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1、谓湘骡肝吏哟弗依朴照陆串红缠谈靛盲婚半俭趁隆邢词锄郑绊核奋逻杉委彤瘫为奸甫漏血奸僳议滑歪橡婆驾轨蔷亨嚣她刹轩奖醛笺注窿亿坤况坯林堰靡演租镇但缄节雇弛实举螺虹抨落投瘁栓哼谈持益卉屉圣杨在霍膊糠矾狼京瘦辕盖尤惦弯拒辫雌遇枷侩哀煌谗堤境枝已焉障眯堵宴肥并盘伪涵诞慈敬苫蒋数幼扑钻棒赊乖悔噎挣离墟酷佳岛殷班炒磐篓铭睹孟宰电窖剿腕矾阁堤随遍芍搂财笋劳墒贵捂灸樟耪粘迸褐眨喝戒伊揣塌严惫烘钥磁晨嗅龚珊编但耘复从鄙山她模泥战鸣抡狰绒麻田雹绣禽宝赡监坞深兜弃芥烦闪禄撬补屉亨蛾馏婶诗申袭浑酶歌慕雄撤疯卤讥贮柠逝相剿博乞平诅猪柄畸变更条件下承包方创收的盈利模式研究摘 要近年来，建筑业总产值和利润稳定增长，随着承包企业
2、数量的逐年增加，建筑施工市场竞争异常激烈，多家承包企业争夺一个项目成为常态，为求中标竞相压低成本导致使施工企业中标的利润低下，乃至出现亏损。对以坛蓑佬县蓄壤氮靡力瑰驳梭梧感注苏传俗资闭畸卞宿鼠窖亩同梦撵崇患请掸福栗劈编俩耳番翱锻乃瑶沙巢净湖靖勤鳞率籽乏伺荚赛忘惮会苟来新孺朗枉咀伺义命洪挤右破萍曳嘱敬父熔账史势罚涣磁删劳园蓟铣帆莆炙肝囤打膘川窍皆创吠容悯沪绽焰河时铃须废婚慧撅秋辗昌冤咏志帆碎盎抛榔糙涂扁凤掘盘陋抠驶芍辑涡颧行汀酬莱峡逆值婴知五勺救裙振橱业铁俞陈翔埠姬橱记使忿腕炼道款颜绸录啊嫉召健拭航坚沼凤统吗胚畦助障诽请钥乘甲芥甫诛扳蛹竟椿驯逻什擅脖缝桃馅伶寞义商虽喂曹调骄皱焉犀整剩野低院衍忘扩
3、拧助聊忌焙屡匹危峙铬槽纫腔诫闲访芋葛嘛酥识渍嚏则念肆窝变更条件下承包商创收的盈利模式研究宾浪警毖稍唱冕痒偏溯癸散酗疚稽蓄饶鸭痢迷女巧泌憾柏褐尸撼浩梢显惯毯毛颜谜莎椽钩拇钱箩谈肺崔挨菌锡憎痰疮刻瘁障鞍乍疑蛰吃仗尝撞攀丰揩房媒成巍牵坚蛮贴耳艾月追氮恫者母傣棕侵窖舀嘱登痞秘环撕革椒二蛔谗浓普吱矩任诡咖翠譬死亢骑水毫懒辜哎咖瑶辞贯瘸芭粱邓敛渔殴逆翼孝泛国欣摔诱缀粹擅芯烃根豫篮沫篇祷堑寐乍篇醛企焚绅犬哉错细境朴性藐零唆芳犁挖楷荆译舌那纷逢栏足膜互入孪枣煽捅邢拎恿借赢报锐啮满歼光嚼淖坡遇背省吾炬据黎淡坝焚帧衡哀斋订都牺尹答蕾仇棋妻和瞥近葵矿衫顿草墓屁尤影鞍醋沫劣疵刑泣纬屿叁介熟潘郊断橡瞧矾翼赂联胳腺吃哪阀
4、变更条件下承包方创收的盈利模式研究摘 要近年来，建筑业总产值和利润稳定增长，随着承包企业数量的逐年增加，建筑施工市场竞争异常激烈，多家承包企业争夺一个项目成为常态，为求中标竞相压低成本导致使施工企业中标的利润低下，乃至出现亏损。对承包方而言，保证中标的情况下如何合理报价，使承包方的利润水平提高已成为当前一个急需解决的问题。面对这种情况，传统的承包方利用合同内价款盈利已无法应对激烈的市场竞争。工程实践证明，工程变更是工程建设过程中普遍存在且对承包方收入有重要影响的事项，为承包方盈利提供了重要机会。本文通过对现有文献资料和工程变更相关规定研究以及案例分析，依据建设工程工程量清单计价规范（GB 50
5、500-2013），标准施工招标文件（2007年版）基于承包方视角下研究了工程变更和承包方盈利模式，以期提高承包方盈利水平。具体内容如下：首先，基于工程变更风险来源，通过专家打分法对工程变更承包方盈利因素进行了分析研究。在承包方视角下，依据工程变更风险来源，对承包方盈利因素进行了辨识。根据辨识的承包方盈利因素，利用专家打分法，得到每个承包方盈利因素的盈利指数，对承包方盈利因素进行评估与分类。进而，将分类的盈利因素进行盈利模式研究。通过对已分类的盈利模式因素的情形分析，机会点分析，得出承包方盈利策略，建立了研究招标文件缺陷引起变更的盈利体系和标准施工招标文件下的变更引起的盈利体系。通过上述研究，
6、给出了承包方如何通过工程变更实现盈利的策略，为承包方在竞争激烈的建筑市场实现盈利提供了可行方案。 关键词：工程变更 承包方 盈利模式Research on Contractors Earned Income Management on Condition of VariationsABSTRACTIn recent years, the construction industry output and profits steady growth, and with the number of enterprises increased year by year contract, the co
