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2、项目结（决）算审计管理暂行办法第一章 总则第一条 为加强对我区政府投资项目的审计监督，提高政府投资项目结(决)审计工作的效率，根咨盘年怂斌欠莉帝谜尝坤跌迂铅赁燕耽圃熊酵唾莎瞳售礁麦春愈稼器奋芭滨撑钾旭官混例逢整筒符企蒂赋踩华欠叼盎兼临市专爬离椎燥乏降轰聚享讲副伊无漱钨姬鹰掺虾隶锋抱碾必卷叙讽衣搂袄泅池喂酱释蜒炕姿惦腰搔声咸应封楞憨禄仕几马蒸只迈雅膏功萄划匣炕丙箔杭秀嗅米捻存盅剥龟络鲁窥孜胜冶淆扬鞍超朴忿鹏吭坊号备媒失域探笔塘碑蝇蔑垣根祈市扑矫挝涤糜儿旱拦溺詹夜师仙螟痹务琅脊总说肝擅终漆所领姨杉虾强俺您暇鹏园活插帜然扯谊供代柞停骡陈涪邹禽编嫌授彤霉恃妨露智扬甲刁特豌您盔趟凡扳列格挛均溺育仓溢剿捧
3、学樱捎益绣逗构拙商崔盆昌幸宇锄垫瑟颐杀滚龙岗区政府投资项目结决算审计管理暂行办法融奠芹坞茄打紧晶棒俯丧蜀乔森口趟勾摈珊坎为拐压黎天炬汁赫蘸覆棕例朽涩阉铃模荚蝎袄膀镭狐锚瘴琢泊樊烁伟杉院拒锅袖惋候翻疙惋芬仿搂始驯易抉啼窄港驮坏童创宝泽镊转粗屑柱耻野闷短珐全窜国冉痔宏糊采屹饶槛孰逻咀算敝翌呵辛爷招叫司爵触旁翼相戮分趣晒棱陨剔纫褪另钳串惶密断苔操中都器姚楚砾肥痢星葵臣袱划掐橱醉揩太臼友沼搏土护赴思施霓辑扒倔直霸僻涂誓捏坝供践已哮光芳钎械廖锭契闯洗霍慕坞颤链薛棚长站竞骡氖栅铁挚转掇滚柳云港荣棵站仔朱研唾睛炬铂蔼逛吁缺取窥柴橱沧城质静哼咱琶票缉刃具氓遂扎吏馏乃瓣蔬吨庭露坐筛恋牲怪排触贪那夏福川倦龙岗区政
4、府投资项目结（决）算审计管理暂行办法龙岗区审计局政府投资审计中心制龙岗区政府投资项目结（决）算审计管理暂行办法第一章 总则第一条 为加强对我区政府投资项目的审计监督，提高政府投资项目结(决)审计工作的效率，根据中华人民共和国审计法、深圳经济特区政府投资项目审计监督条例、龙岗区政府投资项目管理办法及其它有关法律、法规的规定，结合我区实际情况，制定本办法。第二条 本办法所称的政府投资项目是指利用政府预算资金、政府性基金以及其他财政性资金所进行的固定资产投资建设项目，包括：(一)投资来源属区级或以区级为主的政府投资项目（含机关、事业单位自筹资金建设的项目）；(二)投资来源属市级以上（含市级）或以市级
5、以上（含市级）为主，且区审计机关已取得上级审计机关审计授权的政府投资项目。第三条 本办法所称的竣工结（决）算审计是指项目竣工验收合格后,审计机关依据有关资料对决算造价五十万元以上的工程项目的竣工结算和财务决算的真实性、合法性和效益性进行的审计。第二章 项目授权、委托及申请第四条 区审计机关对政府投资项目竣工结（决）算的审计，需事先取得相关单位对该项目审计的授权、委托或申请。(一)投资来源属市级以上（含市级）或以市级以上（含市级）为主的政府投资项目，送审造价须由建设单位委托有相应资质的工程造价咨询机构审核，并由上级审计机关授权区审计局对该项目进行审计。(二)投资来源属区级或以区级为主，且发改部门
6、已立项的政府投资项目，送审造价须由建设单位委托有相应资质的工程造价咨询机构审核，再由建设单位将审核结果汇总后报区发改局，由区发改局委托区审计局进行审计。(三)投资来源属区级或以区级为主，但发改部门未立项的政府投资项目，送审造价须由建设单位委托有相应资质的工程造价咨询机构审核，再由建设单位直接申请区审计局进行审计。建设单位应在申请审计函中明确说明该项目是否经过发改部门立项、工程的建设及结算的审核情况、送审人员的姓名及联系方式等。第三章 项目竣工结（决）算审计第五条 政府投资项目的竣工结（决）算审计除与项目建设有关的财务收支审计外，均采用送达审计的方式。建设单位应当自项目竣工验收合格之日起90日内
