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1、公開資訊觀測站公開資訊觀測站 XBRL財報申報教育訓練財報申報教育訓練 臺灣證券交易所臺灣證券交易所 電腦規劃部電腦規劃部 王堅權王堅權 .tw 關於關於 XBRL 財報申報財報申報 XBRL 財報建檔軟體介紹 XBRL 財報申報作業介紹 常見問題 服務窗口 Q & A 2 課程大綱 XBRL 申報推動時程 測試申報測試申報 (配合教育訓練配合教育訓練 ) 時間： 2009 年 1112 月 實施範圍： 2009.Q2 財報 3 自願申報自願申報 (雙軌併行雙軌併行 ) 時間： 2010 年 5 月 實施範圍： 2009.Q4、2010.Q1 財報 第一次強制申報第一次強制申報 (雙軌併行雙軌
2、併行 ) 時間： 2010 年 9 月 實施範圍： 2010.Q2 財報 申報作業有改變嗎？ 現行申報現行申報 格式化 申報檔：資產負債表、損益表、簡明現 金流量表 非格式化 申報檔：現金流量表、股東權益變動 表 電子書 XBRL 申報申報 格式化 申報檔：資產負債表、損益表、現金流 量表、股東權益變動表 電子書 4 企業目前如何產製企業目前如何產製 TXT 格式申報檔？格式申報檔？ 使用證交所提供的建檔軟體產製。 由公司資訊系統轉出。 委託會計事務所協助提供。 使用文字編輯軟體 (如記事本 ) 編輯。 其它？ 企業未來打算如何產製企業未來打算如何產製 XBRL 格式申報檔？格式申報檔？ 還可
3、能使用文字編輯軟體 (如記事本 ) 編輯嗎 ？ 5 申報檔產製方式 TXT 和和 XBRL 申報檔有何不同？申報檔有何不同？ TXT 申報檔 純為資料，需配合檔案格式解析 。 XBRL 申報檔 使用標籤來標記資料，需配 合分類標準解析。 轉換為轉換為 XBRL 申報對企業的挑戰為何？申報對企業的挑戰為何？ 分類標準 難以閱讀。 以程式產製申報檔難度提高。 無法再以人工方式編輯申報檔。 6 XBRL申報檔有什麼玄機？ 最簡單的決辦法最簡單的決辦法 ： 使用使用 XBRL 財報建檔軟體！財報建檔軟體！ 關於 XBRL 財報申報 XBRL 財報建檔軟體介紹財報建檔軟體介紹 XBRL 財報申報作業介紹
4、 常見問題 服務窗口 Q & A 7 課程大綱 軟體下載及安裝 軟體下載軟體下載 請登入 http:/.tw下載軟體，或連至 http:/.tw/nas/taxonomy/taxonomy.html 。 安裝檔 / 更新檔 / 分類標準 軟體安裝軟體安裝 軟體支援 Windows XP 以後之作業系統版本。 預設安裝路徑 C:Program Filessii 檢核公式目錄 C:Program FilessiiXBRLacc 分類標準目錄 C:Program FilessiiXBRLschema 8 各行業報表名稱英文縮寫 行業別行業別報表別報表別英文縮寫英文縮寫 一般行業母公司報表ci 合併報
5、表ci-cr 金控業 合併報表fh 金融業母公司報表basi 合併報表basi-cr 保險業母公司報表ins 合併報表ins-cr 證券期貨業母公司報表bd 合併報表bd-cr 異業合併 合併報表min 9 檢核公式說明 第一階段檢核公式 等號左側等號左側 為必要展開 會計科目 申報等號左側等號左側 科目時， 等號右側等號右側 科目至少擇一 申報 第二階段檢核公式 等號左側等號左側 為非必要展開 會計科目 申報等號左側等號左側 科目時， 等號右側等號右側 科目非必要申 報10 範例： 1XXX = 2XXX + 3XXX 資產總額 = 負債總額 + 股東權益總額 範例： 2120 = 2121
6、 + 2122 應付票據合計 = 應付票據 + 其他應付 票據 軟體介面說明 11 軟體功能說明 12 EXCEL XBRL XBRL 申報檔申報檔 TXT 申報檔申報檔 TXT 申報檔申報檔 匯入匯入 匯入匯入 匯入匯入 轉出轉出 轉出轉出 XBRL申報申報 現行現行 TXT 文字檔申報文字檔申報 內建資料庫 儲儲 存存 讀取資料讀取資料 + 當年度轉上年當年度轉上年 度度 建立新建立新 檔檔 XBRL財財 報報 建檔工具建檔工具 檢核檢核 檢核檢核 三種建檔功能 建立新檔 只顯示有選擇打勾之會計科目 匯入檔案 文字申報檔 EXCEL 檔 (需符合 EXCEL 範本檔格式 ) XBRL 檔