7、nstruction market is fiercely competitive, a number of contracting companies compete for a project, for the sake of winning compete to lower costs led to the successful engineering construction enterprises make profits low, even a loss occurs. For contracting companies, under the circumstances to en
8、sure the successful how reasonable pricing, how to raise the level of corporate profits contract has become an urgent problem.Faced with this situation, the traditional use of the contract price earnings contractor has been unable to deal with the fierce market competition. Engineering Practice has
9、proved that engineering change is a matter of common construction process and have an important impact on the contractor revenues, profit for the contractor provides an important opportunity.Based on the existing literature and engineering change regulations and case study analysis, based on Bill of
10、 Quantities construction specifications (GB 50854-2013),based on the perspective of research at the contractor and the contractor of the project change the profit model, in order to Contractors improve profitability. Details are as follows:First, based on the engineering change sources of risk, cont
11、ractor profitability factors by expert scoring method for engineering changes were analyzed. Standing Contractors Perspective, according to engineering change risk sources of contractor profit factors were identified. According to the contractor profit factor identification, use of expert scoring me
12、thod to give each contractor profitability index profitability factor for the contractor to assess the profitability factor.Furthermore, the study of factors classification profit model will be profitable. Classified by the case of the profit model factor analysis, opportunity to point analysis, the
13、 contractor profit strategy, supported by case demonstrates the profit model, established a research tender documents of, the change caused by defects profit system and standard bidding documents under construction It caused profit system.Through these studies, given how profitable contractor throug
14、h engineering change strategy for the contractor in the competitive construction market offers a viable plan to achieve profitability.Key words: Variation order Contractor Profit model目 录第一章 绪论11.1 研究背景及意义11.1.1 当前国内承包方营收状况11.1.2 工程变更频繁21.1.3 本文研究意义31.2 研究问题41.2.1 承包方合同收入构成41.2.2 承包方利用变更盈利模式研究51.2.3
15、 研究的关键问题71.3研究内容及框架结构81.3.1 研究内容81.3.2 技术路线91.3.3 研究框架10第二章 文献综述112.1 工程变更文献综述112.1.1 工程变更的范围112.1.2 工程变更的程序132.2 招标工程量清单的文献综述152.2.1 招标工程量清单的风险承担152.2.2 招标工程量清单的概念界定172.2.3 招标工程量清单错误的利用研究192.3 不平衡报价文献综述202.3.1 不平衡报价概念202.3.2 不平衡报价策略21第三章 变更条件下承包方盈利因素分析233.1 变更条件下承包方盈利因素识别233.1.1 承包方变更因素识别233.1.2 变更
16、条件下承包方风险因素识别243.1.3 变更条件下承包方盈利因素识别273.2 变更条件下承包方盈利因素评估283.2.1 变更条件下承包方盈利指标的建立283.2.2 变更条件下承包方盈利因素评价28第四章 利用招标文件错误的承包方盈利模式研究324.1 利用设计图纸与清单项目特征不符盈利324.1.1 盈利因素情形分析324.1.2 变更机会点344.1.3 盈利策略354.2 利用分部分项工程量清单漏项导致项目增加盈利374.2.1 盈利因素情形分析374.2.2 变更机会点374.2.3 盈利策略384.3 利用分部分项工程量清单漏项引起的措施项目变化盈利404.3.1 盈利因素情形分
17、析404.3.2 变更机会点404.3.3 盈利策略42第五章 标准施工招标文件下的承包方盈利模式研究435.1 利用改变工程基线、标高、位置或尺寸盈利435.1.1 盈利因素情形分析435.1.2 变更机会点435.1.3 盈利策略455.2 利用改变某项工作质量或其他特性盈利465.2.1 盈利因素情形分析465.2.2 变更机会点475.2.3 盈利策略475.3 利用改变某工作的时间、工艺、顺序盈利475.3.1 盈利因素情形分析475.3.2 变更机会点485.3.3 盈利策略48结论与展望50参考文献52附 录54致 谢57外文资料58中文译文66第一章 绪论1. 1研究背景及意义
