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1、第 1 页 20XX 内部审计工作计划模板怎么写1 特征码 KoUKKNLJGjUWSJMVxAeN 一、 指导思想 20xx 年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立 科学的审计理念，坚持“围绕中心、突出重点、求真务实”的 工作方针，即围绕增强集团公司经济效益这个中心，重点对集 团公司的热点和难点问题以及带有普遍性和倾向性的问题进行 专项审计，同时还要及时对重大经济事项进行专项审计调查， 求真务实即是审计工作要合理地分析评价事项，辩证地做出评 价结论。努力构建与集团公司发展态势相适应的审计监督模式 和审计服务体系，着力提升审计服务质量，切实履行审计监督 职能，为集团公司的发展提供保障。
2、 二、 工作目标 紧紧围绕着 201x 年经济工作目标，依据各项法律、法规、 制度，认真履行公司赋予监察审计部门的各项职责，全面的监 督财务收支的真实、合法、效益性，突出重点领域、项目、资 金和环节，在加大常规监察审计力度的同时，更加注重事后整 改和事前跟踪过程控制，以监督促过程，从治理机制和完善制 度的层面揭示问题，提出建议，改善公司经营，提高可持续发 展的能力。 第 2 页 (一) 进一步建立健全内部审计制度，建立并完善内部审 计工作手册 。 加强审计制度的建设，通过审计制度的建立和完善，明确 预防机制、监督机制和纠错机制，实现内部审计工作的科学化、 制度化和规范化。 (二) 加强审计人员
3、培训，进一步提升审计工作质量，力争 审计报告优秀率(由上级评价 90 分以上为优秀)达 30%以上。 加强审计队伍综合素质能力建设，满足内审工作要求的适 应程度、提高内审业务质量。 (三) 参照企业内部控制基本规范和企业内部控制配 套指引 ，对本企业内部控制有效性进行一次全面、系统的评价。 审计评估公司内部控制制度的合理性、合规性、适时性， 对内部控制环境、经营风险、控制活动等进行评估和测试。 (20xx 年 5 月 22 日，财政部会同证监会、审计署、银监会、 保监会等五部委(以下简称五部委)联合发布了企业内部控制 基本规范(财会20xx7 号，以下简称基本规范)。 201x 年 4 月 1
4、5 日，五部委联合发布了企业内部控制配 套指引(财会201x1l 号，以下简称配套指引)，自 201x 年 1 月 1 日起首先在境内外同时上市的公司施行，自 201x 年 1 月 1 日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市 的公司施行，在此基础上， 第 3 页 择机在中小板和创业板上市公司施行。同时，鼓励非上市 大中型企业提前执行。 中国企业内部控制规范体系的建设与实施，一是加强和规 范企业内部控制的需要。各类企业需要根据内控规范要求，对 原有制度进行修改、完善和提升;构建企业内控制度和管控流程。 二是有助于全面提升企业经营管理水平和风险防范能力，促进 企业可持续发展。) (四)
5、 以财务收支审计为基础，开展对所属公司(事业部)经 济责任和经济效益审计一次。 财务收支审计是监督各单位能否合法、合规和遵守财经纪 律的有效措施，是开展各项审计业务的基础。定期对所属公司 资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性及内部控 制制度的建立和执行情况进行的监督和评价，是建立领导干部 监督约束机制，促进各级领导干部的增强大局意识、责任意识、 绩效意识的重要手段。 (五) 建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情 况的跟踪，审计意见落实率达 90%以上。 建立审计结果落实反馈制度。对下发整改通知责令限期整 改的单位， 及时进行回访，监督审计意见的落实，使公司存在 的问题逐渐减
6、少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、 防范未然、强化管理、规避风险的目的。 三、 工作措施(计划) 第 4 页 (一) 制订并完善内部审计工作手册 ，计划于 201x 年 6 月完成。 (二) 计划安排对现有的内审人员进行二次(每个人一次)脱 产审计业务培训(为期一周)，计划于 201x 年 68 月完成。继 续组织参加国际内审师资格考试，不断丰富业务知识，提高审 计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。 (三) 深入学习并理解企业内部控制基本规范和企业 内部控制配套指引内容，对本企业内部控制有效性进行一次 全面、系统的评价。计划于 201x 年 11 月完成。 (四) 结合预算执行
7、情况，对所属公司(事业部)201x 年上 半年的经济责任和经济效益情况进行 审计(必要时延伸至以前 年度)。计划于 201x 年 10 月完成。 (五) 建立审计结果落实反馈制度，计划于 201x 年 2 月完 成。同时，加强对审计意见落实情况的跟踪。 (六) 结合效能监察，重点开展活动项目、大宗物资采购等 支出性经济合同事前审计工作，充分发挥事前审计的预防作用。 (七) 开展重要领域、重点活动项目的专项审计。 (八) 开展各项常规 第 5 页 规性审计工作。主要审计内容包括：财务收支、经济往来的真 实性、合法性;各经营单位的经济效益审计;经营管理人员经济 责任审计;检查国家财经法规和企业财务
8、规章制度的执行情况; 对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查等。 (九) 对物资采购管理进行审计，特别是对印刷采购、投递 费采购管理、办公用品、设备、项目活动物资等采购管理活动 进行审计监察。 四、 重要事项 (一) 制订并完善内部审计工作手册 (二) 深入学习并理解企业内部控制基本规范和企业 内部控制配套指引内容，对本企业内部控制有效性进行一次 全面、系统的评价。 (三) 结合预算执行情况，对所属公司(事业部)201x 年上 半年的经济责任和经济效 益情况进行审计。 五、 主要资源 201x 审计室将保持现有组织架构及人员配置不变，通过提 高工 作效率和工作质量，来保证各项目标任务的完成。