国际结算1111.ppt

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1、,1.1.4国际结算的特点,1.3.国际贸易条件解释规则,1.2.国际结算制度,1.1.6国际结算中的银行,1.1.5国际结算的内容,国际结算概述 1.1.1国际结算的概念,1.1.2国际结算与国内结算的区别,1.1.3国际结算的分类,2.4. 支票,国际结算中的票据,2.1.1 票据的概念,2.1.2. 票据的性质,2.1.3. 票据的作用,2.2.1. 汇票的定义,2.2.2. 汇票的必要项目,2.2.3. 汇票的其它记载项目,2.2.4. 汇票的当事人,2.2.5. 汇票的票据行为,2.2.6. 汇票的种类,2.3. 本票,练习,汇款方式 3.1.1. 汇款概述 3.1.2. 汇款的当事

2、人 3.1.3. 汇款的种类及其流程 3.2.1. 汇款的偿付 3.2.2. 汇款的退汇 3.3. 汇款在国际贸易中的运用,托收方式 4.1.1. 托收的定义 4.1.2. 托收的当事人 4.1.3. 托收的种类 4.2. 托收的交单方式 4.3.1. 托收的风险 4.3.2. 托收的资金融通 4.4. 托收统一惯例,第一节 国际结算的产生和发展 一、国际结算的概念 (INTERNATIONAL SETTLEMENT),(一）概念： 指以银行为中介进行国际间资金调拨， 以结算位于不同国家和地区之间的两个或两个 以上当事人的债权债务的一种活动。,）银行的素质有待提高。,）要求有遍布全球的银行网络

3、。,、P、 、R,(二）注意：,2）银行要有业务广泛的海外分行、账户行、 代理行。,环球银行金融电讯协会,交换银行相互收付系统,交换银行自动收付系统,联邦储备清算系统,CHAPS:Clearing House Automated Payment System,SWIFT: The Society For Worldwide Interbank Financial Telecommunications,CHIPS:Clearing House Interbank Payments System,、货币：可自由兑换货币,、目的：结算国际间的债权债务,二、国际结算与国内结算的区别 项目 国际结算 国

4、内结算 活动范围 跨越国界 一国（地区）内 法律规范 国际惯例或事先商定的 同一法律 某方法律或第三国法律 结算制度 多种类型，如双边结算 单一制度 制度、多边结算制度 结算方式 汇款、托收、信用证 按国内结算管理 结算、保理、保函、备用票据办法规定 信用证、包买票据 ,三、国际结算的分类 根据结算内容不同，分为国际贸易结算和国际非贸 易结算。,注意： 因为：贸易收支经常项目的中心国际收支的中心 所以：国际贸易结算整个国际结算的中心,一）国际贸易结算 国际间由于贸易活动所发生的债权债务，是通过资 金调拨、汇款转移的方式了结的，称为国际贸易结算。,(二）国际非贸易结算,国际货物贸易以外的其他经济

5、活动，以及政治 活动。例如，服务供应，资金调拨、国际借贷 等引起的货币收付，称为非贸易结算。,四、国际结算的特点,(一）知识丰富，涉及面广,(二）惯例众多 国际商会（International Chamber of Commerce,ICC） 出版物第322号，325号，458号，500号，406号, 416号，460号等。,跟单信用证统一惯例 （Uniform Customs and Practice for Commercial Docamentary Lettle of credit , UCP）,托收统一规则 (Uniform Rules for collection ,URC ),(

6、三）发展迅速,、现代国际结算发展的趋势和特点。,、货物单据化，履约证书化。,五、国际结算的内容,结算业务 国内结算 国际结算 国际贸易结算 国际非贸易结算 结算票据： 结算方式： 结算单据 结算系统 汇票 本票 主要方式： 其它方式： 基本单据： 其它单据： 英 支票 汇款 保理 提单 装箱单 美 托收 保函 保险单 重量单 清 信用证 备用信用证 发票 产地证 算 包买票据 检验证明书 系 其它单据 统,六、国际结算中的银行,(一）海外联行(Sisters Bank) 国内银行设置在海外的分支机构。,、建立：控制文件(Control Documents),(二）代理行(Presengting

7、 Bank) 、定义：通过签订代理协议，委托帮助处理 国际结算业务的国外银行。,a、有权签字人的印鉴(Specimen Signatures) b、密押(Test Key) C 费率表（Term and Conditions）,(三）账户行(Accounting Bank),、定义：开立账户的银行。,、特点：,）账户行所在国的货币是国际上广泛使用的清 算货币。,）代理行不一定是账户行，但账户行一定是代 理行。,）账户行比一般代理行具备更雄厚的资力、更 昭著的信用、更正派的作风和更友好的态度。,）分为来账和往账。 从一个主体（某一银行）来看，凡是别的银行 在自己银行开立了账户，这叫来账；凡是自己