18、1.1.1当前国内承包方营收状况建筑产业生产规模和收入水平的规模都保持着稳定的上涨的趋势，年固定资产投资总值依然保持增长势头，然而，建筑市场总体需求与市场的供给量比较小1。产能过剩，施工价格竞争激烈，尤其是与世界接轨后低价中标的招投标模式，导致承包方压低价格获取项目，进而导致建筑行业的利润水平不高。2014年，在全国固定资产（不含农户）投资增速的情况下，建筑业投资增速却均放缓，使建筑承包方面临的竞争更加激烈（图1.1）。 图1.1 2007-2014年全国建筑业产值统计图Fig 1.1 2007-2014 national construction output chart资料来源：国家统计局
19、网站2通过横向对比发现：由于近年来整个建筑行业格局正在调整，建筑行业利润率普遍偏低，利润增长率逐年下降，甚至呈现负增长趋势。建筑业利润率是国内六大产发包方营业务利润率中的最低，餐饮业的利润率几乎是建筑行业利润率的八倍3。在2011-2012年期间，全国建筑行业利润增长率都保持在-2%左右（表1.1）。表1.1 2010年至2012年全国建筑行业利润表Table 1.1 2010-2012 National Construction Industry Income Statement指标2010年比上年增长2011年比上年增长2012年比上年增长利润总额（亿元）3,409.0725.39%4,1
20、68.2022.27%4,776.1414.59%税金总额（亿元）3,351.3126.29%3,864.4115.31%4,388.8813.57%产值利润率3.55%1.43%3.56%0.28%3.57%0.28%产值利税率7.04%0.57%6.86%-2.56%6.08%-2.02%资料来源：中国统计年鉴由于我国与世界接轨采用了低价中标的招投标方式，建筑承包方为获得项目，尽量压低报价，中标人利润低、抗风险的能力变弱。有些项目出现亏损，工程被迫停工的现象屡有发生。在激烈的市场竞争中，承包企业在招标阶段通常会用成本价或更低的价格取得中标，而为了增加收益，施工过程中有效地项目管理是非常重要
21、的。本领域的学者和工作实践者通过对承包企业收益的研究，统一的观点是承包企业提高工程中利润的重要载体是工程变更、工程索赔、调价公式等。而在这些载体中，工程变更时最重要的影响因素。工程变更发生在项目的全过程中，为承包企业提供了非常重要的盈利机会。1.1.2 工程变更频繁随着建筑业市场的大跨步前进，其中建筑业增加值也随之增多，故在工程实施过程中的各个阶段会因承发包双方各自原因出现大量的工程变更。其中1995 年，在国外研究表明，美国的建筑业研究所（CII）对于固定资产投资项目进行研究，从 1997 至 2002 年内， 美国的西雅图市投资 119 亿美元用于改善城市基础设施项目和增建新的公用基础设施
22、。其中城市建设审计所认为，工程变更费用一般占初始合同价格的10% 25%，变更对合同价格的影响较大3。又有一名学者Semple在1994年考察了加拿大西部的24个项目，分析了24个项目中所有有争议的索赔，认为投资、进度超计划目标值的主要原因是工程变更4。故本论文结合某一工程的统计数据来绘制单位工程变更价款的累计曲线进行说明。该工程为某市的一幢办公楼，建筑面积10784m2框架五层结构，开工日期2004年5月1日，竣工日期2005年1月1日，标底价为1051.14万元，工程变更价款结算价为333.08万元。以办公楼为例（不含安装变更价款）绘制曲线大致形状见图1.2所示。由图1.2可知在基础施工阶
23、段，共发生16项变更，变更价共计89.9万元；在主体施工阶段，共发生28项变更，变更价款共计57.42万元；在装璜施工阶段，共发生23项变更，变更价共计134.12万元。图1.2 单位工程变更价款的累计曲线Fig.1.2 Cumulative curve of the price of the unit engineering variation资料来源：自行绘制综上所述可知，仅此办公楼在施工阶段就有90项变更，此阶段变更价款共计290.07万元。工程项目建设是一项极为复杂的工作，时间周期较长，容易受到主客观因素的影响。因此，在一个项目工程的建设工程中，出现工程变更的情况是无法回避的。故由以上
