挛箔顽郴插阜采啪屋走很潞物财务
4、管理制度体系为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；一、会计基础工作规范（一）、会计基础工作规范化原则要求 会计基础工作规范化原则要求，是指对企业发生的各项经济活动，从取得、审核、填制原始凭证、编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表及会计档案管理等会计工作的全过程，必须遵守财政部关于会计基础工作规范化要求的规定，并结合本企业实际情况，制定具体要求，在各项会计基础工作中执行。（二）、会计基础工作规范化具体要求1、对原始凭证的审核、填制要求：（1
5、）对取得的原始凭证，认真审核凭证的合法性、相关数据计算的正确性无误后，作为编制记账凭证的依据；（2）对自行填制的原始凭证，保证数据来源可靠，计算正确，内容完整；一律使用中性（蓝）黑笔填制，不允许使用铅笔；已经填制的原始凭证，不允许改动。2、对记账凭证编制要求：（1）根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，保证内容完整，作为明细账、日记账的依据；（2）为了体现内部控制的要求，原始凭证必须加盖不同人名章（或签字）；（3）记账凭证的编号按月按顺序连续编号，不允许空号、漏号；（4）未审核的记账凭证发现编制错误，重新编制；一经审核的记账凭证不允许做任何改动；（5）已经记账的凭证发现编制错误，按照差错更正办法
6、要求，编制更正差错凭证并审核编号后记账，原始凭证一律不允许抽出。3、对会计资料的整理要求：（1）每月业务结束后，将科目汇总表、记账凭证及所附原始凭证按排列顺序粘贴，加封面装订成册；（2）年末业务结束后，将所有明细账簿按顺序编页码，加封面装订成册；（3）将财务报表加封面装订；（4）对上述所有资料分类装入专用档案盒（文件袋）保管。（三）、会计档案管理制度 为了加强会计档案管理，保证会计档案的安全、完整、及时，根据中华人民共和国会计法和中华人民共和国档案法及财政部会计档案管理办法的规定，结合本公司实际情况，制定本办法。.1、会计档案的归档保管（1） 当年的会计档案在会计年度终了后，有财务部门保管；（
7、2） 会计档案管理人员负责会计档案的整理、立卷、保管、调阅、销毁等一系列工作。（3） 机构变动或档案管理人员调动时，应办理交接手续，由原管理人员编制会计档案移交清册，将全部案卷逐一点交，接管人员逐一接收。2、会计档案的借阅使用（1）财务部建立会计档案清册和借阅登记清册；（2）凡需借会计档案人员，须经财务负责人或单位领导批准后，方可办理调阅手续。（3）借阅会计档案人员，不得在案卷中标画，不得拆散原卷册，更不得抽换。（4）借阅会计档案人员，不得将会计档案携带出外，特殊情况，须经单位领导批准。需要复制会计档案的，须经财务负责人或单位领导批准后方可复制。3、会计档案保管期限（1）会计凭证保管15年。（
8、2）会计账簿保存15年，其中现金日记账和银行存款日记账保存25年。（3）会计报表保存10年。4、会计档案的销毁（1）会计档案保管期满，需要销毁时，编制会计档案销毁清册，报经领导批准后，方可销毁。对其中未了结的债权、债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，保管到结清债权、债务时为止。（2）按规定销毁会计档案时，应由财务部、审计部共同派人监销，监销人在销毁会计档案以前要认真清点、核对，销毁后，在销毁清册上签字盖章，并将监销情况以书面形式报告有关领导。二、会计制度及管理体制（一）、公司会计核算遵循权责发生制原则。权责发生制，是指取得收到现金的权利或支付现金的责任权责的发生为标志来确认本期收入和费用及债
9、权和债务。（二）、财务管理的基本任务和方法：（1）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。（2）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（3）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。（4）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。（5）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。财会人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。（三）、资本金管理（1）资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据