8、 去别的银行开立账户，则叫往账。,第二节 国际结算制度（自学）,第三节 国际贸易条件解释规则,一、国际贸易业务概述（投影） 二、贸易条件（电脑）,第一节 票据概述,一、票据的定义（INSTRUMENTS）,一）广义：商业上的权利凭证。(Document of Title),二）狭义：(Instruments) 以支付金钱为目的的特种证券。是由出票人 签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支 付一定金额的、可以流通转让的证券。包括汇票、 本票和支票。,(三）票据的起源,(四）票据的法律体系,、英美法系：以英国1882年票据法为代表,、大陆法系：以日内瓦统一法为代表,、我国的票据法：中华人民共和

9、国票据法， 1996年1月1日起实施,二、票据的性质,(一）设权性(Right Establishing),(二）要式性(Requisite in Form),(三）无因性(Non-Causative Nature),(四）流通转让性(Negotiability),(五）提示(presentment),(六）返还性(Returnability),(七）文义性(Word Meaning),三、票据的作用,(一）结算作用,(二）信用作用,(三）流通作用,(四）抵销债务作用,一、汇票的定义,一）定义：,中文：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、 定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人 或

10、来人无条件地支付一定金额的书面命令。,英文：A bill of exchange is an unconditional order in writing , addressed by one person to other,signed a person giving it ,requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or minable futrue time a sum certain in money to or to the order of a specified pers

11、on or to bearer.,当事人,期限,当事人,(二）汇票的式样, for , ,， At pay to the order of the sum of FIVE THOUSAND US DOLLARS TO ,二、汇票的必要项目,(三）付款人名称和付款地点 (DRAWEE,PAYER),(一）“汇票”字样 BILL OF EXCHANGE;EXCHANGE;Draft,(二）书面无条件支付命令,问题：以下的汇票哪张有效，哪张无效？,、I should be very pleased if you pay to Tom five thousand US Dollars.,、I beg

12、you to pay to Mary one hundred Sterling Pounds.,、Pay to A. Co. out of the proceeds in our No.2 account the sum of five thousand US dollars.,、Pay to A Bank or order the sum of five thousand US dollars and charge /debit same to applicants A/C maintained with you .,、Pay to A Co. the sum of five thousan

13、d US dollars providing the goods they suppply are complies with contract.,、Pay to A Bank or order the sum of five thousand US dollars.Drawn under L/C No.12345 issued by B Bank, NewYork dated On 25th May,19-,(四）付款期限,、即期付款的汇票 (SITHT /DEMAND BILL)；,、定期付款的汇票 (TIME/USANCE /TERM BILL)；,、固定将来某一日期付款的汇票 (TIM

14、E/USANCE /TERM BILL)；,、延期付款的汇票 (DEFERRED PAYMENT BILL),、即期付款汇票：(SIGHT/DEMAND BILL),）写法：,AT SIGHT ;ON DEMAND ;ON PRESENTATION; 若汇票上无明确的付款期 限的，则认为见票即付汇票。,）特点：,即期汇票无需提示承兑， 提示当天就是到期日。,定期付款的汇票既需要提示承兑，又需要提示付款。,、定期付款的汇票： (TIME/USANCE/TERM BILL),）写法：,a. 见票后若干天月付款的汇票： AT _DAYS/MONTHS AFTER SIGHTPAY TO somebo

15、dy b. 出票后若干天月付款的汇票: AT _DAYS /MONTHS AFTER DATE PAY TO somebody c. 汇票注明日期后若干天月付款的汇票: AT _DAYS/MONTHS AFTER 1ST MAY,19- PAY TO somebody,）特点：,例：At 30 days from April 1st,）远期汇票到期日的计算： “期之末日付款；假日顺延；算尾不算头；月为日历月； 月之同日为到期日，无同日即月之末日。”,a“after_ days” ，用于以天为单位的期限， 算尾不算头：,AT 60 DAYS AFTER SIGHT,若见票日为月日， 则： 月日月

