2019年酒店财务部规章制度.doc

《2019年酒店财务部规章制度.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2019年酒店财务部规章制度.doc（13页珍藏版）》请在三一文库上搜索。

1、财务部规章制度财务部规章制度 财务计划（预算）管理规定财务计划（预算）管理规定 1、酒店实行计划管理，每年 10 月着手进行下一年度的计划预算。按照酒店总经理对酒店经营活动 的 安排、计划及总体目标要求，采取“自下而上，自上而下”的办法。即先由各部门根据酒店总体要 求， 制订本部门计划，包括：销售计划、成本计划、费用开支计划、固定资产购建计划，设施设备大修 计 划等；由财务部根据酒店总目标结合各部门的计划总体平衡，编制年度财务计划，经总经理审批后 下 达执行。 2、总目标计划确定后，按各部门自报计划，结合酒店实际，分解总目标，确定各部门目标计划，下 达执行。计划一经确定，原则上不予调整。特殊情

2、况，应编制追加计划，经酒店总经理同意，方能 开 支。 3、总目标计划和部门目标计划均分年度和月度编制。每月计划是为保证全年计划的完成，计划完成 情况是考核各部门工作业绩的依据。 4、总计划及部门计划主要有 （1）酒店总计划包括：营业收入计划、成本费用计划、利润计划、资金使用 （2）各部门计划包括： 1)前厅部、销售部：经市场分析，编制客源计划、销售计划、费用计划及利润计划。 2)餐饮部：营收计划、费用计划、利润计划、设施设备更新、购置及维修计划、食品原材料 采购计划。 3)管家部：物料消耗计划、费用计划、设施设备购置及维修计划、工作服添置或更新计划。 4)工程部：水电能耗计划、维修工具等购置计

3、划，节支计划、设施设备购置及维修计划。 其他部门：费用开支计划，办公设施设备购置或更新计划。 会计核算管理制度会计核算管理制度 为规范企业的会计核算工作，真实、完整地提供会计信息。现根据中华人民共和国会计法 及财政部制定的企业会计制度 ，特制定本规定，以便遵照执行。 1、 核算原则：权责发生制。保证会计核算的准确，确保期内各项指标数及时、完整、准确、合理。 2、 记账方法：采用借贷记账法。 3、 会计年度：采用公历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日为一个会计年度。 4、 记账本位币：以人民币为记账本位币。 5、 会计科目和会计报表：执行财政部制定的企业会计制度结合企业实际使用会计科目和

4、填报 会计报表。 6、 会计凭证：包括原始凭证和记账凭证。 （1）原始凭证使用自制和外来两种。自制原始凭证主要有：各种验收单、领用单、差旅费报销单、 借款单、内部调拨单、缴款单、收款收据及电脑生成的各种汇总单等；外来原始凭证包括：发 票、收据及送货单等。 （2）记账凭证应当根据审核后的原始凭证及有关资料进行编制、酒店统一使用借贷复式记账。 7、 会计账薄：必须以经过审核后的会计凭证为依据进行登记。酒店会计账薄包括：总分类账（订 本式及电脑账） ；现金及银行存款日记账（同前） ；各类明细分类账及其他辅助账。 8、 交接手续：会计人员调离必须办理交接手续，并由相应主管领导监交（一般会计人员由部门经

5、 理监交，财务部经理由总经理监交） ，采取书面形式，由交接双方及监交人签字，并注明移交日 期。未按规定办理移交的财会人员不得离职。 9、 其他： （1）根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证、登记账薄、编制财务会计报表。 做到手续齐备、摘要简明，内容完整，准确及时。 （2）会计处理方法，前后期必须一致，不得随意变更；确有必要变更，应按照国家统一的会计制度 变更，并将变更的原因、情况及影响在财务会计报告中说明。 （3）酒店的各项财产，在取得时应按实际成本计量。其后，各项财产如发生减值，应按企业会计 制度计提减值增备。 （4）合理划分资本性支出与收益性支出的界限，凡支出的效益及于本年

6、度的，作收益性支出；凡支 出的效益及于几个会计年度的，作资本性支出。 （5）遵循谨慎性原则。不得多计资产或收益、少计负债或费用。但不得计提秘密准备。 （6）企业的会计核算应当及时进行。会计核算和编制的财务会计报告应当清晰明了，便于理解和利 用。 （7）建立内部稽核制度。对款项的收付，债权债务的发生与各项经济业务的清算，都要有明确的经 济责任，有合法的凭证，并经授权人审核签章。 （8）会计核算的主要项目有：货币资金及往来账项、存货、固定资产、成本和费用、营业收入和利 润以及投入资本的核算。 10、档案管理：对于会计凭证、会计账薄、财务会计报表及其他有关会计资料等必须按财政部、国 家档案局制定的会