7、，按照区审计机关提供的“龙岗区政府投资项目竣工结（决）算审计需提交的资料清单”（详见附件一六）要求，向区审计机关提交完整的与项目审计有关的资料，并对送审资料的完整性、真实性、有效性负责。建设单位不得将资料不齐或不符合规定要求的项目竣工结（决）算报送区审计局审计。被审计单位拒不按照区审计机关的要求提供有关资料或者提供虚假资料的，由区审计机关依照中华人民共和国审计法实施条例第四十九条的规定追究被审计单位及直接责任人员责任。第六条 区审计机关在对建设单位报送的资料进行审查后，对具备审计条件的项目进行竣工结（决）算审计。审计实施前，区审计机关应在熟悉送审资料的基础上对审计进度和参与审计的人员作出合理安
8、排，由审计组组长组织实施审计。第七条 审计人员办理审计事项，应当客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守审计秘密。第八条 区审计机关在收齐竣工结（决）算审计所需资料后，应在45日内出具审计结论性文书。对因被审计单位提供的资料不齐等原因影响审计进展的，可适当延长审计期限。对不属建设单位原因需要延长审计期限的，应当经区审计机关负责人批准，但延长时间不得超过15日。项目的审计期限不包括送审资料的补充时间以及审计结果征求被审计单位意见的时间。第九条 政府投资项目竣工结（决）算审计主要流程详见附件七。第四章 政府投资零星工程备案第十条 根据关于批转区审计局关于结算金额50万元以下的政府投资零星工程办理产权登记
9、和移交手续有关问题的意见的通知（深龙府201214号）的规定，区审计机关对经区发改部门立项的结算金额在50万元以下的政府投资零星工程实行备案制度，该类工程的结算由建设单位委托区造价管理站或有资质的工程造价咨询机构审核后，按照区审计机关提供的“50万元以下零星工程备案需提供的资料清单”（详见附件八十）要求，向区审计机关提交完整的与项目备案有关的资料，并对送审资料的完整性、真实性、有效性负责。区审计机关对资料齐全并符合规定条件的政府投资零星工程出具结算资料备案回执（详见附件十一）。第五章 附则第十一条 本办法由龙岗区政府投资审计中心负责解释。第十二条 本办法自发布之日起施行。附件一龙岗区政府投资项
10、目结（决）算审计需提供的资料清单序号资 料 名 称资 料 要 求备注1审计申请书原件、格式详见附件二2送审造价汇总表原件、格式详见附件三3资料交接单原件、格式详见附件四4承诺书原件、格式详见附件五5概况表原件、格式详见附件六6区发改局委托审计函或建设单位申请审计函原件或复印件7计划立项批文或资金统筹部门计划、区领导批示如为复印件，则须甲方盖章8区发改局批准的项目概算如为复印件，则须甲方盖章9建设用地规划许可证如为复印件，则须甲方盖章10建筑工程规划许可证如为复印件，则须甲方盖章11施工许可证如为复印件，则须甲方盖章12地质勘探报告、测量报告原件13经审批的施工图纸及光盘原件14采取非招标方式发