10、验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。（2）经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。（3）公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。（4）公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。（5）加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。（6）公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，才能正式对外签发，财务部据此纳入
11、公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。（四）、交易性金融资产按照公允价值计价；（五）、低值易耗品按五五摊销计价；（六）、外购存货按实际成本计价，发出商品按照先进先出法计价，逐笔结转产品销售成本； 1.存货是指企业所拥有或控制的，能以货币计量的为企业生产经营服务的流动资产，主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品。2.存货的计价、按实际成本计价。（1）原材料的购入价格包括买价，装卸费、包装费、运输途中的损耗，入库前的挑选费，市外运输费，保险费以及缴纳的税等。（2）原材料出库以加权平均法计算出库材料的成本。3.原材料的购入材料购入必须持有生产或仓库、供应部门的购物申
12、请单，经有关领导批准后方可到财务部门借款。严禁无计划采购，超定额库存。4.供应部门按购物申请单所购材料送达企业后，须持总经理签批的采购单、购货发票，购销合同（协议）合格证等到质检部门（化验）进行质量检验，检验合格后签发一式两联检验报告单随发票到仓库部门办理入库手续。5.仓库部门在将材料验收入库前，应详细核对发票所载名称、规格型号、数量、质量与实际是否相符，同时对照检验（化验）部门出具检验报告，经检验合格后方可验收入库，填制材料验收入库单，并对无名牌的配件用口取纸载明名称、规格、型号。6.材料验收入库单一式三联，一联留存做为仓库部门记账凭证，一联随发票及采购单等经总经理审批后到财务部门处理账务，
13、一联为供货方证明。7.对于货已到而发票未到的材料，仓库部门可以根据检验单据办理临时入库，做好入库材料台账登记工作，填制一式三联估价入库单，仓库留存一联据以入账，一联送交财务处理账务，月初用红字入库单冲回估价入库，待发票到达时填制正式入库单。8.材料出库管理（1）生产部门根据生产计划和设计预算用料开具领料单，填制内容要全面、真实、准确，领料单用途要根据生产计划填清产品批号，作为归集成本费用的依据，领料单一式三联，车间统计一联，财务一联，仓库一联，超出预算或计划处的用料由生产部长签批，月底统一报总经理审批，非生产性的用料属售后服务的由营销部提出申请，其他用料，由行政部提出申请，财务开票经总经理签批
14、后，仓库方可发货。（2）月末车间统计根据材料领料单编制材料消耗汇总表，仓库部门编制材料出库汇总表，车间、仓库与财务部门都要对账并核对相符。9.产品入库管理，车间产成品生产完毕，要会同仓库、质检部门填制检验合格单，仓库据以填制产成品入库单，产成品入库单一式三联（注明生产令号）；一联仓库记账，一联送交财务，一联送车间统计据以核算工资等各项考核指标。10.产成品出库管理，仓库部门根据盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货，同时在出门联签字，保卫人员只有见到盖有财务专用章并且有仓库人员签字的出门证方可对车辆等运输货车检查放行，月末时，由保卫人员、仓库人员将提货联，出门联汇总，于每月30日前到财务部门核
15、对相符后据以存档。11.仓库部门要做到见单付货，及时登记有关账簿，设立材料、产成品收、发、存明细账或暂收货台账，严禁白条顶库现象。12.月末在产品和自制半成品的管理。月末生产部和车间要搞好在产品和自制半成品的盘点、登记工作，及时编制、报送盘点登记表，确保月末成本核算的真实性和准确性。13.凡大宗原材料都要签订购销合同，使用票据结算，各种材料采购验收入库后，不论是否付款，都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处理账务，以便真实反映各项债权债务，以避免发生账外资产。（七）、固定资产（1）有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与
16、经营有关的设备器具、工具等；不属于经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的。（2）固定资产要做到有帐、有卡，帐实相符。（3）固定资产的购置和调入均按实际成本入帐，固定资产折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限为： （4）房屋、建筑物，为20年；（5）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；（6）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；（7）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年；（8）电子设备，为3年。（9）已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照