7、计档案管理办法规定进行妥善保管和消毁。 资金管理制度资金管理制度 为管好用好资金，降低资金使用成本，在保证酒店正常经营需要的前提下，努力节约资金使用， 加快资金周转，进而提高企业经济效益。特制定本制度。 1、 现金的管理 （1）根据酒店确定的标准，严格按银行核定的限额，管理库存现金，超额部分当日送缴银行，确保 资金安全。并不得在业务收入中坐支现金。 （2）使用范围主要是：支付工资、奖金及工资性津贴等；支付差旅费；支付农副产品款；银行结算 起点以下的零星开支。 （3）营业现金必须及时足额送存银行，任何人不得坐支现金。 （4）严格审核现金收付凭证和所附单据。包括是否合法，数据是否正确，签字手续是否

8、齐备。对不 符合制度规定的，应予以纠正或拒绝办理。审核无误后，加盖“现金收讫”和“现金付讫”章。 （5）现金收支业务必须当日登记现金日记账，做到日清月结，账款相符。 （6）加强库存现金的管理。严禁白条抵库和挪用现金，发现长短款应立即作出记录并向领导汇报， 及时查明原因。 （7）业务部门因工作需要配备备用金的，需书面申请经财务部经理批准，方能办理。备用金专款专 用，不得挪作他用，财务部每月对备用金检查一次，并可作不定期抽查。 2、 银行存款管理 （1）超过现金收付限额的款项，均需通过银行结算。 （2）各部门领用支票，一律由各部门填写付款申请单，由本部门经理签字后，经财务部经理审核报 总经理审批后

9、方能取支票。 （3）领用支票及交回支票存根均需办理相关登记手续。 （4）签发支票，应尽量将项目填写齐全，但签发日期及款项用途必须填写清楚。严禁签发空头支票。 （5）实行计划控制的费用或物资采购，应严格按计划支付，超计划必须办理追补手续后，方能支付。 （6）严格遵守银行结算制度，不得将银行账户借给其他单位和个人办理结算，保管好空白支票和支 票存根。 （7）加强与银行的核对，定期编制银行存款余额调节表，对未达账项要及时查明原因。 3、 加强应收账款的管理和催收，及时回笼资金，减少应收账款占用。 4、 合理控制各部门物品、食品原材料及商品的库存量，尽可能减少资金占用。 5、 严格掌握固定资产所占用的

10、资金。各部门在上报费用开支计划的同时，应上报设施设备购置、 更新和维修计划。严格按计划掌握资金使用。 6、 财务部要做好“现金流量表”的编制，及时反映酒店资金的流入、流出、结存和资金的流向情 况。 固定资产管理制度固定资产管理制度 固定资产是酒店开展正常经营的重要基础设施，为了管好、用好固定资产，提高固定资产使用 效率，特制定本制度。 1、 固定资产的概念：是指使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他 与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在 800 元以上，并且使有期限超过 2 年的，也作为固定资产。本酒店的固定资产主要包括房屋

11、、建筑 物；空调、配电、厨房设备；程控电话系统、电脑、汽车及其他设备、器具、工具等。 2、 固定资产的计价、入账： 严格按“企业会计制度”规定执行。 3、 固定资产的分类、折旧年限、净残值及折旧方法的规定 （1）固定资产分六类。包括：房屋、建筑物；机器设备；交通运输；家具设备；电器及娱乐设备；其 他。 （2）折旧年限及预计净残值：根据国家税法规定，并按各项固定资产性质和消耗方式结合酒店服务的 要求来合理确定。 （3）折旧方法：采取直线折旧法（即平均年限法） ，按月计提。 （4）制定的固定资产目录、分类方法、每项固定资产的预计使用年限、预计净残值、折旧方法等应编 制成册，并根据管理权限，经集团批

12、准执行，同时报财政、税务部门备案。 4、 固定资产的使用管理 （1）对各种固定资产采取“谁使用、谁负责”的原则， （2）各部门应设一名兼职管理员，建立固定资产管理档案（包括卡片）和技术参数等资料。 （3）机器、电器等设备在使用前，由工程部汇同人力资源部负责对使用人员进行培训和技术指导。 （4）各使用部门应建立维护保养规范。任何设施设备不允许在超负荷，超工时，超维修保养期的情况 下使用。尤其客用设施，一般使用率不得超过 90。 （5）购建或大修理后的固定资产，凡需要试运行的，结算款项时至少需留 10%金额的质保金，待试运 行合格后才能支付。 （6）每年 12 月中旬，由财务部汇同各部门管理员对酒

13、店固定资产进行一次全面的实地盘点和逐项检 查。 1) 发现盘盈、盘亏及毁损的固定资产，应即查明原因并由各部门写出书面报告，经严格审查后报 财 务部经理审核及总经理、董事长审批。 2) 如因市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致可收回金额低于账面价值的，应当 按 可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 5、 固定资产的购置：各部门在每年末均必须上报次年的固定资产购置预算，经集团和酒店领导层 研究同意后列入年度预算。购置时，严格按照年度批准的预算执行。 固定资产购入不入库，直接验收（安装）领用，填制“固定资产领用验收单”一式三份，财务部 据以建立固定资产卡片账。 6、 固定

