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1、粮食集团2014年度 财务决算报表布置会,2014年12月29日,久其决算编制工作中需要注意的问题,固定资产投资决算编制工作中需要注意的问题,一,二,三,2,粮管中心决算编制工作中需要注意的问题,目录,四,五,日常报表工作中需要注意的问题,2014年决算审计填报有关事项,3,久其决算编制工作中需要注意的问题,封面代码 (一）企业名称：完整填写企业的全称，不允许加上(本部)、(合并)等符号。 (二）组织机构代码：本代码由企业代码、上一级企业（单位）代码、集团企业（公司）总部代码三部分组成，具体填报方法为： (1)集团企业（公司）总部代码，填岭南集团统一代码：771196574； (2)上一级企业
2、（单位）代码，当本企业为集团二级企业时，填粮食集团统一代码：190471072； (3)当本企业为集团三级企业时，应按实际情况填列“上一级企业（单位）代码”。 (三）行政隶属关系代码统一填“440100”广州市，不需要选到地区，在填行政区划码时再选择到地区。 (四）报表类型码，集团本部、谷物公司、惠爱公司、科研所应选择“9”集团合并表，其他企业选“0”单户表。,久其决算编制工作中需要注意的问题,4,(五）补充指标表代码，集团本部、储备分公司、谷物公司、8字公司、批发市场应选择“01”粮食，其他企业选“00”无补充表。 (六）国民经济行业分类与代码，要按照企业实际情况填写，国资委及财政部均要求不
3、能填写“其他”；下面例举各单位的行业代码，供大家参考。 集团本部、批发市场选填“5111”谷物、豆或薯类批发 储备分公司选填“5911”谷物仓储 金海印分公司选填“7040”自有房地产经营活动 谷物公司选填“1310”谷物磨制 工贸公司选填“1431”米、面制品制造 8字公司选填“5211”百货零售 惠爱公司选填“6210”正餐服务 科研所选填“7450”质检技术服务 丰谷公司、金和置业选填“7030”房地产中介服务 (七）部门标识代码，统一填“304”国务院国有资产监督管理委员会(监管企业),久其决算编制工作中需要注意的问题,5,2014年所有决算报表中上年数与2013年审计数保持一致。 本
4、套决算报表以“元”为单位填报。 （一）资产负债表：行次29至33固定资产的相关项目应与“固定资产分类”(附注56表)的有关数据一致。 （二）利润表：“财务费用”下“利息收入”和“利息支出”必须分别填列，不应为负数； （三）所有者权益变动表：将粮食集团内部转移的相关数据统一反映在行次25其他的相应项目中。 （四）国有资产变动情况表：经营积累、经营减值数应与利润表中归属于母公司所有者的净利润数一致。 （五）基本情况表：“企业负责人人数”指标要遵循“人随工资走”的原则填报，不包括在企业兼职不兼酬的企业负责人人数。 （六）主要业务情况表：主业项目明细分类，各单位统一按“粮油储备销售业务”“军供销售业务
5、”“粮食加工业务”“粮食商贸零售业务”“餐饮业务”“物业租赁业务”“其他业务”选择填报。,久其决算编制工作中需要注意的问题,二,一,三,6,粮管中心决算编制工作中需要注意的问题,目录,四,五,日常报表工作中需要注意的问题,2014年决算审计填报有关事项,固定资产投资决算编制工作中需要注意的问题,7,固定资产投资决算编制工作中需要注意的问题,本套报表不是会计决算报表，很多项目不能从会计账上直接取得，要分析、加工后填写。 本套决算报表以“元”为单位填报。 （一）资金平衡表（财建01表）和投资项目表（财建02表） 按2014年度固定资产投资项目范围统计填报。 凡2014年度有固定资产投资的、与固定资