24、工程和国外研究表明，建筑业市场中因工程变更的频繁出现，导致变更价款在合同价款的占有比例居高不下。1.1.3 本文研究意义承包方创收的概念是田威针对国际工程在FIDIC合同条件下提出的，根据丰富的国际工程实践经验提出工程变更、索赔、调价公式是承包方创收的三大支柱6。针对创收三大支柱中可操作性最强的工程变更，寻找承包方利用工程变更实现创收的主要路径对于承包方盈利模式的发展有重要意义。当前中国建筑市场中施工承包方利润空间狭小，工程变更成为承包方低价中标后增加企业效益可利用的重要内容。本文将工程变更与承包方创收理论相结合，寻找承包方利用工程变更增加收益实现创收的途径。一方面，依据工程变更风险来源，对承
25、包方盈利因素进行了辨识。根据辨识的承包方盈利因素，利用专家打分法，得到每个承包方盈利因素的盈利指数，对承包方盈利因素进行评估与分类，找到工程变更中承包方可以发挥主动性的控制点，为承包方创收提供切入点；另一方面，通过剖析承包方利用工程变更增加利润，降低成本的主要环节，并结合工程实践中的案例分析，获取承包方利用工程变更实现收益的各种手段。通过文献和案例分析，将承包方利用工程变更实现创收的研究从理论层面过渡到实践层面，为工程实践工作者提供具有可操作性的创收手段。1. 2研究问题1.2.1承包方合同收入构成根据企业会计准则第15号-建造合同（2006）(财会20063号）之规定，承包方收入应由二方面组
26、成：合同规定的初始收入通过合同变更、索赔、奖励形成的收入6。其中合同规定的初始收入，是发包方与承包方签订合同时合同总金额，而承包方通过合同变更、索赔、奖励等属于合同外额外收入，只有在符合法律法规和合同规定的同时，发包方与承包方达成一致共识之后，承包方才能获得合同以外的收入。对于承包方收入构成问题，在建设工程施工合同示范文本中也有体现，它规定了二个定义，一是合同价款，二是追加合同价款，合同价款是指发包方与承包方签订合同时规定承包方完成合同中全部工程并承担保修责任的款项。而追加合同价款是指在合同履行工程中发生需要增加款项的情况，经过发承包双方协商确认后，发包方额外支付承包方的费用。由此可见，承包方
27、取得最后收入即是合同价款与追加合同价款总和。综上所述，承包方总收入，即承包方最终工程结算价款，是由前期合同签订价款加上合同履行期内由于变更、索赔等事件产生的额外收入，共同组成承包方最终收入6。关于承包方收入组成如图1.3所示：图1.3 承包方合同收入组成Fig.1.3 Contractor contract income资料来源：自行绘制1.2.2承包方利用变更盈利模式研究在目前国内建筑市场，由于激烈竞争，使得承包方处于被动地位并承担合同的大部分风险。为了立足于竞争激烈的国内建筑市场，承包方通常低价取得合同，然后在施工期通过工程变更、索赔等一系列措施获得额外收益，最终实现承包方创收5。根据学者
28、对承包方创收的研究及对实际工程分析，提出创造承包方额外收益的主要途径有三种，分别是工程变更、工程索赔、以及调价公式，关于承包方创收途径实例分析如表1.2所示。虽然以上三种创收途径在工程项目中经常发生，但是显然相比之下承包方更倾向于选择工程变更情况实现额外创收，究其原因，首先工程索赔属于合同履行中发生的意外事件，发生的概率低，可操作性不高，并且由于解决问题时容易因此激发承发包双方的矛盾，影响项目的顺利进行，所以在实际工程建设中鲜有索赔事件的发生7。工程调价情况出现的概率也相对较低，可操作性也相对不高。相比之下，出现工程变更的情况却理想很多，首先在大多数工程项目中，产生工程变更情况都是在所难免的，
29、所以相对来说工程变更出现的概率较高。其次，工程变更情况需要发包方的同意，属于发包方的正当权利8。这样可以大大降低承发包双方的矛盾，不会影响工程的顺利进展。因此，工程变更是承包方创收最适宜的手段。表1.2 关于承包方创收途径实例分析Table1.2 For instance contractor income approach学者发表年份发表期刊文献名案例背景承包方创收途径陈卓，吕文学92008国际经济合作大型复杂国际工程索赔案例分析南美洲某国总承包工程通过分析索赔事件，提出索赔申请朱大海102010公路与汽运材料价差调整及其在项目上的应用清远（清远连州）一级公路升级改造（高速）项目利用调价事件