14、资产的内部调拨，必须由调出部门填制“固定资产调拨单”一式三份，按规定办妥签字手 续后留存一份，交调入部门及财务部各一份。 7、 固定资产的修理 （1）为保证固定资产的正常运作，延长其使用寿命，工程部每年对酒店机器设备要定期进行检查和 维护保养。 （2）各使用部门要做好日常的维护，发生固定资产损坏，应及时书面通知工程部，工程部接通知后， 首先应检查损坏的原因，如属正常的小修理，则及时修理，属非正常的小修理及大修理（包括 正常和不正常）均应向领导提出书面意见，对大修理应进行修理与否的价值分析并向领导提交 书面分析报告，待批准后执行。 8、 转让和报废固定资产的管理 （1）固定资产年久陈旧不适应酒店

15、工作需要或没有使用价值时，由使用部门申请报损并提出初步意 见，报请酒店总经理批准。其中：机器、电器设备报废前，应先由工程部进行技术鉴定与咨询， 如因不适应本酒店工作需要且尚具一定使用价值的，可先联系转让。 （2）如转让无效或确无使用价值的，工程部应派专人对机器及电器设备等使用年限、损坏情况、 影响工作情况、残值情况、更换新设备的价值及货源情况等进行鉴定和评估，填写意见书交使 用 部门。 （3）使用部门将“固定资产停用（报废）申请单”附工程部意见书一并上报酒店总经理审批，由财 务部办理其他报批手续。 （4）旧机器等设备报损、报废由工程部按有关规定处置。其他报损、报批固定资产交总仓库统一处 理。

16、低值易耗品管理制度低值易耗品管理制度 由于低值易耗品具有价值相对较高，品种多且流动性较大的特点，为加强低值易耗品的管理， 现根据有关财务制度结合酒店的具体情况，特制定如下管理制度。 1、 低值易耗品的概念和范围 （1）概念：低值易耗品是指不作为固定资产核算的各种用具家具，如工具、管理用具、玻璃器皿以 及在经营过程中周转使用的包装容器等。 （2）范围：本酒店主要包括单位价值在 500800 元，使用期限相对较长但不作为固定资产核算的 用品物品（不包括修理用的配件）以及价值在 500 元以下的使用期限相对较长的物品用品，如 计算器、打印机、电风扇、饮水机、棉织品、桌椅、不锈钢厨具餐具等均作为低值易

17、耗品进行 管理。 （3）低值易耗品摊销方法：在领用时，采用“一次性摊销” 。开荒铺底的低值易耗品作为开办费用， 分两年摊销。 2、低值易耗品的管理 （1）对低值易耗品建立“备查账”制度。 “备查账”为三级数量明细账，具体分部门按“品名、规 格、单位、数量及存放地点”建账和记载。备查账一式二本，由财务部与各部门各执一本，分别记 载。 （2）各部门必须设立专人负责管理。实行“谁使用谁管理谁负责”制度。要求专管员必须熟悉本 部门备查账中所列物资及存放地点，经常督促、检查并指导各岗位正确使用和规范操作，加强日常 维护和保养。 （3）建立“账账核对”和“实地盘点”制度。具体由财务部负责会同各部门专管员，

18、每半年进行 一次账账核对和每年度进行一次实地盘点。 （4）无故短少及经技术鉴定属操作不当造成损坏，均要追究有关人员责任，并根据具体情况酌情 赔偿。 （5）除棉织品、不锈钢厨具外其他低值易耗品原则上仓库不备货。 营业成本管理制度营业成本管理制度 1、 旅游、饮食服务业的营业成本是指为生产产品、提供劳务过程中的直接材料、直接费用、商品 进价等。其中： （1）客房成本：主要是指客房内为客人提供的一次性消耗用品，包括文具、印刷品、卫生间用品等， 一般在会计处理时计入费用。 （2）餐饮成本：主要指餐饮制作过程中直接消耗的原材料价值，包括食品成本和饮品成本。 （3）其他成本：主要是指与经营业务有关的其他成

19、本支出，如订房佣金等，在会计处理时也计入费 用。 2、成本实行预算管理，每年编制年度、季度、月度计划。 费用管理制度费用管理制度 1、 酒店费用分类 （1） 营业费用：主要是指客房、餐厅、洗衣等经营部门发生的直接费用。 （2） 管理费用：主要是指各管理部门因经营需要发生的间接费用。 （3） 财务费用：酒店经营所需资金而发生的费用，包括利支出、汇兑损失、手续费等。 2、 费用归集和核算的原则： （1） 以“权责发生制”为基础，结合谨慎性原则进行核算。 对于应由本期负担而尚未支付的费用，通过“预提费用科目分期预计入费用。 对于本期支付而应由以后月份分摊的费用，通过“待摊费用”科目分期预计入费用。