6、产投资项目有关的支出，按两表相应项目填列。 （二）资金基本情况表（财建03表） 反映单位（企业）固定资产、无形资产的存量（从筹建至本年年末）及增量（当年）情况，填报的数据应与资产负债表中固定资产的相关项目，以及与固定资产分类表的有关数据保持一致。,粮管中心决算编制工作中需要注意的问题,固定资产投资决算编制工作中需要注意的问题,三,二,一,8,久其决算编制工作中需要注意的问题,目录,四,五,日常报表工作中需要注意的问题,2014年决算审计填报有关事项,本套决算报表以“吨、元/斤、元（原粮）”为单位填报。 （一）国有粮食企业库存粮油情况表市县级储备粮油库存情况表中各项目、各品种的数量必须与统计对数
7、相符，粮管中心明确要求不允许有差异。 （二）企业经营状况调查表2014年有享受税收减免或退税的企业，需要如实填报已减免的税额。 （三）财政补贴明细表有享受财政补贴的企业都必须如实填报，“上年应补未补数”注意与2013年决算报表年末未补数对上。 （四）大家在报送国有粮食企业会计决算报表的同时，需要同时报送决算报表编制说明书，简要说明报表相关项目的构成情况。 （粮食集团）2013年粮食决算报表编表说明.doc （粮食集团）2013年粮食决算报表.xls,9,粮管中心决算编制工作中需要注意的问题,日常报表工作中需要注意的问题,固定资产投资决算编制工作中需要注意的问题,四,二,一,10,久其决算编制工
8、作中需要注意的问题,目录,三,五,粮管中心决算编制工作中需要注意的问题,2014年决算审计填报有关事项,一、个别企业EXCEL格式的月报表与中央财务系统生成的月报表数据不一致。 二、部分企业经常出现国资快报大额项目漏报现象。 三、现金流日报经常漏报、数据滞后，2015年请各企业重视现金流日报表的报送工作。 四、中央财务系统中的“内部抵消表”经常漏填漏报“主营成本”“上年同期数”“预计下季数”。EAS抵销表.xls,11,日常报表工作中需要注意的问题,2019/4/15,2014年决算审计填报有关事项,粮管中心决算编制工作中需要注意的问题,五,二,一,12,久其决算编制工作中需要注意的问题,目录
9、,三,四,固定资产投资决算编制工作中需要注意的问题,日常报表工作中需要注意的问题,2014年决算审计填报有关事项,13,一、预计收入利润表、现金流日报表(月末最后一期)：请于12月31日中午12点前上报； 二、合并抵销表、工业产值月报表：1月4日前上报； 三、国资快报、国有粮食月报：1月5日前上报； 四、各项业务经营情况表 ：1月6日前上报； 其他报表上报时间不变。,12月份报表报送时间安排,2014年决算审计填报有关事项,14,一、要充分预计年底发生的重大事项调整、物业处置、重要经营活动、投融资活动对经营指标的影响，尽量保持快报数据与年报数据、决算数据一致。 二、上年数与去年审计数一致；,1
10、2月份国资快报报送要求,2014年决算审计填报有关事项,15,今年报表决算工作主体变化不大，但各企业仍然要认真学习岭南集团的相关决算资料文件，按岭南集团要求对企业财务决算报表进行检查审核，减少报表信息错误。 报表编制要注意数据一致性的问题（例如封面报表和主要报表等），减少出错几率，尽可能提高审核效率。 要注意去年填报、会审时曾经出现的问题，本年编制时力争不再重复问题。 上报的各类决算报表数据需要保持一致。 决算报表务必按照规范编制，各单位上报的文件名称统一按“2014+企业名称+报表名称”格式上报，如：2014粮食集团国资决算报表。 今年审核的时间紧。请各单位抓紧时间编制、积极与审计沟通，按时上报。,年度决算报表报送要求,2014年决算审计填报有关事项,16,一、国资委决算：企业财务决算 2015年1月15日前上报 二、财政局决算：企业会计决算 集体企业决算 固定资产投资决算 2015年1月21日前上报 2014年度企业财务会计报表数据处理软件可在广东省财政厅-专题栏目-会计决算报表编制网站上直接下载（网址：）。 三、粮管中心决算：国有粮食企业会计决算 2015年1月19日前上报 粮食集团审计工作群： 425730227,年度决算报表报送时间,感谢聆听！,