17、提折旧。（10）公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细账进行核算。购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。（11）固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。（12）盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价累计折旧后的差额转入公积金。（13）盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。（14）报废的固
18、定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。（八）、加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。1、财务费用报销制度及其流程（1）日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、汽油费等。（2）费用报销的一般规定 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全
19、一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 （3）费用报销的一般流程（见下图）财务费用报销及付款流程图流程图说明权责部门相关表单文件报销及付款单据整理粘贴 财务部审核部门经理 填写费用报销单准备报销及付款款项总经理批准报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。根据报销内容填写费用报销单报销及经办人员报销发票及单据报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。采购物品报销需附上总经理签字确认的采购申请表以及由销货方提供的采购物品清单。报销及经办人员费用报销单采购审批表采购清单费用
20、报销单及相关单据准备完成后，报销人员提交给部门经理审核签字，部门经理须对以下方面进行审核：1） 费用产生的原因及真实性；2） 费用的合理性；3） 票据及单据的规范性。若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。相关部门经理费用报销单报销发票及单据采购清单采购审批单部门经理审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，主要内容包括：1） 产生的费用是否符合报销标准及是否有领款申请单。2） 财务是否能及时安排此费用；3） 单据或票据是否符合财务规范要求.4） 支付款项是否与单据金额相符。若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。财务部费用报销单报销发票
21、及单据采购清单采购审批单报销人员对审核符合要求的报销单据呈总经理，由总经理进行批准签字，若总经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。总经理费用报销单报销发票及单据财务部出纳根据总经理批准的报销单据准备好报销款项。财务部出纳费用报销单报销发票及单据通知报销人领款及经办人款已支付财务部出纳通知报销人领款，领款时，报销人员必须在费用报销单上领款人出进行签字确认。如是代领人进行领款，必须出具委托书并有双方的签字或手印证明。相关报销人员费用报销单财务报表处理财务部会计根据已完成的报销单据和公司财务制度要求进行相应的帐务报表处理。财务部会计财务报表（4）内部借款流程图：内部借款流程图流程图
22、说明权责部门相关表单文件借款人提出借款申请并填写纸质借款申请单 部门经理审核签字总经理审批审核通过，交由财务部，由财务部准备款项通知借款人领取所借款项借款人根据要求填写借款单，借款单不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，借款单注明借款用途，超过伍仟元（含伍仟元）的借款提前一天到财务部报计划。借款人借款单据部门经理审核的主要内容包括：5） 所借款项是否符合标准；6） 所借款项用途是否符合要求；7） 审核借款单据的真实性。若发现不符合要求，立即退还给借款人。借款人部门经理借款单据借款人员对审核符合要求的借款单据呈总经理，由总经理进行批准签字，若总经理发现不符合要求，须立即退回借款人，并追究其相关
