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1、企業家的素質與創新,天津財經大學 李煒光,前面的話,什麼是“企業家”？當代中國人並不熟悉也不十分尊重企業家； 我姥爺的遭遇中國現代企業家命運的縮影； 隨著市場化改革的發展和社會轉型，中國的企業家文化將復興，一個以創新為己業的企業家群體正在形成。,十八大報告中，57次提到 “創新”， 84處與“創新”緊密相關的“改革”， 13處與“創新”緊密相關的“轉變”， 涉及到社會的各個方面，包括科技創新、文化創新、管理創新、金融創新、理論創新、實踐創新、制度創新、人才培養創新、社會管理創新、哲學社會科學創新、原始創新、協同創新、自主創新、行政管理創新、基層党建創新等等。,十八大提出創新驅動發展戰略：進一步
2、提高自主創新能力；進一步深化科技體制改革；進一步優化創新環境；進一步擴大科技開放合作。,十八大報告：將創新驅動發展戰略 作為加快完善社會主義市場經濟體 制和加快轉變經濟發展方式的一個 重要內容。要適應國內外經濟形勢 新變化，加快形成新的經濟發展方 式，把推動發展的立足點轉到提高 品質和效益上來。著力激發各類市 場主體發展新活力，著力增強創新 驅動發展新動力，著力構建現代產 業發展新體系。,創新驅動發展戰略的關鍵：企業是創新主體；強調協同創新。,本講座的關懷和關注,我們關注的是企業創新及其主導者企業家問題，使用的是經濟學方法。這與我的專業有關。我將重點闡述： 一種技術發明，只有被應用于經濟活動時
3、才成為“創新”，所以發明與創新並不相同。“創新”不是一個技術的概念，而是一個完全經濟的概念。 只有企業家才能真正實現創新。應當將經濟增長的國王這頂桂冠贈與企業家。這是個非常重要的觀點，來自於經濟學大師熊彼特。 我們的社會，應當尊重自己的企業家，為企業家提供寬鬆、自由的發展環境。企業家也應重視自身的修養，把自己培養成為一個創新者而非賺錢的機器。,創新的定義：“建立一種新的生產函數”，實現生產要素的重新組合。 經濟發展理論,是人類最早從技術與經濟相結合的角度對創新概念的理解，他於是成為這一理論的主要代表人物。,熊彼特（18831950） J.A.Joseph Alois Schumpeter 美籍
4、奧地利經濟學家。,四大經濟學家： 亞當斯密、卡爾馬克思、約瑟夫熊彼特、約翰梅納德凱恩斯,經濟學人漫畫：把脈經濟。四個表情嚴肅的男人圍著桌子， 面對一堆曼哈頓微縮景觀。,熊彼特的企業家理論,創新就是要把一種從來沒有的關於生產要素和生產條件的“新組合”引進生產體系中去，以實現對生產要素或生產條件的“新組合”，目的是獲得潛在的利潤。企業家的職能就是引進和達成“新組合”。能夠這種新組合的人就是企業家，否則不是。 經濟發展就是不斷地實現這種“新組合”，或者說經濟發展就是企業家不斷創新的結果。,熊彼特：創新的五種形式,採用一種新的產品； 採用一種新的生產工藝流程； 開闢一個新市場； 掠取或控制原材料或半製
5、成品的一種新的供應來源； 實現任何一種新的企業組織形式； 後人將這一段話歸納為五個創新，依次對應產品創新、技術創新、市場創新、資源配置創新、組織創新。,熊彼特創新理論,創新理論的要點,創新是生產過程中內生的。 創新是一種“革命性”變化。 創新同時意味著毀滅。 創新必須能夠創造出新的價值。 創新是經濟發展的本質規定。 創新的主體是“企業家”。,內生性 發展是經濟生活中並非從外部強加於它的，是內部自行發生的變化。儘管資本和勞動力數量的變化能夠導致經濟生活的變化，但這並不是唯一的經濟變化，還有另一種經濟變化。這種變化是重要經濟現象發生的原因，這個“另一種經濟變化”就是創新。,革命性 熊彼特曾作過這樣
6、一個形象的比喻：你不管把多大數量的驛路馬車或郵車連續相加，也決不能得到一條鐵路。而恰恰就是這種 “革命性”變化的發生，才是問題的關鍵之處。即充分強調創新的突發性和間斷性的特點，主張對經濟發展進行“動態”性分析。,毀滅性 新組合不一定是驛路馬車的所有者去建築鐵路，恰恰相反，鐵路的建築意味著對驛路馬車的否定。在競爭中，新組合意味著對舊組織的消滅。完全競爭狀態下的創新和毀滅往往發生在兩個不同的經濟實體之間。隨著經濟實體的擴大，創新更多地轉化為一種經濟實體內部的自我更新。,新價值 先有發明，後有創新；發明是新工具或新方法的發現，而創新是新工具或新方法的應用。只要發明還沒有得到實際上的應用，在經濟上就不