16、日，共天； 月日月日，共天； 天， 所以，到期日为月日。,b.“from _days“,算尾又算头,e.假日顺延：按照以上的算法，若到期日为假日，则顺 延到下一个营业日。,c.“after _months”,用于以月为单位的期限，月为 日历月，即：到期日为付款之月的相应日期，如果 没有相应日期，则以该月最后一日为到期日。,例如: 12月15日以后1个月：the maturity is 15th Jan.; 1月31日以后1个月：the maturity is 28th Feb.; 5月31日以后1个月：the maturity is 30th June.;,d.“after xx and ha

17、lf a month”,先算整月，后算半月， 半月以15天计：,例如: 12月15日以后1个半月： one month 15 days 12月15日 1月15日1月30日,、延期付款的汇票 (AT 30 DAYS AFTER B/L DATE PAY TO Sb.),、固定将来某一日期付款的汇票 (ON JUNE 5TH FIXED PAY TO Sb.),五）出票地点和日期,六）出票人名称和签字 For somebody ；On behalf of somebody； For and on behalf of somebody,a. Pay to the order of A co.the

18、sum of five thousand US dollars plus interest. b. Pay to the order of A co.the sum of five thousand US dollars plus interest calculated at the rate of 6% per annum from the date hereof to the date of payment. c. Pay to the order of A co. the sum of five thousand US dollars plus interest calculated a

19、t the rate of 10%.,七）、一定金额的货币,）一定金额：数字，币别 ）汇票带有利息条款：,问题：下面利息的表示哪些是正确的？,）汇票带有分期付款条款。,At 30 days after date Pay to the order of A Co. the sum of five thousand US dollars by ten equal consecutive monthly instalments.,）汇票带有支付等值其他货币的记载。,Pay to the order of A Co. the sum of five thousand US dollars conver

20、ted into sterling equivalent at current rate of exchange.,八）收款人的名称, 分类 写 法 流通性 转让方式 限制性 only 抬 头 pay to sbnot transferable不能 不能 not negotiable 指示性 the order of sb. 抬 头 pay to sb. or order 可以 背书交付 sb. 转让 来 人 pay to bearer 抬 头 sb.or bearer 可以 交付转让 ,一）预备付款人(Referee in Case of Need) 二）担当付款人 三）付款地点(Place

21、 of Payment) 四）利息和利率 五）付款货币 六）免作退票通知或放弃拒绝证书 (Notice ofDishonour Excused/ Protest waived),三、汇票的其它记载项目,七）免于追索(Without Recourse) 八）提示期限 (Limit of Time of Presentation) 九）出票条款(Drawn Clause) 十）成套汇票,四、汇票的当事人 一）出票人(DRAWER) 二）付款人(DRAWEE/PAYER) 三）收款人(PAYEE) 四）背书人(ENDORSER) 五）被背书人(ENDORSEE) 六）参加承兑人(ACCEPTOR F

22、OR HONOUR) 七）保证人(GUARANTOR) 八）持票人(HOLDER) 九）付对价持票人(HOLDER FOR VALUE) 十）正当持票人(HOLDER IN DUE COURSE),二）背书（ ） 、定义：指在汇票背面签字。,五、汇票行为, 主票据行为：出票 附属票据行为：背书，提示，承兑，付款， 退票，拒绝证书，追索，保证,一）出票（） 开立汇票，包括两个动作：,、写成汇票并签字； 、交付汇票,、种类： 种类 写 法 流通性 特别 Pay to the order of B Co. , London 背书 For A Co., London (Signature) 可再背书转

23、让 空白 可交付转让； 背书 Signature 可转变为其它 背书方式转让 限制性 pay to A Bank only /not negotiable pay to A Bank not transferable 不能再背书转让 pay to A Bank for account of B Co. 背书 (Signature) 附带条件 pay to A Co. on delivery of B/L 可再背书转让 背书 No.123 Signature 托收 pay to A Bank for collection 背书 Signature 可再背书转让 ,三）提示（） 、定义：持票人将汇

24、票提交给付款人要求承兑或 付款的行为。 、方式： 提示承兑(Present for Acceptance) ； 提示付款(Present for Payment) 种类 提示方式 即期汇票 、法定提示期内，提示付款 远期汇票 、法定提示期内，提示承兑 、汇票到期日，提示付款 ,ACCEPTANCED 1ST JULY,1998 FOR A BANK Ltd. LONDON SIGNATURE,四）承兑（）,、定义：远期汇票的付款人以其签名表示同意按 出票人的指示付款的行为。,）普通承兑 亦一般承兑，即承兑人对于出票人的指示 不加限制地同意确认。,、承兑的种类：,承兑字样,承兑时间见票时间,承兑

