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1、银行承兑汇票开立的流程及规范,一、银行承兑汇票的含义,银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人（承兑申请人）向开户银行申请，经银行审查同意承兑并出具以承兑申请人为出票人的汇票。,二、银行承兑汇票的开立的要求,汇票一经银行承兑，银行将成为汇票的主债务人，担负着到期无条件付款的义务。 银行承兑汇票的实质上是银行向承兑申请人所提供的银行信用。 银行办理承兑后，一方面成为汇票的主债务人，另一方面又成为承兑申请人的债权人，当承兑申请人不按协议履行交存票款的义务时，银行则按规定有权对其执行扣款。 银行承兑汇票到期时，不管承兑申请人有无足够存款，承兑银行都必须无条件地履行支付责任，而对垫付部分则视同逾
2、期贷款向承兑申请人记收罚息，至还清为止。,三、银行承兑汇票的票样,四、承兑银行的权利与义务,（一）、权利 有权要求申请人提供买卖双方签订的商品购销合同，并对其真实性交易汇票的使用对象和汇票记载的内容进行审查。 有权按照自身的信贷管理有关规定，对申请人的资信状况等进行调查和评估，按规定有权要求申请人交存一定比例的保证金和提供其他形式的抵押和担保。 无论承兑申请人是否符合承兑条件，银行均有权根据其自身业务的发展状况及内部管理的有关规定，决定是否予以办理承兑。 银行有权按照票面金额的一定比例向申请人收取承兑手续费 对于持票人利用蒙蔽、欺骗手段取得票据行使权利，或要求银行承担兑付责任时，银行有权对其进
3、行抗辩。 当承兑申请人在汇票到期日未能交足票款备付时，银行有权根据承兑协议对其进行扣款，并对尚未扣回的承兑金额按一定标准计收罚息。,（二）、义务 汇票一经银行承兑，银行将成为汇票的主债务人，当银行承兑汇票到期时，不管承兑申请人有无足够存款，承兑银行都必须无条件地履行支付责任。,五、汇票承兑的业务流程,（一）、业务概述 银承汇票的承兑是指申请人向银行提出承兑申请，承兑银行在指定期无条件支付确定金额给收款人或持票人的确认承诺行为。,（二）、基本业务流程概况,银行受理申请，并按 有关规定进行审查、审核,企业提出承兑申请， 并在银行开立保证金帐户。,落实担保、 低压及公证手续。,签署银行承兑协议， 企
4、业在银行 存入足额保证金， 银行为其办理承兑手续,承兑汇票到期，申请 企业存入足额保证金兑付。,六、我公司向银行申请开立银承的流程及资料,（一）、我公司在银行开具承兑汇票的大致流程： 第一、负责银行承兑汇票支付的出纳交请款单（或者支付证明单）给信贷会计，说明此笔以银行承兑汇票方式付款的款项不能背书，需要开具。并提示该笔款项对银承票面以及时间的要求。 第二、信贷会计根据银承的要求以及结合各行的授信使用情况，安排开票银行 。 第三、信贷会计根据开票银行的具体要求准备开票资料，去银行开票。,（二）、根据银行开立银行承兑汇票的要求，公司请款单位要准备如下资料： （1）、经过指定领导审批后的请款单。 （
5、2）、采购材料所需要的采购合同，必须字迹清晰，公章可以辨认，经信贷会计审核后方可接受。 （3）与合同相对应的发票。款项为预付款的发票可以延迟后补，月结款的发票应立即提供，采购材料所需要的发票复印件，必须用A4纸张复印清晰，不可用二手纸和残缺纸张复印，经信贷会计审核后方可接受。 （三）、信贷会计准备的资料 （1）、具体操作该笔银承的信贷会计，按照开票行的保证金比例，出具保证金支付证明单。相关领导在支付证明单上签字确认后交给银行出纳打印支票。 （2）、将上述资料盖公司公章后交给外勤出纳递交相关开票行 。 （3）、等待银行的开票盖章通知，接到通知后，向财务相关负责人借用财务印鉴，到银行开具银承。,（4）、信贷会计当天将开立好的银行承兑汇票取回，登记台帐并交给现金出纳，由现金出纳通知相关客户来公司索取相应的银承汇票。 附注： （1）、为了提高开票效率，尽量节约不必要的时间，因此上述资料在交至财务部时，财务人员应和计采部和贸易部相关人员核实资料无误后做交接。 （2)、银承资料由公司财务人员上报至银行后一般会在34个工作日取得相关银行承兑汇票，请申请开票的人员合理安排时间并耐心等待。,谢 谢！,