7、資料儲存 /資料讀取 當年度金額轉上年度金額 13 檢核 / 轉出檔案 文字申報檔 報表範圍： 格式化：資產負債表、損益表、簡明現金流量表 非格式化：現金流量表、股東權益變動表 檢核順序： XBRL 申報檔 報表範圍：資產負債表、損益表、現金流量表、 股東權益變動表 (二、四季 ) 檢核順序： 14 第一階段檢 核 第二階段檢 核 第一階段檢 核 第二階段檢 核 Calculation Linkbase 檢 核 股東權益變動表科目代碼說明 二維科目代碼表示法 完整科目代號表請參照 Excel 範本 15 範例： 31XX = 31XX:Z1 股本合計 = 股本小計 : 期末餘額 橫軸科目代碼
8、: 縱軸科目代 碼 關於 XBRL 財報申報 XBRL 財報建檔軟體介紹 XBRL 財報申報作業介紹財報申報作業介紹 常見問題 服務窗口 Q & A 16 課程大綱 申報作業 登入申報系統 點選 xbrl財務報表申報作業功能 財報申報三步驟 1.申報資料上傳 2.申報資料檢核結果查詢 3.申報內容查詢及確認 17 關於 XBRL 財報申報 XBRL 財報建檔軟體介紹 XBRL 財報申報作業介紹 常見問題常見問題 服務窗口 Q & A 18 課程大綱 常見問題 19 Q：如何將現行建檔軟體 TSEAP 中已儲存的資 料備份至 XBRL 建檔軟體？ A：先將現行建檔軟體 TSEAP 中的資料轉出
9、TXT 申報檔，再將檔案匯入 XBRL 建檔軟體， 存檔後即完成資料備份。 常見問題 20 Q：如果檢核有錯誤，還能轉出申報檔嗎？ A：是的，為考量特殊狀況 (如問題回報、檔案 備份 )，在資料輸入不完整，或是尚有檢核錯 誤時，建檔工具仍能轉出申報檔，但是這個檔 案是無法通過申報系統檢核，完成申報作業。 常見問題 21 Q：若公司能自行產製，或委託會計師事務所協 助提供申報檔，還需要安裝 XBRL 建檔軟體嗎 ？ A：是的，建議先將申報檔匯入 XBRL 建檔軟體 ，進行檔案格式與資料內容的檢核，修正所有 錯誤後，再開始進行申報作業，以減少申報錯 誤的處理人力。 常見問題 22 Q：為何在匯入
10、EXCEL 檔後，股東權益變動的 資料都沒有匯入成功？ A：原因為 EXCEL 檔中的報表資訊 頁籤 資 料未填入所造成 。只有在季別欄位值為 2 或 4 ，檔案 匯入時， XBRL 建檔軟體才會去處 理 EXCEL 檔中 股東權益變動表 頁籤中 的 資料 。 常見問題 23 Q：為何在匯入 TXT 申報檔後，立即按下 XBRL 檢核，會出現很多錯誤訊息？ A：最主要原因為現金流量表與股東權益變動表 資料尚未輸入。另外，可能是為會計科目的差 異或檢核公式的異動所致，需依最新公告的會 計科目調整資料後，方能通過檢核。 常見問題 24 Q：為何在按下 XBRL 檢核後，會出現股東權益 變動表某科目
11、未輸入的檢核錯誤訊息？ A：請注意，在編輯股東權益變動表時，欄位未 填入數值代表不申報該科目，若該科目值為零 ， 請記得仍要填入零。另外，加總科目如 31XX 股本，若 2009.Q2 未申報該科目，但有 申報其子科目如 3110 普通股股本時，加總 科目仍須填入值。 常見問題 25 Q：為何在登入申報網站後，找不到 xbrl財務 報表申報作業功能？ A：系統申報權限僅預設開放至所有公司之母帳 號，若您是以子帳號登入系統，請先洽母帳號 持有人開放帳號權限。 關於 XBRL 財報申報 XBRL 財報建檔軟體介紹 XBRL 財報申報作業介紹 常見問題 服務窗口服務窗口 Q & A 26 課程大綱
12、服務窗口 27 公司公司部門部門姓名姓名電話電話Email 證券交易所 電腦規劃 部 王堅權(02) 3343-.tw 電腦規劃 部 趙明宗(02) 3343-.tw 上市服務 部 陳麗寧(02) 8101-.tw 上市服務 部 侯采雯(02) 8101-.tw 上市治理 部 鄭益成(02) 8101-.tw 櫃檯買賣中 心 上櫃監理 部 蕭麗慧(02) 2366-6085emmamail.otc.org.tw 上櫃審查 部 劉慧儀(02) 2366-8026huiyimail.otc.org.tw 資訊部黃思凱(02) 2366-6178 dennyhwamail.otc.or g.tw 以及各公司管區負責人 http:/.tw/tel_fab.htm 問題回報 EMAIL 內容建議 公司代號、報表別、行業別。 軟體版本資訊。 問題狀況說明 (附上軟體執行畫面為佳)。 匯入檔案功能有誤者，請提供原始檔案 。 申報資料有誤，無法自行修正通過檢核者， 請提供 XBRL 申報檔。 系統發生異常時，請提供系統資訊頁籤 內容。 連絡電話。 28 關於 XBRL 財報申報 XBRL 財報建檔軟體介紹 XBRL 財報申報作業介紹 常見問題 服務窗口 Q & A 29 課程大綱