25、人签名盖章,）限制承兑 定义：指承兑时用明白的措辞改变 汇票承兑的效果。 分类： 有条件承兑 部分承兑 限定地点承兑 限定时间承兑,七）拒绝证书（） 是由汇票拒付地点的法定公证人或其它有权作 出证书的机构作出的证明拒付事实的文件。,五）付款（） 付款人在规定的时间和地点向持票人支付票款的行为。,六）退票（ ） 、定义：持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝 承兑；持票人提示汇票要求付款时，遭 到拒绝付款，均称为退票，亦称拒付。 、退票通知及其传递方式,八）追索（） 、定义：指票据遭到拒付，持票人要求其前手背 书人、出票人或其它债务人偿还汇票金 额及费用的行为。 、享受追索权的三个前提 ）法定期限内

26、，向付款人提示汇票； ）法定期限内，向前手发出退票通知； ）法定期限内，作成拒绝证书。（外国汇票）,Present the Draft,Notice of Dishonour,Protest,九）保证（） 是非票据债务人对于出票、背书、承兑、参加承兑 等行为所发生的债务予以保证的附属票据行为。 例一： PER AVAL given for- （被保证人） signed by- （保证人） dated on- （时间） 例二： PAYMENT GUARANTEED signed by-（保证人） dated on-（时间）,六、汇票的种类 一）按照汇票出票人和付款人的不同分类 、银行汇票(Ban

27、kers Bill) 、商号汇票(Traders Bill) 二）按照汇票付款时间的不同分类 、即期汇票(Sight Bill/Demand Draft) 、远期汇票(Time Bill/Usance Bill) 三）按照汇票是否附有货运单据的不同分类 、跟单汇票(Documentary Bill/Draft) 、光票(Clean Bill/Draft) 四）按照汇票流通领域的不同分类 、国际汇票(International Bill of Exchange) 、国内汇票(Domestic Bill of Exchange),五）按照汇票使用货币的不同分类 、本币汇票(Domestic Mon

28、ey Bill) 、外币汇票(Foreign Money Bill) 六）按照汇票承兑人的不同分类 、商号承兑汇票(Traders Acceptance Bill) 、银行承兑汇票(Bankers Acceptance Bill) 七）按照承兑地点与付款地点是否相同，分为 、直接汇票(Direct Bill) 、间接汇票(Indirect Bill) 八）按照收款人的不同分类 、来人汇票(Bearer Bill) 、记名汇票(Order Bill) 九）按照其张数不同分类 、单一汇票(Solar Bill) 、成套汇票(Set Bill),第三节 本票 （ ）,一、本票的定义 本票是一人向另一

29、人签发的，保证即期或定期或在 可以确定的将来时间，对某人或其指定人或执票人支 付一定金额的无条件书面承诺。,A promissory note is an unconditional promise in writing made by one person(the Maker)to another (the Payee or the Holder)signed by the Maker engaging to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the

30、order of a specified person or to bearer.,二、本票的式样,Promissory Note for , ,， At 3 Date we promise to pay to the order of Hunan Provincial Imp.Exp. Corp.or order the sum of FIVE THOUSAND US DOLLARS For C C0mpany ,三、本票的必要项目 一）写明其为“本票”字样；(PROMISSORY NOTE) 二）无条件支付承诺；(promise to pay) 三）收款人或其指定人； 四）制票人签字； 五

31、）出票日期和地点； 六）付款期限； 七）一定金额； 八）付款地点（未载明付款地点则出票地视为付款地）,四、本票的种类 一）按照出票人的不同分类 、商业本票(Commercial/Trade Promissory Note) 、银行本票(Bankers Promissory Note) 二）按照付款时间不同分类 、即期本票(Sitht/Demand Promissroy Note) 、远期本票(Time/Term/Usance Promissroy Note) 三）按照使用的货币不同分类 、本币本票(Domestic Money Promissory Note) 、外币本票(Foreign Mo

32、ney Promissory Note) 四）按照其流通领域不同分类 、国际本票(International Promissory Note) 、国内本票(Domestic Promissory Note) 问题：本票与汇票的异同,第四节 支票 （） 一、支票的定义： 支票是以银行为付款人的即期汇票。是银行 存款户对其开立帐户的银行签发的，授权该银行 对某人或其指定人或执票来人即期支付一定金额 的无条件书面支付命令。 A cheque is a bill of exchange drawn on a bank payable on demand,特殊的汇票,即期付款,二、支票的式样,EAST

33、ASIA BANK HONGKONG Branch, Day Month Year Pay _ or bearer US Dollars _ $ _ For_ “102000076 328425 0176” (signed),三、支票的必要项目 二）无条件支付命令； 三）付款银行名称和地点； 四）出票人名称和签字； 五）出票日期和地点（如未载明出票地点， 则出票人名字旁的地点视为出票地）； 六）写明“即期”字样； 七）一定金额； 八）收款人或其指定人。,At sight,CHEQUE/CHECK,四、支票的种类 种 类 写 法 特 点 记 名 order 必须由收款人 支 票 pay sb.