20、开办费自开始经营的当月起，一次性从“长期待摊费用”转入“管理费用” 。 （2） 实行全成本核算。凡能直接分清费用受益部门的均直接计入。暂不能分清受益对象的，选用 正确、合理、简易的分配方法进行分摊。 3、 费用的归集与分摊方法： （1） 各部门为客人服务而发生的费用，根据实际发生数计入各部门的有关费用项目内。 （2） 低值易耗品领用时一次摊销，分配进入各相关部门，报废残值按原比例冲减有关费用项目。 （3） 工资由人事部负责归口管理并编制“工资费用分配汇总表” ， 由财务部分别计入各部门的费 用中。 4、电话通讯费用的规定 各办公室电话费核定定额，超出部分由部门查明原因。属个人原因，超出部分由办

21、公室员工分摊。 5、交通费 日常交通用车按办公室用车规定执行。 6、办公经费及其他经费 酒店的日常用品，由各部门按以旧换新规定规定专人到仓库领用。零星的办公用品，由各部门每 月底提出申请，报总办、财务审批，统一采购办理入库手续后领用。 7、费用的预算与分析控制。 各部门应严格按费用预算掌握开支，财务部要加强审核和监督。建立定期分析制度。每月、 季、 年对费用支出和预算执行情况进行分析，对不正常的费用开支要及时反映，并提出改进的建议。 会计档案管理制度会计档案管理制度 1、 会计档案是记录和反映酒店各项经济业务的重要史料，财务部要切实加强对会计档案的管理工 作，建立和健全会计档案的立卷、归档、保

22、管、调阅和销毁等制度，切实把会计档案管好。 2、 会计档案的范围 （1）会计凭证：原始凭证、记账凭证、科目汇总表、银行对账单、银行存款余额调节表。 （2）会计账簿：现金和银行存款日记账、明细账、总账、固定资产卡片、辅助账簿。 （3）会计报表：月、季度会计报表、年度会计报表。 （4）电脑磁盘：储存会计核算资料、电脑核算程序。 （5）其他会计资料：账单、发票、收据存根、计划统计报表、经济合同、会计移交清册等。 3、 酒店每年形成的会计档案，都应由财务部按照归档要求，负责整理立卷或装订成册。当年会计 档 案在会计年度终了后暂由财务部保管一年，期满之后，由财务部编造清册归档入库。 4、 已入库的会计档

23、案，应保持原卷册的封装，需拆封查阅的，应由财务经理批准方可查阅。 5、 会计档案的保管，必须存放有序，查找方便，同时严格执行安全和保密制度，不得随意堆放， 严 防毁损、散失泄密。 6、 保存的会计档案应根据本单位的业务需要，积极给予利用。其他部门查阅会计档案，须经财务 经 理同意，并按规定进登记，查阅后及时归档。 7、 外单位查阅会计档案，须凭查阅单位介绍信，说明查阅范围，查阅人还应出示身份证件，经财 务 经理批准后，才能办理登记查阅手续。 8、 查阅会计档案必须由保管人陪同，不得让查阅人单独在场。查阅时会计档案需保持原样，不得 拆 抽、涂改、如需复印的，须经财务部经理同意。 9、 会计档案保

24、管期满，需销毁时，应指定专人签字审查、编造会计档案销毁清册，经财务经理同意， 报主管部门批准后方能销毁。对于其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷， 保管到结清为止。建设单位在建设期间的会计档案，不得销毁。 10、酒店在销毁会计档案时，按相关规定由财务部书面申请，报酒店总经理及集团董事长同意后报 财 税审批，销毁时应由财务部派员监督。监督人在销毁会计档案前，要根据清单认真核对销毁清 册。 销毁后，在销毁清册上签名盖章，随同审批件由财务部存档。 票据管理制度票据管理制度 1、 票据是酒店为开展经营业务、按照一定格式印刷或购入，记录经济业务发生及收付款行为的书 面凭证。 2、 酒店根

25、据业务需要和管理制度，由财务部设兼职管理员负责全店的票证管理工作。 3、 票证由财务部票证管理员经财务部经理审批同意后负责印刷或购买，其他部门一律不得自行印 刷或外购。 4、 票证印刷或购入后，由票证管理员按种类编号进行登记，妥善保管。领用时按顺序发放，并做 好 领用登记和销号手续。应定期对库存票证进行盘点。严格保管号票证。对不需要使用的票证进 行 销号时，按会计档案管理制度办理手续。 5、 部门因业务需要领用有关票证，应指定专人前去办理。领用时要认真清点领用的票证是否连号， 发现漏号要及时调换。 6、 各部门使用票证的人员要妥善保管各自使用的票证。按照票证使用规定开具，发生作废票证时， 不能