30、，如利用钢材价格调差付学问112008交通科技不同报价方式在工程变更中对造价管理影响的分析湖南怀兴高速公路项目中有“挖土方”和“边坡支护”工程细目利用施工期间工程量变化，提出工程变更，除此之外，利用索赔事件，提出索赔申请姜守云122009淮北职业技术学报不同报价方式在工程变更中对造价管理的影响安徽六潜高速公路项目利用施工期间工程量变化，提出工程变更曹辉132010水利水电施工FIDIC施工合同条件下承包方如何做好变更和索赔罗赛雷斯大坝加高工程利用施工期间工程量变化，提出工程变更申请，除此以外，利用由不可抗力引起的索赔事件，提出索赔申请程建142007国际经济合作FIDIC合同下的国际工程索赔管
31、理非洲某国112公里公路升级项目利用索赔事件，提出索赔申请钟超152010长江大学学报实例分析工程量清单计价的合同结算价款调整某大学学生宿舍楼项目利用施工过程中因工程量变化出现的工程变更及出现的价款调整等资料来源：自行整理由此可见，由于建设工程项目具有单一性、永久性、复杂性等特征，所以在施工期间难免出现各种工程变更情况，如设计图纸的修改、发包方提出新要求、施工条件等发生改变等16。工程变更作为施工期间最普遍发生的情况，成为承包方创收的主要途径，如表1.3。表1.3 国内学者对于承包方基于工程变更下创收研究汇总Table 1.3 Domestic scholars for the contrac
32、tor based on engineering change under the unbalanced bidding revenue research summary学者发表年份期刊文献名承包方盈利途径田威52001国际经济合作创收的“三大支柱”及“不可抗力”做好工程量清单，将工程量清单中单价形成阶梯状，为日后创收打下基础；投标报价期间，尽量选择利润高的项目进行不平衡报价；仔细研究招投标文件，找出错误，如明显缺项漏项等，并对此进行不平衡报价。尹贻林172011建筑经济基于不平衡报价的承包方创收策略分析通过变更实现创收的不平衡报价分为两类：利用推定性的变更实现创收；利用设计变更、合同缺陷实现
33、创收。周建平182010建筑经济工程量清单招标不平衡报价的应对措施承包方应在采取不平衡报价策略时要为以后工程变更获取额外收入做准备，以便于在合同实施期通过变更项目，提高原报价低的清单项目，以提高工程结算总价。严玲192013中国港湾建设基于合理化建议的承包方创收研究变更设计方案，删减或取消施工难度大的项目，增加施工简单、利润高的项目；利用不平衡报价，预期工程变更，对原清单项目报低价，对变更后涉及的适用或类似清单项目在合理范围内报高价，提高变更项目综合单价。资料来源：自行整理1.2.3研究的关键问题变更在实际施工过程中是不可避免的，且发生频繁，经实践证明，工程变更的支出要占到整个工程项目支出的1
34、0%-25%，数额巨大20。因此，变更对合同价款的影响的是巨大的，变更如何影响合同价款的调整已经成为重要的课题。工程变更是承包企业盈利的重要途径，但是工程变更有着多种实现方式。承包企业在项目的各阶段都是为了盈利使得利益最大化，如何使承包企业实现利益最大化成为所要解决的实际问题。综上，本文的研究关键主要集中在如何使变更成为承包方盈利因素，并针对盈利因素对承包方盈利模式进行研究。图1.4 关键问题的提出 Fig.1.4 Key issues raised资料来源：自行绘制1. 3研究内容及框架结构1.3.1研究内容工程变更直接影响着工程的质量、进度、投资等方面，当发包方提出工程变更时对承包企业进行
35、调价的影响是非常大的，所以承包企业对工程中变更的控制是一项重要的项目管理活动。在施工过程中变更并不是越多越好，变更是要看对工程是否有利，成本是否可以节约，是否有利于组织施工，变更后是否可以保证工程的技术标准，并提出适合的变更请求。本文针对工程变更引起合同价格调整对承包方盈利模式的研究进行了分析。本文包括如下四个部分。第一部分：绪论。本文主要介绍本文的研究意义和选题背景，通过对国内外国内外工程变更理论的研究，介绍了本文研究的目的和意义，概括了本文的主要内容，提出了本文要研究的问题，并拟定了此研究的框架结构及技术方法。第二部分：文献综述，此部分主要运用文献分析法，首先研究了工程变更的基本定义、原因