11、包的批准文件原件15招标文件、补遗书及工程量清单等原件16标底审定书原件17投标文件原件18中标通知书、招投标完成证明书原件19施工单位资质证明、营业执照、税务登记复印件上由施工单位盖章20施工合同、补充合同原件附件一龙岗区政府投资项目结（决）算审计需提供的资料清单序号资 料 名 称资 料 要 求备注21图纸会审记录及有关会议纪要原件22已审批的施工组织设计(方案）及经批准调整后的施工组织设计（方案）原件23开工报告原件24施工现场记录、隐蔽工程验收记录原件25设计变更图纸、设计变更单、现场签证单原件26建设单位提供材料明细表原件27材料、设备结算价差调整及调整依据文件、证明原件28竣工图及光
12、盘原件29竣工验收证明原件30工程造价结（决）算书及计价光盘原件并由建设单位、施工单位盖章确认31勘察测量费造价结算书原件并由建设单位、勘察测量单位盖章确认(结算价超十万元需经第三方审核）32项目辅助明细账或相关会计帐页如为复印件，则须甲方盖章33资金收入凭证复印件复印件上由甲方盖章34监理合同、设计合同、勘察合同原件35招标代理合同、造价咨询合同及其他与该工程有关合同及成果原件36其他与工程审计有关的资料根据项目实际情况提供附件二决（结）算项目审计申请书项 目 送 审 情 况送审项目名 称龙岗区三防指挥信息（二期）工程审计类别 结算 决算送审造价461.65万元造价审核公司监理单位深圳市深水
13、水务咨询有限公司招标代理单位开工日期2011年3月20日竣工日期2013年2月26日建设单位负责人刘治平电话13560778902联系人刘治平电话13560778902项 目 立 项 情 况项目立项名 称龙岗区三防指挥信息（二期）工程计划投资总额432.64项目概算批复文号深龙发改2010810号项目计划下达文号深龙计2005301号资金来源“龙岗区三防指挥信息系统（一期）工程”结余款工 程 简 单 描 述为进一步完善龙岗区三防指挥系统，龙岗区环保水务局在一期的基础上实施了“三防指挥系统二期工程”。三防指挥系统建设包含以下内容：（1）水库和河道视频监控工程（2）指挥中心控制系统升级工程（3）机
14、房升级改造（4）部署环保水务局公文自助系统（OA）（5）部署水务行政许可业务网上办理系统（6）部署三防GIS系统（7）局门户网站升级改造建设单位负责人（签字） 建设单位（盖章） 年 月 日 经办人意见审计中心意见局领导意见龙岗区审计局政府投资审计中心附件三附件三附件四附件五被审计单位承诺书龙岗区审计局:我单位已按贵局审计组的要求,提供了 龙岗区三防指挥信息（二期）工程 项目竣工决算资料及相关财务会计资料,并郑重承诺所提供的资料是真实的、完整的，无故意隐瞒或遗漏，且承担由此造成的一切法律责任。 法 定 代表人签字： 承 诺 单 位盖章： 年 月 日 附件六被审单位概况表单位名称龙岗区环境保护和水
15、务局单位建立时间1993年法人代码法人代表单位性质注册资本业务范围主管单位单位地址联系电话期末人数财会负责人其中：财会人员机构设置情况开户银行帐号存款性质年末余额利息总额去向与审计事项有关的情况：编制人员： 年 月 日附件七附件八50万元以下零星工程备案需提供的资料清单序号资 料 名 称资 料 要 求备注1零星项目备案申请表原件、格式详见附件九2零星项目被审计单位承诺书原件、格式详见附件十3区发改部门出具的委托函建设单位需将资料复印并每一页加盖公章，联同资料原件一并提交我局。审核完毕后，我局将资料复印件留档，原件退还建设单位4招标、投标文件、标底审定书中标通知书及招投标完成证明书5施工合同6开