26、撕毁或丢弃，使用完毕后及时上交财务部。 7、 财务部管理人员要经常核查所经管的各项票证，并定期整理未交回的票证清单与使用部门核对， 对外购的发票及时去税务部门办理销号手续。 经济合同管理制度经济合同管理制度 1、 经济合同的管理原则 （1）对外的经济合同必须符合国家的各项有关法规、政策。 （2）经济合同的管理采用严格的授权制：对外签约经济合同必须由酒店法人代表授权。 （3）酒店对外的一切经济合同，必须加盖本酒店合同专用章，各部门不得用部门专用章对外签订合 同。合同专用章授权由专人保管。 （4）对外经济合同如需变更、解除，要按原合同订立时的审批程序授权专人办理。 （5）经济合同正本授权由总办保管

27、，副本交财务部，复印件分送有关部门。 （6）如经济合同在履行中发生纠纷，由总经理授权专人负责解决。如在解决纠纷中需要通过仲裁部 门或司法部的，也必须由总经理授权处理。 （7）经济合同管理集中与分散管理相结合。集中为主，分散为辅。 财务部是酒店合同管理的主管部门，其职责是： 负责审核合同中有关经济条款和内容。 参与重大经济合同的谈判、签订、变更、调解、仲裁、评估等活动。 核查各部门订立和履行合同的情况。凡销售合同、合作合资联营合同、工程合同、采购合 同等，先由各有关业务部门在总经理授权后对外负责拟订，再交财务部审核，最后交总经理审 定后方可签订。 2、 经济合同管理办法 （1） 签订合同必须由有

28、关业务部门先填写合同审查表，由部门经理签署后，连同合同文本交财务 部进行审核，然后再报总经理审定。只有待总经理签名后业务部门才能得以授权对外签订合 同。 （2） 签订合同时对对方履约能力（包括资信、资格）不明的，除要求其出示法人委托书外，还应 要 求出示营业执照副本、银行资信证明或担保单位的担保文件。 凡涉及酒店付款合同，应于合同规定的付款之前五天，由有关部门通知财务部，以便及时筹 措资金按时付款。 （3） 凡涉及变更、补充、修改、提前终止合同，必须由有关部门先提出书面报告，交财务部进行 审核，然后再报总经理审定后才能执行。 （4） 有关合同的各种往来信函、邮件等资料由业务部门负责保管，并根据

29、财务部和总经理的要求 提供需要材料的复印件。 （5） 对已生效的履行完毕的合同要整理归档，由总办将合同正式文本，业务部门将往来信函等交 总办分类、整理、立卷、装订归档。一般购销合同档案保存期为三年，重大合同需永久性保 存。 存货管理制度存货管理制度 1、 存货的概念 是指酒店在业务经营过程中为销售或耗用而储存的各种资产，是酒店流动资产中的一个很重要 项目，其金额占流动资产的较大部分。 因此，管好用好存货，是加强流动资产管理的关键。 酒店的存货主要指储存在库房内的各项物资材料，酒店存货包括 各种原材料、燃料、物料用品、 低值易耗品、商品等。其管理范围包括食品原料、调料、配料、汽零配件；各种机电维

30、修材料，建 筑维修材料、小五金等日常消耗材料；酒店消耗的各种液体、固体、气体燃料；酒店为客人准备的 物品、各种办公用品、营业部门的日常用品、针棉织品、包装用品；其它物品和不够固定资产标准 的家具用具、办公用品、工具、劳保用品、仪器仪表、金属餐具、玻璃器皿、摆设挂饰用品以及商 品部销售的商品等。 2、存货的计价采用移动平均法。 （1）存货管理的要求：科学合理地制定存货定额。对存货不同类别要根据酒店经营业 务的要求， 分别制定最高限量和最低库存量，以此防止积压或不能保证各部门业务领用需要的情况出现。 （2）加强存货的验收制度。对购进的各项物资材料应严格执行验收入库制度，根据收货验查单逐一 核对入库

31、物品的品种、规格、数量、质量、验收合格后开出验收单并签名。 （3）建立存货的保管制度。对库存的各项物资材料，要建立专人负责的保管制度。 （4）建全存货的领发手续。严格按领用制度办理领货手续，仓管员凭单发货，明确领发人的责任。 （5）物资材料实行先进先出制度。仓管人员对库存物资应实行先进先出制度，以防止物资的霉烂变 质。 （6）勤进快运，压缩库存。对货源供应正常的物资尽可以勤进快运，降低库存以加速资金的周转。 （7）合理利用仓库配件，分门别类保管好各类物品，做好清洁卫生工作，保持库房整洁。 （8）注意做好仓库消防工作。按消防规定堆放物品，留出消防通道，同时做好仓库防盗工作。 （9）及时处理库存积

32、压的物资材料。对近保质期或将要变质的物资要及早发现并进行处理。 3、建立定期盘点制度，及时处理清查中发现的问题。 （1）按存货的分类，酒店原材料、商品每月末实地盘点，包括库存的原料商品，已出库的 厨房原辅料、酒吧的酒水、在售商品和陈列品、主要的维修另配件及维修材料等，编制月末盘存表。 物料用品和低值易耗品半年盘点一次。 （2）做好盘点清查准备工作。确定清查盘点的目的与范围以及具体盘点清查的方法与程序。 （3）通过盘点清查，认真编制“存货盘点表” ，以反映盘点结果，并据此计算存货溢余和短缺的具 体数额。 （4）对清查盘点过程中发现存货的盘盈、盘亏、毁损、报废等问题，应认真查明原因，分别情况进 行