7、起作用。新工具或新方法在經濟發展中起到作用，就是能夠創造出新的經濟價值。,本質性 引入創新概念以重新詮釋經濟發展。經濟狀態分為“增長”與“發展”兩種。增長一般由人口和資本的增長所導致，並不能稱作發展，因為它沒有產生質的變化。發展則是一種特殊現象，是對均衡的干擾，改變和代替了以前的均衡狀態。發展可定義為新的組合，創新是發展的本質規定。,熊彼特把“新組合”的實現稱之為“企業”，以實現這種“新組合”為職業的人便是“企業家”。企業家的核心職能不是經營或管理，而是看其是否能夠執行這種“新組合”。能夠成功創新的人能夠擺脫利潤遞減的困境生存下來，而不能重新組合生產要素的人將最先被市場淘汰。,主體性,保爾芒圖
8、（法國經濟史學家）： 發明是一回事，經營和利用發明是另一回事。歷史上多少偉大的發明，因為沒有得到及時的利用而被淹沒了；又有多少發明在發明者死後許久，才受到世人的注意。,在資本主義社會中，科學技術這個在前資本主義社會中一直被束縛著的普羅米修士，以意想不到的神奇速度發展起來，應當歸功於企業家對其價值認識的歷史眼光，以及由他們的努力而創造出來的強烈社會需求。張維迎,聯合國經濟合作與發展組織薩里蒙教授的研究成果：,一項技術或產品，從基礎研究到應用研究，技術開發到投入市場，其投資費用的比例是1：10：1000。企業家在其中承擔著十倍、百倍于科學家、工程師的風險和責任。,在一個科學技術加速進步的機制中，企
9、業家起著軸心的作用。 企業家不斷創造出來的社會需求推動著科學技術的發展， 把潛在的生產力轉變為現實的生產力。,美國企業家誓言,為什麼美國會成為世界第一經濟大國和強國，是因為國家強，則企業家強。為什麼美國會出現鋼鐵大王、石油大王、微軟、沃爾瑪、蘋果、穀歌等世界巨頭，是因為這一則流傳人世間100多年的美國企業家誓言： 我是不會選擇做一個普通人的，如果我能夠做到的話，我有權成為一位不尋常的人。我尋找機會，但我不尋求安穩，我不希望在國家的照顧下成為一名有保障的國民，那將被人瞧不起而使我感到痛苦不堪。我要做有意義的冒險。我要夢想，我要創造，我要失敗，我也要成功。我的天性是挺胸直立，驕傲而無所畏懼。我勇敢
10、地面對這個世界，自豪地說：在上帝的幫助下，我已經做到了。,對技術創新的理解,小的技術進步； 對原有產品的改進； 创造产品差别。 創新不分大小，勿以創新小而不為之，日本的經驗告訴我們，小小創新也蘊含了大大商機，對經濟增長相當重要。,創新的故事,19世紀早期，收割機發明者塞勒斯麥考米克發明了分期付款購物方式，使農民有了購買農業機械的能力。（美） 1915年，紐約商人弗蘭克麥柯納馬拉在飯店用餐，付賬時發現自己忘記帶錢包，於是提議店方收下他寫的一個卡片，注明在某某期限內償還欠帳。這件事使他萌生了發明信用卡的想法。，随即与他的好友施奈德合作投资一万美元，在纽约创立了“大来俱乐部”（Diners Club
11、） 1945年，雷聲公司技術員斯賓塞在測試磁控管時，發現口袋中的巧克力棒融化了，堅定了他的微波能使物體發熱的看法，雷聲公司資助了他的研製工作。幾個星期後，世界上第一台家用微波爐誕生。 （美）,企業家創新思維：發動世界找黃金,2003年3月，加拿大黃金公司陷入債務困境，地質學家難以提供準確位置； 發動“黃金公司挑戰賽”：公司55000英畝礦區，600萬盎司的儲備，57.5萬美元的獎金，互聯網發佈，吸引了50多個國家的1000多個虛擬勘探者。人們應用數學、高等物理、智慧系統、電腦繪圖等，該公司表示，有很多技能“聞所未聞”。在紅河礦床上發現了110個目標，其中50%公司從來沒有發現。首席執行官邁克歐
12、文：“當我看到電腦繪圖時，差點從椅子上掉下來。” 比賽為公司帶來巨額財富，已發現800萬盎司的黃金。2006年，該公司已成為北美第三大黃金生產商，書寫了一個瀕臨破產的公司起死回生的故事。（維基經濟學 ）,風險與創新,企業家是在充滿著競爭和風險的市場中履行組織者職責的，面臨著各種不確定因素，需要他們以冒險和勇敢的精神應對之，大膽引進新的經濟關係，革新組織結構，推動和指揮企業的創新活動。經他們的努力，各種生產要素才可達到最優配置的水準。,瓦特、約翰羅巴克（John Roebuck）和馬修博爾頓（Matthew Boulton）,技術創新與制度創新的關係,創新是社會經濟進步的動力，但並不等於技術發明