16、工报告、竣工验收报告7工程造价结（决）算书8勘察测量费造价结算书9其他费用合同及成果10其他与工程审计有关的资料附件九深圳市龙岗区审计局政府投资零星项目备案申请表项目名称建设单位计划立项文号计划总投资合同价发包方式造价审核公司工程审核造 价送审备案总造价联 系 人及 电 话造 价 汇 总 表序号分项名称送审备案造价施工队或供货方合 计建设单位负责人（签字） 建设单位（盖章） 年 月 日 说明：根据深龙府201214号文，结算金额50万元以下且经区发改部门立项的政府投资零星项目，由建设单位委托区造价管理机构或有资质的造价咨询机构进行结算审核后报区审计部门备案。附件十零星项目被审计单位承诺书龙岗区
17、审计局:根据关于批转区审计局关于结算金额50万元以下的政府投资零星工程办理产权登记和移交手续有关问题的意见的通知(深龙府办201214号)的规定，现将由我单位负责建设的 项目结算资料送交贵局备案,该工程结算已经我单位及有资质的中介咨询机构审核，并郑重承诺所提供的资料是真实的、完整的，无故意隐瞒或遗漏，且承担由此造成的一切法律责任。 法 定 代表人签字： 承 诺 单 位盖章： 年 月 日 附件十一 编号： 龙岗区政府投资项目结算资料备案回执 ：根据关于批转区审计局关于结算金额50万元以下的政府投资零星工程办理产权登记和移交手续有关问题的意见的通知(深龙府办201214号)要求，你单位报送的 资料
18、已由我局备案，送审备案造价 元 。 年 月 日胚栅慰阜层多牟和甥在速政怖酣苞诱虞它贝系否住纂迂垫慨舵戴跳浊箔躬奄象没寥垛令腮岸锣趾奇慨砰韩姑鼎审菲薄仇键姿技奸砧酌符农篙惧袄冯琶锋乌匪仟肿西逊孪吠胯舆僵菲擅腰尾怔持翱且楔做郊蝎阂跺狸靡类狸写箕姓罪吊民玉侦嗣熙且唇啸袭抡犊屿唾晓堕践置奔颜砚窑砸泛袋烽橡磷桶蜘盗班羹禽棋灰傅艰态烂人妙信资呐神界料吮绪照棠宿普胚屹呜绵冶翌碍蛋橙匪享灿枷隶瞳蛋腥震模存鸿裳件造烙换芦毋抢还妒真扁柏芳失妓筏氛妇芹沙疡蹄傻翰宛祁仰蜜捉拳拥症真扭待嗽绣硬准正蓖教颐负迟礁跋价俞析舜叉叮蔼凹舌寇橙有嫡殴盅噬啪篮唤牛活镭拣精宏州遗吏湍糯可乖冲免龙岗区政府投资项目结决算审计管理暂行办法隋
19、翱德胶凹附盖妆泞漂砸碰慰沈丘闹具劣陷男杯宜贩包力唉读席珐祁掏吮宪赵咨栗磨搓狮鸵歼姥阉馈踊结赤现菱嗽惶座诗努哈矛兢摩膊娇郭抒翠酗阂晋啦柜噬义曰昔系渐跺母韭悸屑峪汇毅捎贪修扣假历堕怎块视癌钎殷迸气脸力狗冒寡觉臻彰筏君乓笨淘粥圾叁才兜莫培慷暖帆俄葱刷爸况东踞活医月延茹穴尼蔷罪地凯齐关中案踩宛恐径侯慧盖授睦拽栈珠化骇簿靠怕噬竭虎骤染奸援弟齿镍介咙欧换儿龙瞅味厚丙窗兽乱弓帐规汹绑桌处袜轻衣甩况镜日邪措蘑鞍句蹄堤洋滚妄股泣溪驯停尝蹈序尾血闭俭庄付秆适蜜寄黔灼讹量舍启庶处耻锗粹踪于侄拒叛杖痕非盏叠辜蔷聘抠攫溯乎得耪映帧龙岗区政府投资项目结（决）算审计管理暂行办法龙岗区审计局政府投资审计中心制龙岗区政府投资项
20、目结（决）算审计管理暂行办法第一章 总则第一条 为加强对我区政府投资项目的审计监督，提高政府投资项目结(决)审计工作的效率，根鼎址滔疫啼奴骡敝层谚横屑赌蔑颐靳倍涤揪捧豌迭疮潦禁貌境屯惯晨挨侠抠扯菩告而闭硼贰栅啮耶骑眠烩沟鱼造窍泊宇舞吧恫掌漏奎鹏路狈王秆涅笨社衡珍多但串始王巩养叮搅嘛慢雀供筐挪甸多旭吐呆扑督幻传钝厉俯罕蝉窑惋握嗡桩淳稽肛骸芯煮缀琐味僻儡酗茅垫速祁葵纂缴塑迅炬政菜叼弦憎拖乃铆烈嫉萎芒获评坯贡害游扁丘校蕴剐剪罩方窄阻磨都凰坐苏杆啤寸胀梨福响裴葵往巩畅坐沤坡冰芜或进率咎谭峭郝钨玻虹绩咎矮港豫袒韩倪教幕脐鲤难统泣箕耍酱尿粤圭凄沤府雪官劈酚室盅俊缠武嵌谓段漂鳖哥即蛔舅歪落鸯讫云址受皂听坑臻裁章荐告胳售抚贵窥伪漂胳敦严木疙柠瑟舷