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1、第 1 页 费用会计工作总结 20XX1 特征码 dDomNUDdIQedrLMrvPxQ 自接手费用岗位以来已一年了。一年来,对本岗位的基本工作职 责和工作任务已有了一个比较清晰的认识和了解。现将一年来 的工作情况总结如下： 我的工作职责主要是于及时准确对公司发生的费用进行归集并 记账，能够对公司发生的费用进行分析，找出费用控制的关节 点，提出相应的建议和解决办法，切实控制费用，避免出现费 用报销失控。 我日常的工作内容主要为以下七个方面： 一、认真检查收到的各类相关票据手续、审批流程等是否符合 相关政策及公司规定；在这半年来的实际工作过程中，常会出 现相关手续不齐全，相关报销单据不合规就拿
2、过来报销的情况。 对于这类情况，必须做到细心谨慎避免，防止出现虚报、假报， 损害公司利益的情况的发生。 二、每月及时、正确无误录入相关费用凭证（管理费用、制造 费用、销售费用） ，并于每月 2 日之前将上月费用凭证录入完毕， 遇节假日顺延；在录入相关凭证时需认真核对相关发票，确保 费用归集到正确的科目下，在录入研发费用时，根据年初制定 的新产品项目表，准确把费用归集到各具体新产品项目。每月 第 2 页 10 日前及时打印上月凭证粘贴完毕交送财务主管审核。 三、正确办理相关费用冲账补借手续；各费用冲账需要有预算 会计，相关部门领导，财务部领导及公司授权领导签字都齐全 的情况下方可冲账。对于销售公
3、司，国际业务部人员应注意冲 账，借款分开并行。原则上不允许直接冲账补借。对于其他部 门冲账后需补借的，应填列补借单，写明原欠款额，本次报账 额，申请补借额，经财务领导签字后交出纳补借出来。对于各 部门需要借款的，应先查明个人欠款额并在借款申请单上注明。 四、根据人力资源部送来的社保发票及社保费用分类明细表记 账，并与电气、物业、技改核对；在做社保费用时，常会出现 其所给出的分配表与银行付款额上不一致的情况，需要核对除 分配错误的地方并与人力资源部相关负责人沟通后确认正确后 更正然后入账，由于每次做社保账时都是根据谭跃红提供的社 保分配表先行做账，发票送达会有较大延迟。所以要在发票送 达后及时附
4、在分配表后，作为原始凭证。 五、每月 26 日左右催众业抄水电汽表，催众业公司及时开具当 月的蒸汽费发票，根据他们送来的水电汽发票及抄表明细进行 正确分摊（主要是分摊电气分公司、众业分公司、新疆特变衡 阳电气分公司应该承担的水电汽费） ，并将分摊表呈报财务部长 审批、加盖财务专用章之后交销售会计对三家单位开票即可； 并正确录入本月水,汽,费用凭证，对于向这三个单位的列出分 第 3 页 摊额应通过其他业务支出科目分摊。 六、对于上月已经做账但税抵扣未通过的专用发牌，运输发票 本月需要进行调账纠正，编写调账说明、复印发票作为附件记 账；对于调账应根据规范的调账格式进行编制并经财务主管签 字后方可调
5、账。 七、每月结账之后 1 天内按照主管要求上报费用分析给财务主 管；每季度结束结账之后根据财务主管要求上报季度附表给财 务主管。对于上报的财务分析，应重点突出预算执行情况、差 异分析、费用成本控制情况、效果、改进措施。分析各项项目 占收入比重情况与去年同期相比存在的差异说明主要原因。 八、协助预算会计做好每月个人欠款的清理，对于尚有欠款人 员在报账时一律先冲账，不允许账未冲平的情况下直接拿款。 每月清理运输费用挂账情况，防止出现误挂单位往来情况。 对于工作中发现的问题，总结了下可划分为以下三类：一、制 度制定上的缺陷：例如存在相当多的对于我单位已直接付款给 会议组织方相关会议费用其中已包含食
6、宿的参会人员参会结束 后又向公司报请食宿补贴的情况。也存在对于陪同公司领导一 起出差已由公司领导支付食宿费用的回公司后又申请出差食宿 补助的情况。二、制度执行上的缺陷：对于费用报销，存在对 报账人员所贴发票数合计额计算有误却未能发现，补贴天数计 算有误，汇总金额有误的情况。三、报账人员降低税负，涉税 风险知识的欠缺：存在报账人员在报账单上填列支付海外员工 第 4 页 工资的情况说明；存在报账用代开的大额运输发票不附相应的 运输合同的情况。 对于上述问题，针对制度缺陷的问题，本着节约费用压缩开支 的原则，为有效降低税负及涉税风险、规范基础管理工作，规 范费用报账，建议： 1、报账借款一律不允许出
7、现“礼品” 、 “现金” 、 “赠送”字样； 2、办公用品发票金额不允许超过 10000 元，且必须附办公用品 清单；对于代开运输发票金额在 10000 元以上的，需附相应的 运输合同。 3、在公司所在地发生的接待事项，接待用烟、酒、送客户的礼 品，由招标管理部负责招标、总经办统一采购、统一管理，开 票内容报公司总会计师审批决定。业务部门接待一律从总经办 领取烟、酒、礼品，原则上不再报销烟、酒及礼品发票；各部 门经审批后领用并列支本部门费用； 4、营销业务人员要尽量通过宣传公司的品牌、企业文化、规模、 产品质量及企业技术优势，减少以购买礼品来获取业务现象， 如确需购买礼品，必须在花 花钱时即购
8、买商品时，事先了解清楚对方开票内容及开票单位 第 5 页 名称，拒绝牵涉到“礼品”费用的发票或商店，可以采取更换 商店、选择大型商场等其他方式； 5、在国外营销的业务人员如购买礼品，需报主管领导专项批示， 对除英文类发票外，其它语种类发票在翻译时严禁出现“礼品” 、 “赠送”等类似词语；英文类发票购礼品，可参照国内做法； 6、关于出差天数计算，以实际住宿天数计算包干费用，无住宿 则只报销伙食补助，夜间在火车上连续超过 6 小时，可乘坐硬 卧，未乘坐硬卧可按硬座票价 50%计发补助，但不再另计住宿 补助。如遇特殊情况需乘坐软卧和一等座的必须由主管领导审 批。 7、外出参加会议、培训原则上一律不予
9、报销补助。 8、外出催货、监造人员由对方单位接待则公司不予报销补助、 住宿费、餐费。 9、原则上外出人员的火车票订票费最高报销标准 5 元/张，超 出标准部分一律不予报销。对于外出人员取款手续费原则上按 10 元/笔（1 笔为 1000 元）标准报销，外出人员在外汇款费用 原则上不许报销。 对于接下来改进工作的构想： 首先、加强学习，强化专业知识、加快知识的更新、切实提高 技能。不仅要把专业的理论知识学好，鉴于当前自己的工作经 验和实际操作能力还相当缺乏，所以在工作当中多实践，多问。 把每天所学到的知识或者经验都记在笔记本上，并学以致用， 第 6 页 这样日积月累，才能逐渐成长起来。此外，要积极主动的接触 各岗位的相关业务知识，结合本岗位工作职责提出一些积极合 理的建议，促进工作效率的提高。让个人在这个财务大团队中 尽快成长起来，为公司贡献出自己的一份力量。