13、和“科技創新”。採用某種新的企業組織形式這種制度的變革也屬於創新，而制度創新比技術創新更重要。這是因為，技術創新的成敗取決於有什麼樣的激勵機制，它是技術創新的基礎。近代歐洲科學技術的發明是建立在產權制度與專利制度的基礎之上的。中國科學技術長期停滯則與皇權社會缺乏這樣的制度有關。,制度與創新,制度是規範人的經濟行為的規則，為資本增加和技術進步所無法代替。制度經濟學家諾斯說，發展的關鍵是“路徑依賴”，沒有制度規範，資本和技術便是無用之物。許多發展中國家積累了大量資本，引進了先進技術，但經濟並未起飛，正是制度欠缺的緣故。沒有有限責任公司制度，資本難以有效運用；沒有保護發明者利益的專利制度，不會有真正
14、的技術創新。,發展中國家如何才能實現經濟起飛？,資本、技術等生產要素不足？ 儲蓄水準和求偶自水準不高？ 企業家資源短缺？ 許多發展中國家的工業化失敗的教訓，就是只把眼睛盯在生產要素上，而忽視了對企業家的培養。工業企業、金融業、商業大多操縱在低效率的官僚和素質較差的管理人員手中，由此造成的物質資本投資的邊際效益十分低下。 中國當代著名企業家：張朝陽、史玉柱、馬雲、李彥宏、李書福、牛根生等。,企業家精神,企業家與普通商人不同，個人致富只是他的部分動機，其所追求的是“個人實現”，即“企業家精神”。包括：(1)建立私人王國；(2)對勝利的熱情；(3)創造的喜悅；(4)堅強的意志。這種精神是成就優秀企業
15、家的動力源泉，是實現經濟發展中創造性突破的智力基礎。 企業家是市場經濟的最稀缺的資源，是社會的寶貴財富。其數量的多少是衡量一個國家、一個地區經濟發展程度的重要指標。,企業家培養：印度的經驗,精心挑選潛在的企業家人選； 注重實務訓練和親自動手； 由企業家人物擔任教員； 金融機構積極參與。,世界銀行的研究成果,稅率高低與經濟增長之間存在負相關性，原因之一在於高稅率容易扼殺企業家創新的熱情，因此西方國家常把降低稅率作為激勵創新的重要政策。,與市場過程理論相匹配的稅收原則,稅收中性”原則（Tax neutrality）。稅收中性意味著，徵稅不應影響私人部門原有的資源配置狀況。如果政府通過徵稅改變了市場
16、活動中消費者的消費行為或生產者的生產行為，就屬於稅收的“非中性”，一般用消費者或生產者剩餘、福利成本、福利損失、稅收超額負擔等概念加以表示。稅收扭曲了資源配置，也就破壞了市場規範和秩序，扭曲了市場過程。 所以，稅收理論中的“稅收效率”，用市場過程理論加以定義的話，其含義應當是：政府徵稅，必須使其對市場過程產生的扭曲和偏離帕累托最有而造成的損失最小。這事糅合了主流和奧派兩家觀點而產生的對稅收原則的新認識。,稅收政策選項,流轉稅：進一步提高增值稅的起征點，目前是月銷售額的500020000；徵收率目前是3%，至少應降到2%，擴大小微企業的受益面。營業稅的起征點也應有所提高，並將稅率普遍性地降到3%
17、以下。 所得稅：年營業額50萬元以下的企業都應視為微型企業，不徵稅。小型企業應實行超額累進稅率，根據小型企業的盈利水準制訂新的所得稅稅率表；小型企業平均稅率應降到15左右（世界平均稅率17%）。 應允許企業虧損向後結轉10年（目前5年），允許企業用以前年度的所得彌補虧損（目前不允許）。,與市場過程理論相匹配的稅收政策選項,投資者創辦小微企業，投資額的50%可以免稅（可設最高限額）；新辦企業應享受減二免三的所得稅優惠。減稅幅度可考慮50%左右。 民營企業購置機器設備，可減免企業所得稅，如設備購入價格的10%可予以抵扣；應允許民營企業加速折舊和特別折舊，以增強企業購置和更新固定資產的能力。 企業用部分所得再投資可按20%左右的幅度減稅； 企業投資於高新技術研發，部分風險投資應當免稅；應允許科技型企業按銷售收入的5%左右提取研發風險準備金；用於技術研發和新品開發的費用支出影響企業盈利，應允許稅前列支。,與市場過程理論相匹配的稅收政策選項,對借款利息不超過銀行同類、同期貸款利息150%的部分，應允許其在稅前全額扣除； 對於民間相互的投資和融資業務，應給予三年免稅的優惠，以活躍民間的借貸、融資； 對民營企業技術人員的創造發明和成果轉讓收益，免征個人所得稅。,謝謝大家！歡迎批評！,