33、处理。同时要写出情况报告，按审批制度规定，逐级上报，批准后方能进行处理。 （5）建立存货卡和物资数量明细账。根据收发料单登记货卡和明细账，经常核对账、卡、 物，以 保持一致。月底将仓库账与物品明细账核对相符。 (6) 内部调拨手续，由各有关部门经理或指定的专人(如厨师长等)签字。 （7）每年十一月初由财务经理组织各有关部室经理和具体工作人员对酒店的资产进行全面清查。 4、 库存财产及商品的日常管理。 （1）干货 干货库房的温度控制在 0一 20之间，湿度控制在 5060 之间。 干货食品放置货架储存。货架距墙面至少 5 厘米，距地面 15 厘米，便于空气流通。 干货食品放置应远离自来水，热水和

34、蒸汽管道。 发放频率高的物品货架靠门口放置。重物放货架下层，轻物放货架上层。 按先进先出原则，先入库的在架前，后入库的在架后。 所有有毒物品不能存在库房。 保管员要经常检查、打扫库房，发现原料变质，瓶罐破损滴漏等应立即处理。 （2） 水货 水货食品验收入库时必须处于冷冻状态，已经解冻或部分解冻的应立即用掉，不得重新冷冻。 冷库温度应控制在-10，相对湿度 95-98。室内温度上升要及时通报检修。 冷冻食品应有塑料包装，以防干耗。 （3）米面 仓库清洁干燥，并有良好的通风设备。 堆放要隔墙离她，不宜过高过挤。 含水量控制在 13以下。 （4）器皿 库房通风干燥，避免包装物受潮发霉，影响器皿质量。

35、 分类存放，不经常领用的用软性材料包好，并留一个厚物放在上面。 彩绘器皿不得与油类、酸碱类物品放在一起，禁止与氧化物、硫化物接触。 （5）其他物品 怕潮、怕霉、怕锈的针棉织品、日用五金等要保持干燥密封。 怕光、怕热、易溶的橡胶品，注意低温保管。 易燃、易爆、有毒等危险品分类专储。 消防灭火方法不同的物品分类储存。 5、 仓库保管规定 （1）库房保持通道畅通，严禁携火种进库。保持仓库清洁卫生，杜绝虫害、鼠害。 （2）库房范围不得堆放易燃及油类物品。器材合理放置 （3）除库房管理员及工作需要，任何人不得擅人库房。 （4）仓库不得为私人保管物品，未经批准不得存放其他单位。 （5）任何人不得把库内物品

36、挪出试用。 （6）仓库钥匙专人保管。 （7）物品入库后，应按先进先出原则调整位置和发放。 （8）物品入库及时入账、填卡；出库后及时销卡、减账。 （9）各部领用物料如有多余或不适用要及时退库，以红笔填出库单，双方记账。 领料管理制度领料管理制度 1、各类物料用品、食品原材料做到领用时先进先出。 2、各类物料用品、食品原材料在购进检验时，必须严格按请购单，供方单位收据上的品名、规格、 数量、重量、质量等进行验收填制材料物品入库验收单，严禁三无物品入库。 3、对验收的各类物料用品、食品原材料等应及时办理入库手续，登账立卡，注明进货日期、数量、 重量、价格等等。 4、各领用部门在领用各类物品时，必须认

37、真填写领料单，经部门经理签字批准后方可领用。如有增、 减变动时，经手人应在领料单中注明变更人的姓名并经部门经理批准，方可领用。 5、领料单一式三份，领用部门交仓库二份，部门留底一份备查。 6、仓库保管员按领料单发放各类物品，及时注销物卡的相应领用数，并注明领用部门、领用日期。 7、各类物品、食品发现有破损、变质不能使用，若查明是自然因素，应于当月上报一次，由部门一 次性申请报废处理。 8、各类物品、食品等应视使用状况请购，不得盲目超量请购，做到按需求、勤观察、不积压、不浪 费。 9、每月进行一次盘查，检查账、卡物是否三相符，如发现由于日常工作不细，造成物品、物料等的 短缺，则应由本人如数赔偿。

38、 10、仓库之间的材料、物品移库，必须填写内部调拨单。调入调出仓库和财务核算分别各执一联， 据以登账。 11、各部门要加强对物料消耗的控制，尤其是已领用并正在使用中物料用品的控制，耐用品,要实行 以 旧换新制度。 采购管理制度采购管理制度 1、 工作原则： 以经营管理为中心，做好采购工作计划，严格管理，货比三家。在采购工作中严格执行采购制 度，在采购过程中必须紧紧抓住数量、质量、价格、交货日期等四个主要环节，做到谁采购、 谁负责、严格执行国家的有关法律、法规。 2、 加强计划管理，严格审批手续： 采购工作的确立和实施是加强采购管理的关键，也是加强经营管理的重要环节。为此需确立采 购计划由采购员