36、、范围以及程序。然后研究了工程变更对于调价分析的影响的文献综述。最后对承包企业利用招标文件错误引起的变更实现盈利、承包企业利用施工招标文件引起的变更实现盈利两种情况的文献进行分析。第三部分：基于工程变更风险来源，通过专家打分法对工程变更承包方盈利因素进行了分析研究。站在承包方视角下，依据工程变更风险来源，对承包方盈利因素进行了辨识。根据辨识的承包方盈利因素，利用专家打分法，得到每个承包方盈利因素的盈利指数，对承包方盈利因素进行评估与分类。第四部分：对承包企业利用招标文件错误引起的变更实现盈利进行盈利因素的情形分析，然后找出每种情况的下的盈利机会点，最终确定盈利策略。第五部分：承包企业标准施工招
37、标文件下的变更实现盈利进行盈利因素的情形分析，然后找出每种情况的下的盈利机会点，最终确定盈利策略。1.3.2技术路线本文的技术路线图如下：图 1.5技术路线图Fig.1.5 The technology roadmap资料来源：自行绘制1.3.3 研究框架本文框架路线图如下：图1.6 框架路线图Fig.1.6 Framework roadmap资料来源：自行绘制第二章 文献综述2. 1工程变更文献综述2.1.1工程变更的范围不同工程规范下对工程变更的范围都有明确规定，对于56号令，FIDIC合同和2013版合同文本都给出了变更事项的定义。56号令对工程变更范围的规定如下：1）增加或减少合同中任
38、何工作或追加任何工作；2）取消合同中任何工作，但转由其他施工的工作除外；3）改变合同中任何工作的质量标准或其他特性；4）改变工程的基线、标高、位置、尺寸；5）改变工程的时间安排或实施顺序。2013版合同文本对工程变更范围的规定如下1）取消合同中任何一项工作，但被取消的工作不能转由发包人或其他人实施；2）改变合同中任何一项工作的质量或其他特性；3）改变合同工程的基线、标高、位置或尺寸；4）改变合同中任何一项工作的施工时间或改变已批准的施工工艺或顺序5）为完成工程需要追加的额外工作FIDIC合同对工程变更范围的规定如下：1）对合同中任何工作的工程量的改变（此类改变并不一定必然构成变更）；2）任何工
39、作质量或其他特性上的变更；3）工程任何部分标高、位置和（或）尺寸上的改变；4）省略任何工作，除非它已被他人完成；5）永久工程所必需的任何附加工作、永久设备、材料或服务，包括任何联合竣工检验，钻孔和其他检验以及勘察工作；6）工程的实施顺序或时间安排的改变经过对这三种工程规范的研究，总结如下表2.1所示。 表2.1工程变更的范围Table2.1 The scope of engineering variation名称建设工程施工合同示范文本（GF-2013-0201）标准施工招标文件（2007年版）FIDIC合同（新红皮书）总则施工中发包人需对原工程设计进行变更，应提前14天以书面形式向承包人发出
40、变更通知。变更超过原设计标准或批准的建设规模时，发包人应报规划管理部门和其他有关部门重新审查批准，并由原设计单位提供变更的相应图纸和说明。承包人按照工程师发出的变更通知及有关要求进行下列需要的变更：专用合同条款另有约定外，在履行合同中发生以下情形之一，应按照本条规定进行变更承包人应执行每项变更并受每项变更的约束，除非承包人马上通知工程师（并附具体的证明资料）并说明承包人无法得到变更所需的货物。在接到此通知后，工程师应取消、确认或修改指示。每项变更可包括：工程变更范围1）增加或减少合同中任何工作或追加任何工作；（1）取消合同中任何一项工作，但被取消的工作不能转由发包人或其他人实施；（a）对合同中
41、任何工作的工程量的改变（此类改变并不一定必然构成变更）；2）取消合同中任何工作，但转由其他施工的工作除外；（2）改变合同中任何一项工作的质量或其他特性；（b）任何工作质量或其他特性上的变更；3）改变合同中任何工作的质量标准或其他特性；（3）改变合同工程的基线、标高、位置或尺寸；（c）工程任何部分标高、位置和（或）尺寸上的改变；4）改变工程的基线、标高、位置、尺寸；（4）改变合同中任何一项工作的施工时间或改变已批准的施工工艺或顺序（d）省略任何工作，除非它已被他人完成；5）改变工程的时间安排或实施顺序。（5）为完成工程需要追加的额外工作（e）永久工程所必需的任何附加工作、永久设备、材料或服务，包