34、or order 签章，方能 sb. 收款 不记名支票 pay bearer 凭交付而转让 普通划线 P56 可由任何一家 划线 支 票 银行收款入帐 支票 特别划线 P56 只能由指定银行 支 票 收款入帐 有保付行的确定 保付支票 Certified Cheque 付款承诺 签发人和付款 银行支票 Bankers Cheque 人都是银行 ,普通划线支票,Banker,Not Negotiable,Account Payee,Not negotiable a/c Payee,普通划线支票式样,特别划线支票种类,ABC Bank,ABC Bank BCD Bank for collectio

35、n,ABC Bank a/c payee,ABC Bank Limited,特别划线支票式样,五、汇票、本票、支票比较表,汇票,本票,支票,基本当事人,性质,承兑,主债务人,出票人 收款人 付款人,出票人 收款人,出票人 收款人 付款人,命令式或委 托式票据,承诺式票据,命令式或委 托式票据,需要,不需要,不需要,出票人、 承兑人,出票人,出票人、 保付行,出票人为付款人,付款银行,银行 客户,即期,汇票、本票、支票的异同如图,第五、六、七节要点 一、票据功能,票据风险与防范 票据作为国际结算中一种重要的支付凭证，在国际上使用十分广泛。由于票据种类繁多，性质各异，再加上大多数国内居民极少接触到

36、国外票据，缺泛鉴别能力，因而在票据的使用过程中也存在着许多风险。 一、票据风险 A、在票据的风险防范方面，要注意以下几点： 1、贸易成交以前，一定要了解客户的资信，做到心中有数，防患于未然。特别是对那些资信不明的新客户以及那些外汇紧张、地区落后、国家局势动荡物客户。 2、对客商提交的票据一定要事先委托银行对外查实，以确保能安全收汇。 3、贸易成交前，买卖双方一定要签署稳妥、平等互利的销售合同。 4、在银行未收妥票款之前，不能过早发货以免货款两空。 5、即使收到世界上资信最好的银行为付款行的支票也并不等于将来一定会收到货款。近年来，国外不法商人利用伪造票据及汇款凭证在国内行骗的案件屡屡发生，且发

37、案数呈上升趋势，对此不能掉以轻心。 B、汇票的风险与防范 在汇票的使用过程中，除了要注意以上所说的之外，还要注意遵循签发、承兑、使用汇票所必须遵守的原则： 1、使用汇票的单位必须是在银行开立帐户的法人； 2、签发汇票必须以合法的商品交易为基础，禁止签发无商品交易的汇票； 3、汇票经承兑后，承兑人即付款人负有无条件支付票款的责任；,练习：,、请按下列要求签发汇票,出票日期 21/03/2011; 固定在23/10付给Johnson Smith Inc. 或其指定人USD5,461.50; Drawn against shipment of wool from Australia to New Y

38、ork; 致:Irving Trust Company,New York; George Thomas Inc, New York签字,、广东省进出口公司广州公司签发以中国银行 广州分行为指示性抬头的见票后90天付款的汇 票,金额为2,130,000.00日元。票款由东京的 The industrial Bank of Japan, Ltd. 支付。,根据所给条件，请完成以下要求: 1)开出汇票 2)作记名背书转让给中行广东分行 3)作普通承兑,、根据所给汇票，回答问题 Exchange for USD4,000.00 Guangzhou,5th May, 2011 At 60 days af

39、ter date pay to Long Island International Co.Ltd.or order the sum of Four Thousand US Dollars To:Chase Manhattan Bank New York For: Guangdong Provincial Imp. Exp. Co. Signd 1)指出汇票的基本当事人 2)计算汇票的到期日,第一节 汇款方式概述 (REMITTANCE) 一、汇款方式定义 银行接受客户的委托，使用一定的结算工具， 通过其在海外的分支机构或代理行，把款项付给 国外收款人的一种结算方式。,分类标准,汇出行,汇入行,收款人,二、汇款方式的当事人 一）汇款人：(Remitter) 向银行交出款项，申请汇出汇款的人。 二）汇出行(Remitti