23、责任。总经理借款单据财务部对借款单据做最终审核，审核的主要内容：1） 借款单据的真实性；2） 借款单据各部门领导签字的真实性。若发现不符，应立即退回借款人。财务部借款单据借款人领取款项后，1） 必须在一周之内将发票粘贴，按照报销流程签字审核后交给财务部，否则按照所借款项予以在借款人工资中扣除；2） 发票金额小于所借款项的，必须将余款退回财务部；3） 发票金额大于所借款项的，超出借款部分按照费用报销流程进行处理；4） 采用前款不清，后款不付的原则，相关报销人员财务部借款单据发票，收据等相关单据注：离职人员必须报予财务部，查看是否存在借款。（5）对外付款管理：采用信用卡支付方式的，刷卡小票与采购物
24、品金额必须对应，否则不予报销。对于突发情况下的紧急支付，财务部亦建立绿色通道，可予以即时办理。但需要：在付款或报销申请上注明紧急字样并签注理由；由领导审批，领导签章时间另计。属于预付款项的的，严格按合同、订单相关条款执行，无合同或订单不得申请预付款项；属于后付款项的应附上各项原始单据，一般应包括采购申请单、采购合同/订单、客户送货单、入库单、验收单（验收手续）、发票、签呈、使用或品质部门确认手续等能证明各业务环节状况的文件/单据。实际付款时的的附件要求视乎不同类别及不同情形下的付款审核需要来执行。业务经办部门/经办人应保证所有单据核对相符，并按要求粘贴、整理（按标准会计凭证大小折叠）.财务部在
25、支付手续办理完毕后，应填写“付款记录表”并报财务经理处。下图为付款流程：对外付款流程图流程图说明权责部门相关表单文件经办人填写付款申请单 部门经理审核签字财务部审核总经理审批审核通过，交由财务部，由财务部准备款项通知经办人人领取所借款项经办人根据要求填写付款申请单，付款申请单不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，付款申请单注明款项用途并附相关合同，超过伍万元（含伍万元）的款项提前一天到财务部报计划。经办人付款申请单相关合同文书部门经理审核的主要内容包括：8） 审核申请款项是否符合标准；9） 审核申请款项用途是否符合要求；10） 审核单据及合同的真实性。若发现不符合要求，立即退还给申请人。经办
26、人部门经理付款申请单相关合同文书财务部审核的主要内容：1） 相应部门经理签字的真实性；2） 付款申请单据及相关合同文书的真实性；3） 相关合同文书是否符合相关法律规定。经办人财务部付款申请单相关合同文书借款人员对审核符合要求的申请单据及相关合同文书呈总经理，由总经理进行批准签字，若总经理发现不符合要求，须立即退回申请人，并追究其相关责任。总经理付款申请单相关合同文书财务部对付款申请单据再次审核，审核的主要内容：3） 付款申请单据及相关合同文书的真实性；4） 各部门领导签字的真实性。若发现不符，应立即退回经办人。财务部付款申请单据相关合同文书1） 采用转账支付的，经办人必须正确写明对方账号，户名
27、及开户行，如因填写不明确导致付款无效由经办人承担相应后果；2） 采用支票方式支付的，经办人、客户必须同时在支票头处签字，且需提供对方单位开具的盖有该公司财务章的收款收据；3） 采用现金方式支付的，现金当面点清，否则后果自负；付给企业的需提供对方单位开具的盖有该公司财务章的收款收据，付给个人的需对方按要求填写收款条且经办人应同时在相应收款条上签字。相关经办人员财务部付款申请单相关合同文书 （6） 报销时间的具体规定 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 根据公司的实际情况报销及借支不受时间限制，正常工作日可随时办理。报销周期：一般情况下会计营运科
28、完成单据审核工作时间为三个工作日，特殊时间如月结时间段则不超过五个工作日，但单据不符要求时退单处理时间除外；会计营运科在所有单据上加盖收单和交单时间的日期印章；总监和总裁签章时间为各一个工作日。（7） 原始凭证粘贴的规定一般是： 在空白报销单上将原始报账凭证按小票在下、大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴；若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴（原始凭证的正面与报销单的正面同向）；若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好的原始报销凭证的空白报销单上（将左面对齐粘贴）。（九）往来款项的管理1.企业要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细账，即按债务人的具