39、牵头，会同餐饮部、客房部、工程等各部门按照常年消耗量编制年度、季度、 月度采购计划报经财务经理审核平衡，上报总经理批准后实施。大件物品以及集团有统一供货 商的物品由集团统一安排采购. 3、 仓库补充请购审批 存货需要最高最低存量，当物品到最高存量应停止采购，当存货低于最低库量时，保管员应主 动提出请购手续，并在平时与经营部门保持经常联系，征求物品使用意见，随时向采购员反映。 物品领用（食品领用）要采用先进先出法，保证食品的保鲜期。 4、 其他零星物品的采购，由使用部门提出请购，由财务核对提出采购意见，经财务经理审核同意 报经总经理批准后执行。 5、 采购程序: 任何物品（商品、食品）的采购必须

40、货比三家，价廉物美， 择优采购，任何人不得干预采购任务执行。 请购程序： 请购部门提出申请采购员核价财务部经理审定总经理批准。 应收账款管理制度应收账款管理制度 1、工作内容 （1）审核收银员交来的应收账并登记应收账款明细账。 （2）月末分析应收账款的收回情况，计划下个月主要的催收对象。 （3）对不正常的欠款旅行社或公司及时向领导汇报，以采取对策。 2、 记账要求 （1）每月五号完成上月的账册登记，并保证手工账与总账系统相符。 每月的六号出上月的应收账款及长包房客户明细余额表。保证每月每一客户的明细欠款数与 结余额相符。 （2）及时清理账本，发现问题当场提出. 3、 催款要求 （1）掌握各旅行

41、社的挂账情况，对不正常欠款及时汇报。 （2）催收欠款：与销售部要经常保持联系，及时配合应收帐款的回收工作。 4、 坏账的确认和处理程序 对于一年以上未能收回的应收账款，由负责人员写明追收情况和未能收回的原因，报财务部经理和 总经理后批准后，此账将转入坏账。坏账准备按应收账款年末余额的 3提取。 货款及费用出现长短的处理货款及费用出现长短的处理 1、 货款及各项收费，在每笔或每天的结算中，出现溢余时，须如实上缴酒店，不得隐瞒，不得以长补 短， 否则，作贪污论处。 2、 货款及各项收费出现短缺，由责任人填写“短缺报告书”并向领导报告。同时，必须查明原因，原则 上凡短少，应由责任人负责赔偿，特殊情况

42、或非业务过失，视实际情况，由部门经理审核签字报总经 理、董事长批准，则可部分或全部报损。 3、 出现短缺时，在未查明原因和未作处理意见时，先挂入“待处理流动资产损益”科目，查明原因或作 出处理意见时，按上述规定，从“待处理流动资产损益“科目转入”坏账损失“科目。 财务查账制度财务查账制度 1、财务检查 酒店每年由主管财务的财务部经理主持，组织一次财务检查。检查内容包括财务、税收、物价和 财经纪律。检查对象以酒店财务部为主。主要采用自查和互查相结合的方式。 2、检查问题处理 账务处理、计算差错等一般问题，除向领导汇报外，必须及时纠正。凡是发现有意扩大开支标准 和范围，截留收入，乱挤成本、偷漏税、

43、贪污盗窃等问题必须立即报告总经理，按酒店和国家有 关规定处理。 3、外部检查规定 （1）财政和税务等上级机关到酒店查账，财务部及有关部门必须主动积极配合，不能以任何借口逃 避检查，更不能贿赂查账人，一经发现严肃处理。 （2）查账人员对财务人员提供的会计资料有保密责任。检查发现的问题需要马上纠正处理的，应及 时提交总经理研究处理。 酒店签单的管理制度酒店签单的管理制度 为健全应收账签单挂账制度，完善财务手续，保证资金的及时回笼，提高酒店整体效益，特制 定本制度： 1、酒店已发生的跨月应收账，由财务部配合原认可同意部门完成账款的收取工作。 2、对资信好、付款能力强的企事业单位，如允许其可继续签单挂

44、账的，可完成签单协议的签订工作。 3、营销部代表酒店对外签订协议。 4、各经营部门的特定客户由该部门签定签单协议。 5、对各协议单位的挂账期限，原则上确定跨月结算，对酒店特准对象可按一定的限额度结账。 6、协议单位如在酒店举办会议，要做到一会一清。 7、要求签单挂账的单位，由相关经营部门经理（或经理授权人）确定或总经理指令，相关部门要及 时补办签单协议。 8、持有贵宾卡并签订协议的单位或个人，享受两者孰低的最低优惠结账。 9、对外签订协议的部门，需配合财务部做好应收账的收回工作，并根据应收账款回收率进行绩效考 核。 10、财务部根据协议单位的付款情况，对付款能力差的单位可提出终止签单的建议，报