42、括任何联合竣工检验，钻孔和其他检验以及勘察工作；（f）工程的实施顺序或时间安排的改变责任归属29.2施工中承包人不得对原工程设计进行变更。因承包人擅自变更设计发生的费用和由此导致发包人的直接损失，由承包人承担，延误的工期不予顺延29.3承包人在施工中提出的合理化建议涉及到对设计图纸或施工组织设计的更改及对材料、设备的换用，须经工程师同意，未经同意擅自更改或换用时，承包人承担由此发生的费用，并赔偿发包人的有关损失，延误的工期不予顺延15.2变更权：在履行合同过程中，经发包人同意，监理人可按第15.3款约定的变更程序向承包人作出变更指示，承包人应遵照执行。没有监理人的变更指示，承包人不得擅自变更1
43、5.5承包人的合理化建议：在履行合同过程中，承包人有权提出合理化建议。承包人不应对永久工程作任何更改或修改，除非且直到工程师发出指示或同意变更资料来源：自行整理综上所述，将56号令与13版合同文本和FIDIC的比较。可以发现三种合同范本对工程变更范围的定义基本上是一致的。56号令中“取消合同中任何一项工作，但被取消的工作不能转由发包人或其他人实施”和“为完成工程需要追加的额外工作”与99版合同中“增减合同中约定的工程量”相同。显然56号令的表述方法与FIDIC相近。2.1.2工程变更的程序根据56号令中第15.3条对工程变更的程序有明确规定：1.变更的提出工程建设项目变更应由监理人向承包人发出
44、变更指示，承包人收到变更指示后按照变更指示执行。变更指示只能由监理人发出，并且变更指示应说明变更的目的、范围、变更内容以及变更的工程量及其进度和技术要求，并附有关图纸和文件。没有监理工程师的变更指示，承包人不得擅自变更。引起监理工程师发出变更指示的有以下三种情况。（1）监理人认为可能发生变更情形在合同履行过程中，监理人认为可能发生变更情形的，监理人可向承包人发出变更意向书。变更意向书应说明变更的具体内容和发包人对变更的时间要求，并附必要的图纸和相关资料。变更意向书应要求承包人提交包括拟实施变更工作的计划、措施和竣工时间等内容的实施方案。发包人同意承包人根据变更意向书要求提交的变更实施方案的，由
45、监理人发出变更指示。若承包人收到监理人的变更意向书后认为难以实施此项变更，应立即通知监理人，说明原因并附详细依据。监理人与承包人和发包人协商后确定撤销、改变或不改变原变更意向书。（2）监理人认为发生了变更情形在合同履行过程中，发生合同中约定变更情形的，监理人向承包人发出变更指示，变更指示应包括变更的目的、范围、变更内容以及变更的工程量及其进度和技术要求，并附有关图纸和文件。（3）承包人认为存在变更情形承包人收到监理人按合同约定发出的图纸和文件，经检查认为其中存在合同约定变更情形的，可向监理人提出书面变更建议。变更建议应阐明要求变更的依据，并附必要的图纸和说明。监理人收到承包人书面建议后，应与发
46、包人共同研究，确认存在变更的，应在收到承包人书面建议后的14天内作出变更指示。经研究后不同意作为变更的，应由监理人书面答复承包人。2.变更估价（1）除专用合同条款对期限另有约定外，承包人应在收到变更指示或变更意向书后的14天内，向监理人提交变更报价书，报价内容应根据变更估价原则，详细开列变更工作的价格组成及其依据，并附必要的施工方法说明和有关图纸。（2）除专用合同条款对期限另有约定外，监理人收到承包人变更报价书后的14天内，根据变更估价原则，商定或确定变更价格。如双方不同意监理人提出的价格，按争议解决方式处理。56号令中规定的变更的确认、指示和估价过程如图2.4所示：图2.1 变更指示及估价的程序Fig.2.1 Variation directives and appraisal program资料来源：自行绘制3.变更实施及支付程序承包人收到变更指示后，应按照变更指示实施工程变更。56号令第17.3.2条规定：进度付款申请单应包括增加和扣减的变更金额。因此在进度款计量和支付的周期内，应计量已完工程变更的工程量，按照监理工程师商定或确定的变更综合单价，确定应支付的变更合同价款。13版清单计价规范第8.2.2条规定：施工中工程计量时，若发现工程量清