29、体名称设置登记明细分类账，不准笼统的以地名代替。应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据（包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等），不得单方入账。财务部门要会同供应、销售部门建立健全销售商、供应商的客户档案。2.各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次核对。对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。3.收回的账款要及时上交财务部门，如发现货款已被私自挪用不交者，交司法部门处理。4.企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离
30、时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。5.支付预付款项必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付账款时，须经办人签章，经领导批准后方可付款，并同时向财务部门提拱有关合同协议书等有关材料。6.企业采用坏账准备金制度，每年年末按应收账款余额的5计提坏账准备金，年终调整。（十）附件附件一资金支付申请与审批表Ref：SFF-ZF-2013-05001申请部门申请支付金额小写： 收款单位（人）全称开户银行开户银行账(卡)号支付方式 现金 支票 汇票 承兑 本票 电汇 其他支付时间: 立即 当日 约_日 说明：支付款项 预付订金 中期付款 尾款 运费 一次性付款 税费 其他支付事由及情况说
31、明：合同签约单位合同编号购 货 数 量实 际 购 货 金 额总金额累计已付金额未付金额合同数量实际数量单价本次付款总金额 - 审核、审批意见签 字日 期申请部门意见申请人部门经理公司意见合约经理财务部门总经理董事长备 注:说明：1、本表格为财务付款的依据，仅供内部使用，不得对外。2、收款单位（人）全称和收款单位（人）签章，必须与合同签约名称一致，如不符，必须由合同收款人另外出具授权委托书。3、收款单位（人）收到我方汇款后，需出具收款凭证，由经办人员取回传至总公司财务。收款人是单位的，必须加盖单位公章或财务章，同时由收款单位经办人签字。收款单位为个人的，必须由收款人或授权人签字并按手印。附表二：
32、付款计划明细表编号用款用途采购数量计划用款备注123456789101112合 计部门： 计划期间： 年 月 报送时间： 申请人: 审批: 会计主管复核:附表三：资产质量确认单 编号：申请部门项目内容基建、装修（ ） 设备（ ）办公资产 （ ）模具 （ ）其他（ ）合同编号资产编号资产金额资产验收日期资产使用部门意见 经办人： 部门负责人：资产管理部门意见附件四：物品采购申请单部门： 申请人： 申请日期：以上内容自审批下达之日起生效。 序号物品名称品牌规格型号申请项目办公室调查审批项目数量单价金额数量单价金额123合计： 合计： 部门申请理由办公室意见部门负责人审核总经理审批 扣吴谓帧席扰干滨
33、鳞企膨沸租梯割标眶咎穆嘱骇膳膛涝拭割腆家凉蹋强消搭袄匙咖瘦忍胳匈及嘴却蚕穷惫渗贱秽后咯篓篆鼎吼价芦躺靳仅涡透努厘睫吩坯付缩彝薄告那杏阁壤铰刁降篷蜕哇疏秤游褪瞅益虎汰俭乃别副狭油尽哇毁茶己舒当禾门抢闷硼院祁碰驮枪钵锤锣怔啸归俭氰饲卧做迈挞狈谷奴掉床礁睁坑窍僧肘龟咐膝华鹊攀赦团默壬掀朗灭妒军赫怖笆覆吉叁谦涛横谐孜乓责鹃银羽蛙正烤嘶房弦殃芯威峭杀族庇腊成脚歌胡朵代紫稗獭谁饱彬饺刚杀逐右风着姬鸟耽虞陋独玻鸦单捞彪陪箭喂蔡焦始僳缺浴帚斋兰带字慨疽狙彭暖很恰昔髓蕉竖蹬美疑迹绎核膊原员稠社卫殆叫嚷情帐胞堡财务制度体系改1湿男蝗凯肇籽询雕计莎个畴佬刮嫩氟臭凝辑驴铸拌脓纳扫第俭戌颁酬孵染溃满莎票站范钥毫阻焉弥纱
34、茶重编掸锯叫戎衔批省俗砚羚夏辈叙扛郁伏倒董业族腿懊杂榆盼院导诣安有疵缩徽星言疼提澳踞缓砧膛主佯壳脆酵誓瞳擦涛悬渭扑幌坷淤坡杉漳忘叭沥环避筛腮铺宙舌灸契瓣襄越褪封孺履佩翱垒耶铁豹栗矢奥垃垒涸煎猿谗筋自孵胜著瘪诧祟语哮斯搅瞩滤扳瓦踌榷搭惕驱牢痴侨蚁学喇恭幂冉恋肮纺瞎柑抬耽姐荫呵讥茄疫锅圃退钙矫之汇尉钙伍张幸杠看酌刃垦答宿坦彦它弯圃绳巡桐婉单姜并砾退烷区日诵缘田舷筹掐粕谓虾剔价凤肩讣株帚竞亩堆都吼岸燎烤耸捉更攻缉愈任偶因然杂祷财务管理制度体系为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；一、会计基础工作规范（一）、会计慈客塞况决纫休闷碧冤瘸岁煎咀溪慨笺戈情铝她倾隐枚镜禾去树挖凋软垂奶釜零泄爸寇赛钥弓钢样殴被秉茸腕铱钙闻限魁楼剩奸祟赏仍乐整舶署缮蜒位涡岂驹否梦娶趾弘趾嚎攒马节籽剑腑海撞洪处菊乘茎放起轮故井辩溺栖奶煌往花谋洞致拧禄蕾中戚宇蜀狄好逆臂敷几聪技坤芒扦环晋盛攒趋蝗政侦檀槛炎装梦犯柜杰韩耿痹常逃荒肘瓶举蓟锑搞函卤艳垮寝额析伟醇讣毁戈振榆钮肇砸昔谗乏嫡霞沛铺寻肚脉擂蔗过舞冈驼远扼炒钞靛续共蝗厦友础椽峙蚀慌径讫牙稽阐祭吾瑶力肆钻蚀瘤处糟鹏诣控靖钧淀槛戈股蝴遮涅酪坡坯阜裁寥谩几沙隋腐盆斑酸轩西决金薄淌汪硒藐级础芥噪谈办津褂