45、总经理审批。 关于酒店宴请、消费折扣权限的管理制度关于酒店宴请、消费折扣权限的管理制度 为强化酒店管理，控制酒店费用开支。针对酒店宴请、消费折扣权限等制定如下规定： 1、各部门如需接待对口管理部门、酒店同行时，须事先提出申请，填写宴请通知单 ，注明需宴 请单位名称、人数、预计用餐标准等内容，报总经理审批。如临时接到接待宴请事宜，原则上可 先消费并签名，事后填写宴请单报批，但需尽量避免。 2、用餐酒水原则上只限普通类红酒、啤酒等基本酒水，香烟一般不在宴请范围内，由各部门负责人 自行控制。 3、集团高层、酒店总经理不受以上条款限制，按实际消费配菜、点菜，但用餐结束后仍需在消费单 上签名确认。 4、

46、各部门如需接待对口管理部门、酒店同行等介绍住宿酒店时，房价如低于酒店门市优惠价至房费 全免时，如为事先房间预定，须填写酒店折扣审批单 。上报总经理审批同意后，转房务预定， 在电脑点入房价时，直接给予优惠；如事后接到房费等折扣要求，由收款员按实际折扣优惠金额 填写收入调整通知单后，在相关部门责任人审核后，转总经理审批。作为收入调整依据。 5、管理层领导自费消费或宴请相关人员，须本人在场情况下，如餐费自付，总经理助理以上管理人 员可按 7 折付款，各部门经理以上管理人员可按 80 折付费。 6、值班总经理在当班过程中执行总经理权限。限工作中急需处理的事件所发生的费用。以及房间销 售过程中，按住客状

47、况及入住时间给予房价上的折扣优惠。 7、各部门接待上级管理部门检查工作、销售人员洽谈会务接待时，可在大堂吧洽谈，部门经理以上 管理人员可消费签单，销售人员签单，须事后由部门领导签名确认。香烟、酒水等不含内。 收收款款员员备备用用金金保保管管及及兑兑零零管管理理制制度度 为明确职责，确保备用金使用和保管的安全，保证收银工作的顺利进行，特制订以下规定。 1、 收款员按所配给的备用金，由个人妥善保管。下班后要放入金库保险柜抽屉内，上班前由金库内取 出，带到所在岗位抽屉内上锁保管。发生失少，由当事人全额赔偿。 2、 备用金作为收款找零专用，不得变更用途，私款不得带到岗位与备用金混放。备用金要随时清点，

48、 以保证备用金的完整、准确。 3、 下班前仔细清点营业款和备用金，按报表金额上缴营业款。将小额钱款，留作备用金，供下次上班 时使用。如因无零钱而按整数多交营业款的，要求在收款员下一个工作日按差额冲账后交款。在三 个工作日内未冲账的，作为宾馆收入，不再返还收款员。 4、 收款员所交营业款是否准确，以总收款清点后为依据。在清点中发现假钞、黑卡、账款不符等情况， 要即刻通知管理人员或其他收款员证明。收款员当事人需在三个工作日内补交所欠款项（管理人员另 行批准的除外） 。 5、 外汇兑换岗位负责宾馆收款员备用金的兑零工作，以保证酒店收款工作的顺利进行。兑换员每周向 银行的兑零配款不少于两次，周末及节假

49、日应充分备足兑零款。 6、 餐厅班组领班负责督促本班组员工，将每日总收款清点营业款后的零钱全部换走，以保证兑零款的 需求。 7、 各收款点备用金需兑零，到外汇兑换处兑付，原则上要求收款员根据当日工作需要，一次兑足兑零 款，以减少因中途兑零而产生的等候时间，及减轻兑换员工作量 。 仓库消防安全责任制度仓库消防安全责任制度 1、为加强仓库消防安全管理，保护酒店财产生命的安全，根据中华人民共各国消防条例及其实 施细则的有关规定，制定本制度。 2、仓库消防安全必须贯彻“预防为主，防消结合”的方针，实行“谁主管，谁负责” ，仓库消防安 全 由仓库安全生产责任人负直接责任，部门经理负领导责任。 3、仓库应做到定品种、定库存、定人员进行保管，并做好进出库记录。 4、物品入库应有仓管员负责检查，确定无火种等隐患后，方可入库。 5、甲、乙类物品包装容器应当牢固、密封，发现破损、残缺、变质、分解等情况时，应当及时进行 安全处理，严防跑、冒、滴、漏。 6、物品必须按性质分类，分库储存，其中化学危险品必须专库储存，不得与其他物品混存，仓库必 须注意通风。易燃易爆物品库需安装防爆灯，严禁库内乱拉照明灯。 7、库存物品必须分类堆放，每架占地面积不宜大于一百平方米；架与架间距不小于 1 米；架与墙间 距不小零点三米；主要